Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
Reglamento de la Junta de Auditores
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 a fin de dar pleno juego a la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración de Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), realizar auditorías previas y profesionales, garantizar la supervisión efectiva del nivel de gestión por el Consejo de Administración y mejorar la estructura de gobernanza empresarial, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China (en lo sucesivo denominado “el derecho de sociedades”), las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, El Comité Especial de auditoría del Consejo de Administración de la empresa (en adelante, el “Comité de auditoría”) y las presentes Normas de trabajo se formulan de conformidad con las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, los Estatutos de Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) \\ Artículo 2 El Comité de auditoría es el órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración y se encarga principalmente de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 los miembros del Comité de auditoría estarán integrados por tres directores, incluidos dos o más directores independientes. Al menos un director independiente es un profesional contable.
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o más de un tercio de los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será nombrado por un director independiente y será responsable de presidir la labor del Comité; El Presidente será elegido entre los miembros y aprobado por el Consejo de Administración. El organizador será un profesional contable.
Artículo 6 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa, perderá automáticamente la condición de miembro y el Consejo de Administración completará el número de miembros de conformidad con los artículos 3 a 5 supra.
Artículo 7 el Secretario del Consejo de Administración será responsable del enlace con la labor cotidiana del Comité de auditoría, la Organización de las reuniones y la aplicación de las resoluciones.
Artículo 8 los miembros del Comité de Auditoría tendrán los conocimientos especializados y la experiencia comercial necesarios para desempeñar las funciones y responsabilidades del Comité de auditoría.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 9 la sociedad proporcionará al Comité de auditoría las condiciones de trabajo necesarias y asignará personal u organismos especializados para llevar a cabo las tareas cotidianas del Comité de auditoría, como el enlace de trabajo, la Organización de reuniones, la preparación de materiales y la gestión de archivos. En el desempeño de sus funciones, la dirección de la empresa y los departamentos pertinentes cooperarán.
Artículo 10 los miembros del Comité de auditoría serán diligentes y responsables, supervisarán y evaluarán eficazmente la labor de auditoría interna y externa de la empresa, promoverán el establecimiento de un control interno eficaz y proporcionarán informes financieros verdaderos, exactos y completos. Artículo 11 funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Ser responsable de la comunicación entre la dirección, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y la auditoría externa;
Proponer la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa;
Supervisar el sistema de auditoría interna de la empresa y su aplicación;
Examinar la información financiera de la empresa y su divulgación;
Revisar el sistema de control interno de la empresa y auditar las principales transacciones conexas;
Other matters granted by the Board of Directors of the company and Other matters related to laws and Regulations and relevant provisions of the Shenzhen Stock Exchange.
Artículo 12 El Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con la Junta de supervisores en las actividades de auditoría.
Artículo 13 El Comité de auditoría informará al Consejo de Administración sobre las medidas o mejoras que considere necesarias y formulará recomendaciones al respecto.
Artículo 14 los auditores orientarán y supervisarán la labor de los departamentos de auditoría interna. El Departamento de auditoría interna es responsable ante el Comité de Auditoría e informa al respecto.
Artículo 15 al dirigir y supervisar la labor de los departamentos de auditoría interna, el Comité de auditoría desempeñará las siguientes funciones principales: i) orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna; Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa; Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa; Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna, el Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría sobre su labor, y el Departamento de Auditoría Interna presentará al Comité de auditoría todos los informes de auditoría presentados a la dirección, el plan de rectificación y la situación de rectificación de los problemas de auditoría; Informar al Consejo de Administración sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna; Coordinar las relaciones entre los departamentos de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa.
Artículo 16 el Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha cometido violaciones de las leyes y reglamentos, operaciones irregulares, etc., informará oportunamente a la bolsa de Shenzhen e instará a la empresa a que revele al público lo siguiente: i) la aplicación de acontecimientos importantes como la utilización de fondos recaudados por la empresa, el suministro de garantías, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y la negociación de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos, la inversión en el extranjero, etc.; Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas. El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente, e informará al Consejo de Administración.
Artículo 17 el Consejo de Administración de la sociedad o su Comité de auditoría emitirá un informe anual de autoevaluación del control interno sobre la base del informe de evaluación emitido por el Departamento de auditoría interna y los materiales pertinentes. El informe de autoevaluación del control interno incluirá, como mínimo, los siguientes contenidos: i) la Declaración del Consejo de Administración sobre la autenticidad del informe de control interno; Ii) Situación general de la evaluación del control interno; Base, alcance, procedimiento y método de evaluación del control interno; Iv) los defectos existentes en el control interno y su identificación; Rectificación de los defectos de control interno del año anterior; Vi) las medidas de rectificación previstas para los defectos de control interno del año en curso; Conclusión sobre la eficacia del control interno. Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Información sobre:
Informes financieros pertinentes de la empresa;
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Iv) Divulgación de información por la empresa;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 19 en la reunión del Comité de auditoría se formularán observaciones sobre los informes presentados por el Secretario del Consejo de Administración de conformidad con el artículo anterior y se presentarán al Consejo de Administración resoluciones escritas pertinentes para su examen:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos; Iii) Si los informes financieros y otra información divulgada por la empresa son objetivos y verdaderos, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría de la empresa, incluida su persona responsable;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 20 cuando una sociedad contrate o sustituya a una entidad de auditoría externa, el Consejo de Administración sólo podrá examinar las propuestas pertinentes después de que el Comité de auditoría formule una opinión deliberativa y formule recomendaciones al Consejo de Administración.
Artículo 21 el Comité de auditoría formulará recomendaciones al Consejo de Administración sobre el empleo o la sustitución de una institución de auditoría externa, examinará los gastos de auditoría y los contratos de empleo de la institución de auditoría externa y no se verá afectado indebidamente por los principales accionistas, los controladores reales o los directores, supervisores y altos directivos de La sociedad. El Comité de auditoría instará a las instituciones de auditoría externa a que sean honestos y fieles, diligentes y responsables, a que cumplan estrictamente las normas comerciales y las normas de autorregulación de la industria, a que apliquen estrictamente el sistema de control interno, a que verifiquen y verifiquen los informes financieros y contables de las empresas, a que cumplan sus obligaciones de prestar especial atención y a que emitan opiniones profesionales con prudencia. Artículo 22 el Comité de auditoría del Consejo de Administración examinará los informes financieros y contables de la empresa, formulará observaciones sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros y contables, prestará especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros y contables de la empresa, y prestará especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes importantes en relación con los informes financieros y contables. Supervisar la rectificación de los informes financieros y contables.
Artículo 23 cuando un Director, supervisor o directivo superior de una sociedad descubra que hay registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en los informes financieros y contables publicados por la sociedad e informe al Consejo de Administración o a la Junta de supervisores, o la institución patrocinadora o la institución de auditoría externa señale a la Junta de directores o a la Junta de supervisores que los informes financieros y contables de la sociedad contienen registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, El Consejo de Administración informará oportunamente a la bolsa de Shenzhen y la revelará. Si la sociedad divulga la información pertinente de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior, revelará en el anuncio público los principales problemas existentes en los informes financieros y contables, las consecuencias que hayan tenido o puedan tener, as í como las medidas adoptadas o previstas. El Comité de auditoría de la empresa instará a los departamentos responsables pertinentes de la empresa a que establezcan medidas de rectificación y plazos de rectificación, realicen un examen de seguimiento, supervisen la aplicación de las medidas de rectificación y revelen oportunamente la conclusión de la rectificación.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 24 el Comité de auditoría notificará a todos los miembros tres días antes de su reunión, que estará presidida por el Presidente, quien podrá confiar la Presidencia a otro miembro (director independiente) Si no puede asistir.
Si la situación es urgente y es necesario convocar una reunión del Comité de auditoría lo antes posible, la notificación de la reunión podrá enviarse en cualquier momento por teléfono u otros medios orales, siempre que el convocante haga una declaración en la reunión.
Después de la notificación de la reunión del Comité de auditoría, si es necesario cambiar la hora y el lugar de la reunión o añadir, modificar o cancelar propuestas de reunión, se obtendrá la aprobación previa de todos los miembros del Comité de auditoría participantes y se harán los registros correspondientes.
Artículo 25 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto que deberá ser aprobado por la mayoría de los miembros.
Artículo 26 las reuniones del Comité de auditoría podrán celebrarse in situ o por medios de comunicación mediante votación a mano alzada o por escrito.
Artículo 27 los miembros de la Oficina de auditoría podrán asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto y, de ser necesario, podrán invitar a los directores, supervisores y otros altos directivos de la empresa a asistir a las reuniones sin derecho a voto.
Artículo 28 si es necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 17 el procedimiento de convocación de la reunión del Comité de auditoría, el método de votación y las propuestas aprobadas en la reunión se ajustarán a las disposiciones de las leyes, reglamentos, estatutos y estas medidas.
Artículo 30 se levantarán actas de las reuniones del Comité de auditoría, y los miembros presentes firmarán las actas de las reuniones, que serán mantenidas por el Secretario del Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 31 los proyectos de ley y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 32 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 33 el presente reglamento entrará en vigor en la fecha de aprobación de la resolución del Consejo de Administración.
Artículo 34 las cuestiones no reguladas por las presentes Normas de trabajo se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. En caso de que estas normas entren en conflicto con las leyes y reglamentos promulgados posteriormente por el Estado o los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales, se aplicarán las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la sociedad modificados, y se modificarán inmediatamente para su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Artículo 35 el derecho de interpretación de las presentes Normas se atribuirá al Consejo de Administración de la sociedad.
25 de febrero de 2022
