Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno de Guodu Securities Co., Ltd.
Guodu Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Guodu securities” o “Sponsorship Institution”) actúa como patrocinador de la emisión pública de bonos convertibles de sociedades por Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) (en lo sucesivo denominada ” Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) ” o “Company”), de conformidad con la ley de gestión de las operaciones de recomendación de la emisión de valores y la bolsa de Shenzhen, las normas de cotización en bolsa, El informe anual de autoevaluación del control interno para 2021 ha sido revisado y verificado por las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen y otras disposiciones pertinentes, como las siguientes:
Verificación del control interno de Guodu Securities
El patrocinador de los valores de capital nacional consultará los documentos pertinentes de control interno, como los materiales de la tercera reunión de la empresa, los sistemas de gestión, etc.; Consultar los documentos pertinentes de divulgación de información; El informe de autoevaluación del control interno emitido por el Consejo de Administración de la empresa se verifica mediante la comunicación con el Director, el supervisor, el personal directivo superior y el personal conexo de la empresa contable desde el entorno del control interno, el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno y la supervisión del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Los detalles de las actividades y cuestiones que la empresa ha incluido en el ámbito de la evaluación son los siguientes:
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y las disposiciones de los Estatutos de la sociedad, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha definido claramente las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y ha formado un mecanismo científico de División y equilibrio de responsabilidades.
La empresa ha formulado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, que establece claramente la naturaleza y las funciones de la Junta General de accionistas, as í como los procedimientos de trabajo de la convocatoria y notificación de la Junta General de accionistas, la propuesta, la votación y la resolución, etc. Esta norma se formula y aplica de conformidad con el informe anual de autoevaluación del control interno correspondiente a 2021.
La ejecución garantiza que la Junta General de accionistas ejerza el poder de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes de conformidad con la ley y es beneficiosa para proteger los derechos e intereses legítimos de los accionistas. La Junta General de accionistas de la sociedad funciona estrictamente de conformidad con el derecho de sociedades, los Estatutos de la sociedad, el reglamento interno de la Junta General de accionistas y las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes, los accionistas asisten a la reunión de conformidad con los requisitos legales, presentan propuestas y sugerencias relacionadas con el mandato de la Junta General de accionistas, la Junta General de accionistas revisa los Estatutos de la sociedad, los informes anuales de trabajo de la Junta de directores y la Junta de supervisores durante el período que abarca el informe, Adoptar resoluciones sobre las cuentas y presupuestos financieros anuales, el nombramiento de órganos de auditoría, la distribución de beneficios y la elección de los directores y supervisores.
El Consejo de Administración de la empresa está integrado por cinco directores, de los cuales dos son independientes. Hay cuatro comités especiales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de nombramientos. El Consejo de Administración de la empresa funciona de conformidad con el derecho de sociedades, los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta de directores y las leyes y reglamentos pertinentes, y los directores asisten a las reuniones de conformidad con los requisitos legales, y presentan propuestas y sugerencias sobre el alcance de las responsabilidades del Consejo de Administración, y el Consejo de Administración adopta resoluciones sobre la selección y contratación de personal directivo superior de la empresa, el informe de trabajo del Director General sobre las transacciones conexas, etc. El trabajo diario del Consejo de Administración es responsabilidad del Centro de valores.
La Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, uno de los cuales es el representante del personal. La empresa ha formulado las normas de procedimiento de la Junta de supervisores, que establecen claramente las responsabilidades de los supervisores, las competencias de la Junta de supervisores, la convocatoria y notificación de la Junta de supervisores, las resoluciones, etc. El establecimiento y la aplicación efectiva de las normas son beneficiosos para dar pleno juego a la función de supervisión de la Junta de supervisores y garantizar que los intereses de los accionistas, los intereses de la empresa y los intereses legítimos de los empleados no sean violados.
La empresa ha formulado las normas de trabajo del Director General, que estipulan las responsabilidades del Director General, la reunión de la Oficina del Director General y la reunión de programación de la producción, el sistema de presentación de informes del Director General y el sistema de supervisión. La formulación y aplicación efectiva de estos sistemas garantiza la aplicación efectiva de todas las decisiones del Consejo de Administración y mejora el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa. Estructura organizativa interna
Las instituciones internas establecidas por la empresa son: Centro de planificación del desarrollo, Centro de capacitación de recursos humanos, Centro de gestión de operaciones, Centro de control, Centro de gestión financiera, Centro de adquisición de materiales, Centro de ventas, Centro de Asuntos Jurídicos de valores, centro administrativo del partido, Departamento de auditoría, Departamento de medición de la calidad, Departamento de Seguridad y protección del medio ambiente y Departamento de tecnología de la producción, etc. A través de la división razonable de las responsabilidades y responsabilidades de los departamentos y la aplicación del principio de separación de las funciones incompatibles, los departamentos forman una división clara del trabajo, la cooperación mutua, el mecanismo de equilibrio mutuo, asegurando el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa, garantizando la Realización del objetivo de control.
Establecimiento de instituciones de auditoría interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa de conformidad con el reglamento interno del Comité de auditoría. El Comité de auditoría está integrado por tres directores y dos directores independientes, uno de los cuales es un profesional contable y actúa como coordinador del Comité. El Comité de auditoría tiene un Departamento de auditoría, un Director del Departamento de auditoría interna y 10 auditores, con capacidad profesional para llevar a cabo la auditoría de manera independiente. El Departamento de auditoría interna, en combinación con la supervisión de la auditoría interna, supervisa e inspecciona la eficacia del control interno. El Departamento de Auditoría Interna informará de los defectos de control interno detectados en la supervisión e inspección de conformidad con los procedimientos de auditoría interna de la empresa; Los defectos importantes del control interno detectados en la supervisión y la inspección tendrán derecho a informar directamente al Consejo de Administración, a su Comité de auditoría y a la Junta de supervisores.
Política de recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos favorable al desarrollo sostenible de la empresa, incluida la contratación, la capacitación, el despido y la renuncia de los empleados; Remuneración, evaluación, ascensos y recompensas y castigos de los empleados;
Al mismo tiempo, la empresa concede gran importancia a la calidad del personal, el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional como criterios importantes para la selección y contratación de personal. En la actualidad, la empresa cuenta con 3.149 empleados, de los cuales 2.099 son trabajadores de producción, 20 son vendedores, 209 son técnicos, 31 son financieros y 791 son administrativos. Entre ellos, 16 maestros, 272 estudiantes universitarios, 402 estudiantes universitarios, 2459 estudiantes de secundaria e inferior. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo diversas formas de formación y educación de seguimiento para diferentes puestos, de modo que los empleados puedan ser competentes para sus puestos de trabajo.
Cultura empresarial
La empresa se adhiere al concepto de ahorro de recursos y reciclado de la minería minera, la construcción de minas verdes nacionales, con mejoras tecnológicas sostenidas para mejorar la eficiencia de la minería y la reducción de costos; Enriquecer la línea de productos de la empresa con la orientación de la utilización integral de las minas; Mejorar el nivel de gestión y control de la producción mediante la construcción de la automatización y la informatización; Llevar a cabo las medidas de “seguridad primero, prevención primero, gestión integral”, fortalecer la protección del medio ambiente, la producción de seguridad estricta, garantizar la calidad de los productos, y esforzarse por hacer de la empresa una empresa líder en la industria.
2. Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido objetivos de control y un mecanismo de evaluación de riesgos para identificar y hacer frente a los riesgos internos y externos relacionados con la realización de los objetivos de control y determinar la tolerancia al riesgo correspondiente.
3. Actividades de control
Control incompatible de la separación de funciones
La empresa ha analizado y peinado de manera integral y sistemática las posiciones incompatibles involucradas en el proceso de negocio, y ha implementado las medidas de separación correspondientes para formar el mecanismo de trabajo de hacer su trabajo, asumir sus responsabilidades y restringirse mutuamente. Las funciones incompatibles incluyen: autorización y ejecución de operaciones, ejecución de operaciones y supervisión de la auditoría, custodia de bienes y registros contables, gestión de operaciones y auditoría de operaciones, etc.
Control de la autorización
La empresa ha dividido el control de la autorización entre la autorización ordinaria y la autorización especial, aclarando el alcance de la autoridad, los procedimientos de aprobación y las responsabilidades correspondientes de cada puesto en la gestión de Negocios y asuntos. En cuanto a la autorización ordinaria, se elaboran directrices sobre la Autoridad; En el caso de las autorizaciones especiales, su alcance, autoridad, procedimientos y responsabilidades se regularán claramente y se controlarán estrictamente.
Control del sistema contable
La empresa ha confirmado y medido estrictamente de conformidad con la Ley de contabilidad y las normas contables para las empresas, ha preparado estados financieros, ha aclarado los procedimientos de procesamiento de los documentos contables, los libros de contabilidad y los informes financieros, y ha garantizado la autenticidad y exhaustividad de los datos contables. El trabajo básico de la contabilidad es perfecto, la Organización de la contabilidad está completa, el personal contable está de acuerdo con los requisitos de calificación de la profesión contable del Estado, y la Organización y el personal cumplen los requisitos de independencia pertinentes.
Control de la protección de la propiedad
La empresa ha establecido un sistema de gestión diaria de la propiedad y un sistema de inventario periódico, y ha adoptado medidas para garantizar la seguridad de la propiedad, como el registro de la propiedad, la custodia física, el recuento periódico, la comprobación de cuentas, la restricción del contacto y la disposición.
Control presupuestario
La empresa ha aplicado un sistema amplio de gestión presupuestaria, ha definido claramente las responsabilidades y facultades de cada unidad responsable en la gestión presupuestaria, ha normalizado los procedimientos de preparación, aprobación, emisión y ejecución del presupuesto y ha fortalecido las limitaciones presupuestarias.
Análisis y control de las operaciones
La empresa ha establecido un sistema de análisis de la situación de las operaciones, la dirección utiliza la producción, la compra y venta, la inversión, la recaudación de fondos, la información financiera y otros aspectos de manera oportuna y exhaustiva, a través del análisis de factores, el análisis comparativo, el análisis de tendencias y otros métodos, lleva a cabo periódicamente el análisis de la situación de las operaciones, descubre los problemas existentes, descubre las causas y las mejora oportunamente.
Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa ha establecido y aplicado un sistema de evaluación de la actuación profesional, ha establecido un sistema de índices de evaluación, ha llevado a cabo una evaluación periódica y una evaluación objetiva del desempeño de todas las unidades responsables y de todo el personal de la empresa, y ha utilizado los resultados de la evaluación como base para determinar la Remuneración del personal, as í como la promoción de puestos, la evaluación de la excelencia, la degradación, el traslado de puestos y el despido.
4. Información y comunicación
La empresa ha establecido un sistema de información y comunicación para aclarar los procedimientos de recopilación, procesamiento y transmisión de la información relacionada con el control interno, garantizar la comunicación oportuna de la información y promover el funcionamiento eficaz del control interno.
Los canales de reunión de información están abiertos. La empresa puede obtener información interna a través de la información financiera y contable, la información de gestión, el informe de investigación, la información especial, la publicación interna, la red de oficinas, etc. También puede obtener información externa a través de asociaciones comerciales, intermediarios sociales, unidades comerciales, encuestas de mercado, cartas y visitas, medios de comunicación en línea y autoridades reguladoras pertinentes.
El procedimiento de transmisión de información es oportuno. La empresa puede llevar a cabo la comunicación oportuna y la retroalimentación de la información relacionada con el control interno entre los niveles de gestión interna, las unidades responsables y los vínculos comerciales, as í como entre la empresa y los inversores externos, los acreedores, los clientes, los proveedores, los intermediarios y las autoridades reguladoras, etc. los problemas encontrados en el proceso de comunicación de la información pueden comunicarse y resolverse oportunamente. La información importante puede transmitirse oportunamente al Consejo de Administración, a la Junta de supervisores y a la dirección.
Funcionamiento seguro del sistema de información. La empresa ha establecido un sistema de control para el desarrollo y mantenimiento del sistema de información, el acceso y el cambio, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, la seguridad de la red, etc., a fin de garantizar el funcionamiento seguro y estable del sistema de información.
5. Supervisión Interna
La empresa ha establecido un sistema de supervisión del control interno, ha definido claramente las responsabilidades y facultades de las instituciones de auditoría interna y otras instituciones internas en la supervisión interna, ha normalizado los procedimientos, métodos y requisitos de Supervisión Interna, as í como el alcance y la frecuencia de la supervisión diaria y la supervisión especial. En cuanto a los defectos de control interno detectados en el proceso de supervisión, se puede analizar oportunamente la naturaleza y las causas de los defectos, proponer un plan de rectificación y adoptar la forma apropiada para informar oportunamente al Consejo de Administración, a la Junta de supervisores o a la dirección. Aplicación de las principales actividades de control
1. Operaciones y gestión de fondos
Gestión de los fondos monetarios
La empresa ha formulado el “sistema de gestión financiera” y el “sistema de gestión de fondos” para regular el plan de utilización de los fondos monetarios, los ingresos y gastos y la custodia. Especifica que cada departamento de la empresa es el Departamento de ejecución del plan de fondos, el Centro de gestión financiera es el Departamento de gestión del plan de fondos, el Centro de Operaciones es el Departamento de supervisión del plan de fondos, ha estandarizado claramente las responsabilidades y facultades del Departamento de ejecución y el Departamento de gestión. Antes del 28 de cada mes, todas las empresas y departamentos presentarán al Centro de gestión financiera el plan de fondos del mes siguiente, el Centro de Gestión Financiera examinará y resumirá el plan de fondos presentado por cada empresa y Departamento, y se encargará de organizar y convocar la reunión del plan de fondos de la empresa, y pedirá al Director General que organice la reunión del plan de fondos antes del 5 de cada mes para formar el plan de ingresos y gastos de fondos del mes en curso, y distribuirá el plan de fondos aprobado a todas las empresas. Ejecución departamental. El Departamento de supervisión es responsable de la ejecución y evaluación de la ejecución del plan de fondos de cada empresa y Departamento.
La empresa ha formulado medidas de gestión de los fondos monetarios para el control por objetivos y la aplicación por niveles, y en el proceso de aplicación el poder y la responsabilidad son claros y estrictos.
Gestión de la financiación
Con el fin de regular la gestión y el uso de los fondos recaudados y proteger al máximo los derechos e intereses de los inversores, la empresa ha formulado el sistema de gestión de la recaudación de fondos de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y la situación real de la empresa. El sistema establece claramente el almacenamiento, la aprobación, el uso, la modificación de los proyectos de inversión, la gestión de la ejecución de los proyectos, la gestión del uso y la supervisión de la recaudación de fondos. De conformidad con los requisitos del sistema de gestión de la recaudación de fondos y las necesidades de producción y funcionamiento de la empresa, la empresa aplicará un sistema estricto de examen y aprobación de la recaudación de fondos para facilitar la supervisión del uso de los fondos recaudados a fin de garantizar que los fondos recaudados se destinen exclusivamente a fines específicos.
La empresa establecerá el Departamento de auditoría interna, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, mejorará el mecanismo de supervisión de la gobernanza empresarial y contratará a consultores externos para que supervisen y guíen el uso normal de los fondos de la empresa. En general, la empresa tiene una buena capacidad de control sobre el uso y la gestión de los fondos recaudados, y a través de la supervisión interna y externa para lograr un uso seguro y eficaz de los fondos recaudados, los fondos recaudados por la empresa no se desvían gravemente del uso previsto.
2. Gestión de las adquisiciones y los pagos
La empresa ha formulado el sistema de gestión de compras, el sistema de gestión de suministros de materiales y el sistema de gestión del transporte de mercancías, que regulan la selección de proveedores cualificados, la distribución del plan, el examen de precios, el pedido, la compra, la aceptación, el almacenamiento, la salida, la gestión diaria del almacenamiento y la gestión de la distribución y el pago correspondientes. Por lo tanto, la empresa puede adquirir materiales de alto rendimiento y relación de precios, fortalecer la gestión de materiales y costos, mejorar el nivel de trabajo de gestión del suministro de materiales de la empresa, normalizar aún más la circulación de materiales, la custodia y los procedimientos de control, hacer un buen trabajo en la reserva de materiales, garantizar el suministro de materiales, mantener la seguridad y la integridad de los activos de la empresa y acelerar el volumen de Negocios de los fondos.
El Centro de suministro de materiales es responsable de las adquisiciones específicas de la empresa, el declarante del plan de demanda presentará el plan de demanda mensualmente sobre la base de la producción real, el departamento técnico pertinente será responsable de proporcionar los requisitos técnicos pertinentes y las condiciones de garantía de calidad de los materiales, y el Director General podrá participar directamente en la contratación de materiales importantes y especiales con la asistencia de una persona o un departamento designado. La empresa no tiene deficiencias significativas en el control de las compras y los pagos.
3. Gestión de las ventas y la recaudación
La empresa ha formulado las medidas de gestión de los contratos de venta, el procedimiento de solicitud de oposición a la calidad y el sistema de gestión del transporte exterior del Centro de ventas, que regulan la firma, el examen y la aprobación, la ejecución y la supervisión de los contratos de venta, previenen los riesgos en el proceso de firma y ejecución de los contratos, garantizan la legalidad, la equidad, la imparcialidad y la normalización de la ejecución de los contratos y garantizan el cumplimiento del Código Civil. La empresa ha formulado una política de ventas más viable y ha aclarado los principios de fijación de precios, las normas y condiciones de crédito, los métodos de recaudación de fondos y las responsabilidades y facultades de las organizaciones y el personal que participan en las ventas.
