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Informe de verificación del control interno 1 – 3 3
Informe de autoevaluación del control interno 4 – 17 4
Informe de verificación del control interno
Zhonghui Hui Hui Jian [2022] 0530 Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de examinar el informe adjunto de autoevaluación del control interno preparado por la administración de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) (en lo sucesivo denominada Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) \\
Descripción de las principales limitaciones inherentes
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
El presente informe de garantía se utilizará únicamente para la divulgación del informe anual de la empresa y no se utilizará para ningún otro fin. Estamos de acuerdo en que este informe de garantía se presentará junto con otros materiales y se revelará públicamente como documento necesario para la divulgación del informe anual de la empresa.
Responsabilidades de la administración
La responsabilidad de la dirección de la empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia, y al mismo tiempo determinar la eficacia del control interno de la empresa en relación con el informe financiero el 31 de diciembre de 2021 de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa (caicai [2008] No. 7) y las disposiciones pertinentes, y asumir la responsabilidad de esa determinación.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir opiniones sobre la eficacia de los controles internos sobre la base de la labor de verificación.
Panorama general de la labor
Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con la norma China de certificación de contadores públicos certificados no. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las disposiciones anteriores exigen que planifiquemos e implementemos la labor de autenticación para obtener garantías razonables de que no hay inexactitudes significativas en la información del sujeto de autenticación. En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la racionalidad del diseño y la eficacia de la aplicación del sistema de control interno, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
Conclusiones forenses
En nuestra opinión, el 31 de diciembre de 2021 la empresa mantuvo un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con los estados financieros de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones conexas.
Esta conclusión se basa en las limitaciones inherentes señaladas en el informe de verificación.
(esta página no tiene texto)
Zhonghui Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants: Lin Pengfei
China Hangzhou China CPA: Tang gu
Fecha del informe: 3 de marzo de 2022
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las “normas básicas de control interno de las empresas” publicadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas y la Comisión Reguladora de valores de China, as í como otras disposiciones pertinentes de las leyes y reglamentos, y en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) (En adelante, la empresa o la empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Hemos realizado una inspección exhaustiva del establecimiento, la perfección y la aplicación del control interno de la empresa, identificado los defectos existentes en el diseño y funcionamiento del control interno, mantenido una comunicación adecuada con las instituciones de auditoría externa, consultado ampliamente las opiniones de los auditores externos y, sobre esta base, la racionalidad del establecimiento del control interno de la empresa, La integridad y la eficacia de la aplicación se evalúan exhaustivamente. El informe de autoevaluación del control interno de la empresa al 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno) se presenta a continuación.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La Dirección de la empresa es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe. El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes no financieros. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Labor de evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Los detalles de las actividades y cuestiones que la empresa ha incluido en el ámbito de la evaluación son los siguientes:
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y las disposiciones de los Estatutos de la empresa, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha definido claramente las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y ha formado un mecanismo científico y eficaz de División de responsabilidades y equilibrio.
La empresa ha formulado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, que establece claramente la naturaleza y las funciones de la Junta General de accionistas, as í como los procedimientos de trabajo de la convocatoria y notificación de la Junta General de accionistas, la propuesta, la votación y la resolución, etc. La formulación y aplicación efectiva de las normas garantiza que la Junta General de accionistas ejerza el poder de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes de conformidad con la ley y es beneficiosa para proteger los derechos e intereses legítimos de los accionistas.
La Junta General de accionistas de la sociedad funciona estrictamente de conformidad con el derecho de sociedades, los Estatutos de la sociedad, el reglamento interno de la Junta General de accionistas y las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes, los accionistas asisten a la reunión de conformidad con los requisitos legales, presentan propuestas y sugerencias relacionadas con el mandato de la Junta General de accionistas, la Junta General de accionistas revisa los Estatutos de la sociedad, los informes anuales de trabajo de la Junta de directores y la Junta de supervisores durante el período que abarca el informe, Adoptar resoluciones sobre las cuentas y presupuestos financieros anuales, el nombramiento de órganos de auditoría, la distribución de beneficios y la elección de los directores y supervisores.
El Consejo de Administración de la empresa está integrado por cinco directores, de los cuales dos son independientes. Hay cuatro comités especiales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de nombramientos. El Consejo de Administración de la empresa funciona de conformidad con el derecho de sociedades, los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta de directores y las leyes y reglamentos pertinentes, y los directores asisten a las reuniones de conformidad con los requisitos legales, y presentan propuestas y sugerencias sobre el alcance de las responsabilidades del Consejo de Administración, y el Consejo de Administración adopta resoluciones sobre la selección y contratación de personal directivo superior de la empresa, el informe de trabajo del Director General sobre las transacciones conexas, etc. El trabajo diario del Consejo de Administración es responsabilidad del Centro de valores.
La Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, uno de los cuales es el representante del personal. La empresa ha formulado las normas de procedimiento de la Junta de supervisores, que establecen claramente las responsabilidades de los supervisores, las competencias de la Junta de supervisores, la convocatoria y notificación de la Junta de supervisores, las resoluciones, etc. El establecimiento y la aplicación efectiva de las normas son beneficiosos para dar pleno juego a la función de supervisión de la Junta de supervisores y garantizar que los intereses de los accionistas, los intereses de la empresa y los intereses legítimos de los empleados no sean violados.
La empresa ha formulado las normas de trabajo del Director General, que estipulan las responsabilidades del Director General, la reunión de la Oficina del Director General y la reunión de programación de la producción, el sistema de presentación de informes del Director General y el sistema de supervisión. La formulación y aplicación efectiva de estos sistemas garantiza la aplicación efectiva de todas las decisiones del Consejo de Administración y mejora el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa.
Estructura organizativa interna
Las instituciones internas establecidas por la empresa son: Centro de planificación del desarrollo, Centro de capacitación de recursos humanos, Centro de gestión de operaciones, Centro de control, Centro de gestión financiera, Centro de adquisición de materiales, Centro de ventas, Centro de Asuntos Jurídicos de valores, centro administrativo del partido, Departamento de auditoría, Departamento de medición de la calidad, Departamento de Seguridad y protección del medio ambiente y Departamento de tecnología de la producción, etc. A través de la división razonable de las responsabilidades y responsabilidades de los departamentos y la aplicación del principio de separación de las funciones incompatibles, los departamentos forman una división clara del trabajo, la cooperación mutua, el mecanismo de equilibrio mutuo, asegurando el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa, garantizando la Realización del objetivo de control.
Establecimiento de instituciones de auditoría interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa de conformidad con el reglamento interno del Comité de auditoría. El Comité de auditoría está integrado por tres directores y dos directores independientes, uno de los cuales es un profesional contable y actúa como coordinador del Comité. El Comité de auditoría tiene un Departamento de auditoría, un Director del Departamento de auditoría interna y 10 auditores, con capacidad profesional para llevar a cabo la auditoría de manera independiente. El Departamento de auditoría interna, en combinación con la supervisión de la auditoría interna, supervisa e inspecciona la eficacia del control interno. El Departamento de Auditoría Interna informará de los defectos de control interno detectados en la supervisión e inspección de conformidad con los procedimientos de auditoría interna de la empresa; Los defectos importantes del control interno detectados en la supervisión y la inspección tendrán derecho a informar directamente al Consejo de Administración, a su Comité de auditoría y a la Junta de supervisores.
Política de recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos favorable al desarrollo sostenible de la empresa, incluida la contratación, la capacitación, el despido y la renuncia de los empleados; Remuneración, evaluación, ascensos y recompensas y castigos de los empleados;
Al mismo tiempo, la empresa concede gran importancia a la calidad del personal, el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional como criterios importantes para la selección y contratación de personal. En la actualidad, la empresa cuenta con 3.149 empleados, de los cuales 2.099 son trabajadores de producción, 20 son vendedores, 209 son técnicos, 31 son financieros y 791 son administrativos. Entre ellos, 16 maestros, 272 estudiantes universitarios, 402 estudiantes universitarios, 2459 estudiantes de secundaria e inferior. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo diversas formas de formación y educación de seguimiento para diferentes puestos, de modo que los empleados puedan ser competentes para sus puestos de trabajo.
Cultura empresarial
La empresa se adhiere al concepto de ahorro de recursos y reciclado de la minería minera, la construcción de minas verdes nacionales, con mejoras tecnológicas sostenidas para mejorar la eficiencia de la minería y la reducción de costos; Enriquecer la línea de productos de la empresa con la orientación de la utilización integral de las minas; Mejorar el nivel de gestión y control de la producción mediante la construcción de la automatización y la informatización; Aplicar las medidas de “seguridad primero, prevención primero, tratamiento integral”, fortalecer la protección del medio ambiente, la producción de seguridad estricta, garantizar la calidad de los productos, y esforzarse por hacer de la empresa una empresa líder en la industria.
2. Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido objetivos de control razonables y un mecanismo eficaz de evaluación de riesgos para identificar y hacer frente a los riesgos internos y externos relacionados con la realización de los objetivos de control y determinar la tolerancia al riesgo correspondiente.
3. Actividades de control
Control incompatible de la separación de funciones
La empresa ha analizado y peinado de manera integral y sistemática las posiciones incompatibles involucradas en el proceso de negocio, y ha implementado las medidas de separación correspondientes para formar el mecanismo de trabajo de hacer su trabajo, asumir sus responsabilidades y restringirse mutuamente. Las funciones incompatibles incluyen: autorización y ejecución de operaciones, ejecución de operaciones y supervisión de la auditoría, custodia de bienes y registros contables, gestión de operaciones y auditoría de operaciones, etc.
Control de la autorización
La empresa ha dividido el control de la autorización entre la autorización ordinaria y la autorización especial, aclarando el alcance de la autoridad, los procedimientos de aprobación y las responsabilidades correspondientes de cada puesto en la gestión de Negocios y asuntos. En cuanto a la autorización ordinaria, se elaboran directrices sobre la Autoridad; En el caso de las autorizaciones especiales, su alcance, autoridad, procedimientos y responsabilidades se regularán claramente y se controlarán estrictamente.
Control del sistema contable
La empresa ha realizado el reconocimiento y la medición estrictamente de conformidad con la Ley de contabilidad y las normas contables para las empresas, ha preparado estados financieros, ha aclarado los procedimientos de procesamiento de los documentos contables, los libros de contabilidad y los informes financieros y ha garantizado la autenticidad y exhaustividad de los datos contables.
La labor contable básica es perfecta, el establecimiento de la organización contable es completo, el personal contable se asigna de conformidad con los requisitos pertinentes de calificación contable del Estado, y la Organización y el personal cumplen los requisitos pertinentes de independencia.
Control de la protección de la propiedad
La empresa ha establecido un sistema de gestión diaria de la propiedad y un sistema de inventario periódico, y ha adoptado medidas para garantizar la seguridad de la propiedad, como el registro de la propiedad, la custodia física, el recuento periódico, la comprobación de cuentas, la restricción del contacto y la disposición.
Control presupuestario
La empresa ha aplicado un sistema amplio de gestión presupuestaria, ha definido claramente las responsabilidades y facultades de cada unidad responsable en la gestión presupuestaria, ha normalizado los procedimientos de preparación, aprobación, emisión y ejecución del presupuesto y ha fortalecido las limitaciones presupuestarias.
Análisis y control de las operaciones
La empresa ha establecido un sistema de análisis de la situación de las operaciones, la dirección utiliza la producción, la compra y venta, la inversión, la recaudación de fondos, la información financiera y otros aspectos de manera oportuna y exhaustiva, a través del análisis de factores, el análisis comparativo, el análisis de tendencias y otros métodos, lleva a cabo periódicamente el análisis de la situación de las operaciones, descubre los problemas existentes, descubre las causas y las mejora oportunamente.
Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa ha establecido y aplicado un sistema de evaluación de la actuación profesional, ha establecido un sistema de índices de evaluación, ha llevado a cabo una evaluación periódica y una evaluación objetiva del desempeño de todas las unidades responsables y de todo el personal de la empresa, y ha utilizado los resultados de la evaluación como base para determinar la Remuneración del personal, as í como la promoción de puestos, la evaluación de la excelencia, la degradación, el traslado de puestos y el despido.
4.
