Catálogo de informes anuales de auditoría para 2021
Página I. Informe de auditoría 1 – 6 II. Estados financieros 7 – 19 i) balance consolidado 7 – 8 II) Estado de resultados consolidado 9
Estado consolidado de flujos de efectivo 10 (IV) estado consolidado de cambios en el patrimonio neto 11 – 12 (V) balance de la sociedad matriz 13 – 14 (VI) Estado de beneficios de la sociedad matriz 15 (VII) Estado de flujos de efectivo de la sociedad matriz 16 VIII) Estado de cambios en el patrimonio neto de la sociedad matriz 17 – 18 III) Notas 19 – 130 a los estados financieros
Informe de auditoría
Zhonghui huishi [2022] 0526 Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) (en lo sucesivo denominados Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) \\ \\ \\ \\35
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa matriz y la situación financiera de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de La empresa matriz y la empresa matriz en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA en China, somos independientes de la empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) y hemos cumplido otras responsabilidades en materia de ética profesional. Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado. Determinamos que las siguientes cuestiones son fundamentales para la comunicación en los informes de auditoría
Cuenta.
Las principales cuestiones de auditoría que identificamos en nuestra auditoría se resumen de la siguiente manera:
Reconocimiento de ingresos
1. Descripción del asunto
Como se indica en la nota V (38) de los estados financieros consolidados de la empresa, los ingresos de explotación de la empresa en 2021 ascendieron a 4.894885 millones de yuan, lo que representa una parte importante del Estado de ingresos consolidados de la empresa. Dado que los ingresos de explotación son uno de los principales indicadores financieros de la empresa, y existe el riesgo inherente de que la dirección de la empresa (en adelante, la dirección) manipule el reconocimiento de los ingresos para blanquear el rendimiento de la empresa, por lo que tomamos el reconocimiento de los ingresos como una cuestión clave de Auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Comprender el ciclo de control interno de las ventas y la recaudación, evaluar y probar la eficacia del diseño y la aplicación de los controles internos relacionados con la confirmación de los ingresos;
De acuerdo con el tipo de producto vendido y la situación real de desarrollo de la empresa Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) \\
Realizar pruebas detalladas, comprobar los contratos, pedidos, órdenes de pesaje, registros de cobro y documentos de liquidación relacionados con las ventas mediante muestreo;
Seleccionar a los principales clientes para llevar a cabo el procedimiento de cartas y visitas sobre el terreno en relación con los ingresos por ventas y las cuentas por cobrar en el período que abarca el informe; Realizar una prueba de cierre de los ingresos de explotación para confirmar si el reconocimiento de los ingresos de la empresa se registra en el período contable correcto.
Autenticidad y exactitud de los costes
1. Descripción del asunto
Como se indica en la nota V (38) de los estados financieros consolidados de la empresa, el costo de funcionamiento de la empresa en 2021 fue de 222664,28 yuan y el beneficio total de la empresa en 2021 fue de 191070,6 millones de yuan. Durante el período que abarca el informe, los costos de funcionamiento de la empresa aumentaron año tras año, por lo que consideramos que la autenticidad y exactitud de los costos de la empresa son cuestiones clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Comprender el ciclo de control interno relacionado con la adquisición y el proceso de producción, evaluar y probar la racionalidad del diseño del control interno relacionado con el pago de la adquisición y el proceso de producción y la eficacia de su aplicación;
Analizar el precio de compra de las principales materias primas y su tendencia al cambio, y compararlo con el mercado;
Realizar pruebas de valoración de las principales materias primas;
Llevar a cabo un procedimiento analítico de revisión de los costes de producción, comparar la proporción de materiales directos, mano de obra directa y gastos de fabricación en los costes de producción en cada período y evaluar la racionalidad de la fluctuación de los materiales, la mano de obra y los gastos; Analizar si el costo unitario del producto tiene fluctuaciones anormales;
Conocer el proceso de producción y el método de contabilidad de costos de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) \\ Comprobar si la distribución de los gastos directos de materiales, mano de obra directa y fabricación es correcta, comprobar si la contabilidad de los subproductos es correcta, comprobar si el costo arrastrado coincide con los ingresos;
Realizar controles aleatorios de los contratos de compra, las facturas y los recibos de almacén, y llevar a cabo procedimientos de correspondencia con los principales proveedores;
Llevar a cabo el procedimiento de supervisión de las existencias y comprobar si el Estado de las existencias está dañado o desguazado.
Información adicional
La Dirección de la empresa (en adelante, la dirección) es responsable de otra información.
Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021, pero no los estados financieros ni nuestros informes de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones, revelar las cuestiones relacionadas con la continuidad de las operaciones, según proceda, y aplicar la hipótesis de la continuidad de las operaciones, a menos que la administración planifique la liquidación de la empresa, ponga fin a sus operaciones o no tenga otra opción realista.
El nivel de gobierno corporativo (en adelante, el nivel de Gobierno) es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre significativa sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que la empresa no pueda seguir funcionando.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y cuestiones pertinentes.
Obtención de pruebas de auditoría adecuadas y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades comerciales de la empresa a fin de emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Zhonghui Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountant: Lin Pengfei
(socio del proyecto)
China Hangzhou China CPA: Tang gu
Fecha del informe: 3 de marzo de 2022
Balance consolidado
31 de diciembre de 2021
Formulario de reunión 01 – 1 preparado por: Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) amount Unit: RMB Yuan
Línea no. De la nota del proyecto 31 de diciembre de 202131 de diciembre de 2020
Activos corrientes:
Fondos monetarios v i) 16607736366827992100547
Activos financieros negociables V ii) 2 377, 155, 896,06
