Sobre la oferta pública inicial de Hangzhou Heshun Technology Co., Ltd. Y su cotización en el GEM
De
Publicación del informe de trabajo de la recomendación
Patrocinador (asegurador principal)
(floor 12, 15, Block B, Xinsheng Building, no. 5 Financial Street, Xicheng District, Beijing)
Declaración
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) y Zhong Lang, Representante patrocinador del proyecto, De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las medidas para la administración del registro de la oferta pública inicial de GEM (para su aplicación experimental), las medidas para la administración de las actividades de recomendación de la oferta pública de valores, las normas sobre El contenido y el formato de la divulgación de información de las empresas que emiten valores no. 27 – la Carta de recomendación de la oferta y el informe sobre la labor de recomendación de la oferta, y Las opiniones sobre cuestiones pertinentes relativas a la mejora de la calidad de la divulgación de información financiera de las empresas que cotizan en bolsa y otras leyes y reglamentos pertinentes, as í como las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de valores de Shenzhen, serán honestos y honrados, diligentes y responsables, y presentarán el informe de Trabajo sobre la recomendación de esta emisión en estricta conformidad con las normas comerciales, las normas profesionales y las normas éticas establecidas de conformidad con la ley. Y garantizar la autenticidad, exactitud e integridad del informe de trabajo de recomendación.
A menos que se indique lo contrario en el informe de trabajo de la recomendación de la oferta, los términos o abreviaturas pertinentes tendrán el mismo significado que en el folleto de la oferta pública inicial de acciones de Hangzhou Heshun Science and Technology Co., Ltd. Que figura en el GEM (proyecto de registro).
Catálogo
Declaración… Sección 1 flujo de trabajo del proyecto… 5.
Proceso interno de auditoría de proyectos de la organización patrocinadora… 5.
El proceso de aprobación del proyecto de emisión de valores… 8.
El proceso principal de ejecución del proyecto de emisión de valores… 8.
El Departamento de verificación interna de la institución patrocinadora examina el proceso principal del proyecto de emisión de valores… 16.
El proceso principal de auditoría de este proyecto de emisión de valores por el Grupo de referencia del patrocinador… Sección II problemas existentes en los proyectos y su solución 18.
Opiniones y deliberaciones sobre la aprobación de proyectos Principales cuestiones detectadas y preocupadas en el proceso de diligencia debida y estudio, análisis y tratamiento de las principales cuestiones
… 18.
Principales preocupaciones del Departamento de verificación interna y aplicación concreta de las opiniones del Departamento de verificación interna Las principales cuestiones examinadas en la reunión del Grupo del núcleo, las opiniones de auditoría y la aplicación concreta de las opiniones del Grupo del núcleo… Sección III verificación especial 44 1. The recommendation Institution shall verify the situation of the Professional opinion issued by the Securities Service Institution and the judgement of the Professional opinion and the recommendation Institution
Una explicación de si hay diferencias significativas… 44 2. The recommendation Institution shall conduct Verification in accordance with the opinions on Further Improving the quality of Financial Information Disclosure of IPO Companies (circular de la Comisión Reguladora de valores de China [2012] No. 14). La entidad patrocinadora, de conformidad con el Reglamento sobre la oferta pública inicial de acciones y el folleto de las empresas que cotizan en bolsa, se refiere a la rentabilidad.
Information Disclosure Guidelines (c
Opiniones de verificación de la institución patrocinadora sobre cuestiones relativas a los dividendos en efectivo del emisor… 72 v. Recommendation institutions according to issue Supervision q & A – Issue on Private equity funds Recording issues related to issue Supervision
La situación de la verificación de los inversores pertinentes… Observaciones de la institución patrocinadora sobre la verificación del rendimiento al contado diluido de las acciones de oferta pública inicial del emisor y sus medidas de cobertura. 75
Verificación de la contratación remunerada de instituciones y personas de terceros, etc. 75
Opiniones de verificación sobre el folleto y otros materiales de divulgación de información… 76
9. Examen interno de la aplicación de la recomendación… 76
10. Comprobación de la información financiera principal y del Estado de funcionamiento de la auditoría de los informes financieros de la empresa en el plazo de… Sección IV comprobación de los puntos clave de la auditoría 82
Si alguna vez hubo algún defecto en el procedimiento de establecimiento y cambio general de la sociedad anónima del emisor… 82
Si ha habido algún defecto o controversia en el proceso de cambio de acciones desde el establecimiento del emisor… ¿83 3. Si el emisor es una nueva empresa cotizada o retirada de la lista de la tercera Junta o una empresa de acciones H, existe alguna nueva empresa resultante de las transacciones en el mercado secundario?
Situación del aumento de los accionistas… 83.
Divulgación y determinación del controlador real… 87
Si el Director y el personal directivo superior del emisor han cambiado en los últimos dos años… 91.
Si hay accionistas de fondos privados en el momento de la Declaración del emisor… 92
Si el emisor revela el número de accionistas en el cálculo de penetración… 94
8. Si el emisor ha añadido nuevos accionistas en el año anterior a la Declaración… 94
¿9. Existe un incentivo de capital establecido o aplicado por el emisor antes de la declaración? 98
10. Si el emisor no ha pagado la seguridad social y el Fondo de vivienda durante el período de que se informa… Verificación de los accidentes de Seguridad o de las sanciones administrativas en las esferas de la seguridad nacional, la seguridad pública, la seguridad ecológica, la seguridad de la producción, la salud pública y la seguridad durante el período que abarca el informe del emisor, sus accionistas controladores y los controladores reales
… 103
Cualificación empresarial… 103
Influencia de las principales leyes y reglamentos de la industria… 105
Verificación de la selección de empresas comparables en la misma industria… 105
Verificación de la información básica de los principales clientes… 106
Comprobación de nuevos clientes… 107
Verificación de la superposición de clientes y proveedores, clientes y competidores durante el período de referencia del emisor… 114
Verificación de la información básica del proveedor 117
Información básica adicional sobre los cinco principales proveedores durante el período que abarca el informe… 118
Situación especial del proveedor 121 21. Existencia de marcas comerciales, patentes de invención, derechos de franquicia, derechos de propiedad intelectual y derechos de propiedad intelectual que tengan una influencia importante en la producción y el funcionamiento del emisor;
Tecnología patentada y otros activos intangibles… 122
22. Verificación precisa y específica de la política de reconocimiento de ingresos revelada en el folleto del emisor… 126
Verificación de los cambios en las políticas contables y las estimaciones contables del emisor durante el período que abarca el informe. 128
Verificación de la corrección de errores contables durante el período de referencia del emisor… 131
25. Verificación de la existencia de préstamos bancarios, desguace de fondos, etc. 134 XXVI. Si los ingresos de los comerciantes como proporción de los ingresos corrientes de explotación del emisor en el último año han sido elevados o han aumentado rápidamente
Verificación potencial… 139.
27. Verificación de grandes cantidades de intercambio anormal de mercancías… 144.
Verificación de la recaudación de fondos por terceros 145.
Verificación de las transacciones en efectivo del emisor durante el período de que se informa 146.
Procesamiento confiado… 147.
31. Verificación de los cambios en los costos unitarios de los principales productos del emisor durante el período de que se informa. 148.
Verificación de la contratación externa de mano de obra del emisor… 157
Verificación de las cuentas por cobrar atrasadas del emisor al final del período de que se informa 158
Verificación de las cuentas por cobrar del emisor 161.
Verificación de los grandes cambios en el saldo o la categoría de las existencias del emisor al final del período de que se informa… Verificación de la situación de las materias primas o las existencias de productos básicos de más de un año de antigüedad del emisor al final de cada período de referencia. 164.
Verificación de los activos fijos 165.
38. Si el proyecto de construcción en curso del emisor al final del período de que se informa se ha detenido durante mucho tiempo o si el período de construcción es demasiado largo… En cuanto a la fluctuación de la corriente neta de efectivo generada por las actividades operacionales o a la gran diferencia con los beneficios netos del ejercicio en curso
Verificación de la situación 167.
Verificación de los proyectos de inversión financiados con fondos recaudados 169
41. Si durante el período que abarca el informe el emisor ha cumplido o está cumpliendo un contrato que tenga una influencia importante… 169 Anexo 176
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Sección I proceso operacional del proyecto
Proceso interno de auditoría de proyectos de la organización patrocinadora
La organización patrocinadora ha establecido un sistema perfecto de control interno, como el sistema de iniciación de proyectos, el sistema de diligencia debida, el sistema de asesoramiento, el sistema de control de calidad, el sistema de examen y verificación, el sistema básico, el sistema de información de retroalimentación, el sistema de información sobre incidentes de riesgo, el sistema de inspección del cumplimiento, el sistema de gestión de emergencias, el sistema de supervisión continua, el sistema de capacitación continua y el sistema de documentos de trabajo de los patrocinadores.
De conformidad con las directrices sobre el control interno de los bancos de inversión de las empresas de valores de la Comisión Reguladora de valores de China, el patrocinador ha establecido tres líneas de defensa del control interno, a saber: i) El equipo del proyecto y los departamentos empresariales constituyen la primera línea de defensa; El Departamento de control de calidad constituye la segunda línea de defensa; El Departamento de gestión del núcleo, el Departamento Jurídico de cumplimiento y otros departamentos pertinentes constituyen la tercera línea de defensa.
El proceso de auditoría interna del proyecto incluye principalmente el proceso de aprobación del proyecto, el proceso de auditoría del control de calidad, el proceso del núcleo y el proceso de gestión posterior.
I) Proceso de examen de la aprobación de proyectos
El Comité de gestión empresarial del Banco de inversiones de esta institución patrocinadora establecerá un grupo de patrocinadores para la suscripción y fusión y reorganización de empresas (en lo sucesivo denominado “El Grupo de proyectos”), que actuará como órgano deliberativo para la aprobación de proyectos en la suscripción y fusión y reorganización de empresas patrocinadoras, y adoptará una Decisión sobre si el proyecto del Banco de inversiones debe aprobarse o no. El proceso específico del proyecto es el siguiente:
1. Solicitud de aprobación de proyectos y auditoría interna del Departamento de Operaciones
Tras la diligencia debida inicial, el equipo del proyecto llegó a la conclusión de que el proyecto cumplía los criterios de aprobación del patrocinador y presentó el formulario de autoevaluación de los conflictos de intereses y los documentos justificativos pertinentes, el informe de solicitud de aprobación y otros documentos que ayudarían a comprender la calidad y el riesgo del proyecto el 28 de agosto de 2020.
El personal de cumplimiento a tiempo completo del Departamento de Operaciones examina las situaciones de conflicto de intereses y emite una opinión clara sobre los resultados del examen el 28 de agosto de 2020. El Jefe del proyecto y el Jefe del Departamento de negocios revisaron el conjunto completo de documentos de solicitud y firmaron el dictamen de revisión el 28 de agosto de 2020.
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2. Auditoría del Departamento de control de calidad
El Departamento de control de calidad comprobará y juzgará si el proyecto cumple las normas y condiciones para la aprobación del proyecto y emitirá una opinión de auditoría clara el 31 de agosto de 2020.
3. Examen de los conflictos de intereses del Ministerio de cumplimiento
El Departamento de cumplimiento llevó a cabo un examen de los conflictos de intereses y emitió un dictamen definitivo el 31 de agosto de 2020.
4. Examen y votación del Grupo de aprobación de proyectos
El Departamento de control de calidad se encarga de organizar el examen de la aprobación del proyecto, sobre la base de la adhesión al principio de evitación, selecciona a los miembros de la lista de miembros del equipo de aprobación del proyecto y envía los materiales de aprobación a los miembros del equipo de aprobación del proyecto.
El examen y la votación del proyecto cumplen las siguientes condiciones: i) el número de miembros que participan en el examen del proyecto no debe ser inferior a 5; El número de miembros del Departamento de control interno no será inferior a 1 / 2 del número total de miembros que participen en la votación. El equipo encargado de la aprobación de proyectos desempeñará sus funciones in situ, mediante comunicación y votación por escrito, y decidirá si el proyecto puede aprobarse mediante votación. El Comité de aprobación del proyecto completará el examen del proyecto en un plazo de tres días laborables a partir de la recepción de los materiales de aprobación del proyecto, y el 8 de septiembre de 2020, el número de votos de aprobación será superior a 2 / 3 (incluido) de los miembros que participen en la votación y se aprobará mediante votación.
Después de que el Departamento de control de calidad elabore una resolución de aprobación de proyectos en Form A de documento escrito o electrónico, que será confirmada por los miembros que participan en la votación, el Departamento de control de calidad notificará la resolución de aprobación al equipo del proyecto, a los miembros que participan en la votación y a los Jefes de los departamentos pertinentes.
5. Examen y aprobación de los dirigentes encargados de las operaciones
El 9 de septiembre de 2020, los líderes a cargo aprobaron el proyecto.
Ii) Proceso de auditoría del control de calidad
El equipo del proyecto completó la diligencia debida, la preparación adecuada de los documentos de trabajo, la preparación completa de los documentos de solicitud, el equipo del proyecto y el Departamento de operaciones después de la auditoría interna, el 15 de octubre de 2020 al Departamento de control de calidad para solicitar la auditoría de control de calidad.
El Departamento de control de calidad designó a du Qing, Li Peng y Pei Jie para llevar a cabo la verificación sobre el terreno del 19 al 23 de octubre de 2020, incluida la investigación sobre el personal pertinente de la empresa del proyecto y el equipo del proyecto; Observar las actividades de producción y gestión de la empresa del proyecto; Examinar los documentos de trabajo del proyecto y otros documentos pertinentes; Examinar los documentos, la información y la situación relacionados con el proceso de verificación. Sobre la base de la situación de la verificación in situ, el personal de verificación in situ analizará y juzgará el riesgo del proyecto y la práctica del equipo del proyecto, formará una conclusión clara de la verificación in situ y presentará un informe de verificación in situ el 23 de octubre de 2020.
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Presentar al Jefe del Departamento de control de calidad para su examen.
Una vez concluida la auditoría del proyecto, el auditor de control de calidad emitirá un informe de auditoría preliminar de control de calidad el 26 de octubre de 2020 sobre los problemas encontrados en la auditoría inicial del proyecto, los problemas de los materiales de declaración y los problemas de los documentos de trabajo.
Una vez recibido el informe del examen inicial del control de calidad, el equipo del proyecto responderá a las cuestiones pertinentes de manera oportuna y concienzuda, completará la adquisición y recopilación de los documentos de trabajo en la fase de diligencia debida in situ y los presentará al Departamento de control de calidad para su aceptación.
Los auditores de control de calidad publicaron el informe de control de calidad del proyecto el 3 de noviembre de 2020, en el que se enumeraban las dudas sobre el proyecto.
