Informe de autoevaluación del control interno de la empresa 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “el sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Hichain Logistics Co.Ltd(300873) (en lo sucesivo denominados “las empresas”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaración de la Junta
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y divulgar fielmente el informe de evaluación del control interno, y el Consejo de supervisión supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del presente informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán la responsabilidad jurídica conjunta y solidaria individual por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros. El Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no encontró defectos importantes y defectos importantes en el control interno de los informes no financieros.
No se han producido factores que afecten a la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa y sus principales filiales, incluidas las divisiones institucionales y los departamentos funcionales, el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de Explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: estructura orgánica, recursos humanos, gestión de adquisiciones y suministros, gestión de ventas, gestión de la calidad, gestión de las inversiones extranjeras, gestión de contratos, divulgación de información, gestión financiera, gestión presupuestaria general, gestión de sistemas de información, auditoría interna, gestión de empresas moleculares, etc. Los principales grupos de alto riesgo incluyen el riesgo de inversión, el riesgo de política, el riesgo de competencia en el mercado, el riesgo de cambio de precios, el riesgo de comercialización, el riesgo financiero, el riesgo jurídico, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
1. Estructura orgánica
De conformidad con los requisitos del derecho de sociedades, la Ley de valores, las directrices sobre los Estatutos de las empresas que cotizan en bolsa y las leyes y reglamentos pertinentes de la c
Junta General de accionistas
De conformidad con los requisitos de los estatutos, las facultades y obligaciones de la Junta General de accionistas de la sociedad se ajustan a las disposiciones del derecho de sociedades y garantizan la igualdad de condición de todos los accionistas, en particular los accionistas minoritarios, y el pleno ejercicio de sus derechos por todos los accionistas.
Consejo de Administración
El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, responsable del establecimiento y la supervisión del sistema de control interno de la empresa, del establecimiento y perfeccionamiento de políticas y programas de control interno y de la supervisión de la aplicación del control interno. La Oficina del Consejo de Administración se encarga de los asuntos cotidianos del Consejo de Administración. La Junta General de accionistas de la empresa autoriza al Consejo de Administración a asumir la plena responsabilidad de la gestión y gestión de la empresa, que es el Centro de adopción de decisiones de la empresa.
Junta de supervisores
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa e inspecciona el comportamiento del Consejo de Administración y sus miembros, el personal directivo superior y la situación financiera de las filiales. La Junta de supervisores está autorizada por la Junta General de accionistas y es responsable de proteger los derechos e intereses de los accionistas, Los intereses de la empresa y los derechos e intereses legítimos de los empleados contra la violación. La Junta de supervisores será responsable e informará al respecto a la Junta General de accionistas.
Órganos subsidiarios del Consejo de Administración
Con el fin de seguir mejorando la estructura de gobierno corporativo, el Consejo de Administración tiene cuatro comités especiales, a saber, el Comité de estrategia y desarrollo, el Comité de nombramientos, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de auditoría. El Comité de estrategia y desarrollo se encarga principalmente de estudiar y formular recomendaciones sobre la estrategia de desarrollo a largo plazo y las principales decisiones de inversión de la empresa. El Comité de nombramientos se encarga principalmente de examinar las calificaciones de los directores y altos directivos designados por los nominados con derecho a presentar candidaturas, informar al Consejo de Administración y rendir cuentas al Consejo de Administración. El Comité de remuneración y evaluación se encarga principalmente de establecer y evaluar las normas de evaluación de los directores y ejecutivos de la empresa; Responsable de la formulación y revisión de la política salarial y el plan de los directores y ejecutivos de la empresa, responsable ante el Consejo de Administración. El Comité de auditoría se encarga principalmente de la comunicación, la supervisión y la verificación de las auditorías internas y externas.
2. Recursos Humanos
La empresa ha establecido un sistema perfecto de gestión de los recursos humanos y ha elaborado una recopilación de sistemas de gestión de los recursos humanos, que incluye una serie de sistemas de gestión, como la estructura organizativa, la contratación de personal, la gestión de las relaciones laborales, la gestión de la capacitación, la gestión de la remuneración, la gestión de la actuación profesional y la gestión de la asistencia, a fin de proporcionar una garantía institucional sólida para el establecimiento de un equipo de personal de alta calidad. La empresa aplica el sistema de contratos de trabajo de todo el personal, celebra contratos de trabajo con todo el personal de la empresa y proporciona a los empleados diversas medidas de trabajo y seguridad social de conformidad con la ley, garantizando los derechos e intereses legítimos de todos los empleados de la empresa.
3. Cultura empresarial
La empresa se adhiere al concepto de “liderazgo científico y tecnológico, logística industrial”, construye la logística industrial productiva, el talento y la innovación tecnológica, el sistema de información “tres alturas de mando”, se adhiere a la satisfacción del cliente como su propia responsabilidad, el objetivo de la felicidad del personal, mantiene alta la Bandera del desarrollo de la industria de alta tecnología, se dedica a construir la Plataforma de servicios de la cadena de suministro de vídeo móvil en la nube, Convertirse en un proveedor líder mundial de soluciones de cadena de suministro y contribuir a la construcción de una nación fuerte.
4. Actividades financieras
En cuanto a las actividades de gestión de fondos, la empresa ha establecido un sistema completo de gestión de fondos, que incluye las medidas de gestión presupuestaria, el sistema de gestión de fondos monetarios, las medidas de gestión de cuentas por cobrar, el sistema de gestión de la recaudación de fondos, el sistema de gestión de fondos recaudados, etc., para regular los ingresos y gastos de fondos monetarios, el presupuesto de fondos y la gestión de cuentas por cobrar. Garantizar la seguridad y eficiencia de las actividades de capital de la empresa.
5. Control interno de las principales actividades operacionales
Control interno de las actividades de recaudación de fondos
El Centro de gestión financiera de la empresa ha establecido el sistema de responsabilidad de los puestos en las operaciones de recaudación de fondos, ha aclarado las responsabilidades y la autoridad de los departamentos pertinentes y ha garantizado la separación, restricción y supervisión de los puestos incompatibles en las operaciones de recaudación de fondos. Se normalizaron los métodos y procedimientos de aprobación de la autorización de financiación y se especificaron la autoridad y la responsabilidad del examinador, as í como el alcance de las responsabilidades y los requisitos de trabajo del encargado; Designar a una persona especial para que calcule el principal y los intereses de los préstamos bancarios a fin de garantizar el control interno del proceso de reembolso de las operaciones de recaudación de fondos; El establecimiento de la cuenta de capital registra en detalle la recaudación de fondos, la aplicación, la devolución del principal y los intereses, la garantía del contrato de préstamo y la situación de la hipoteca, y el proceso de recaudación de fondos se controla eficazmente.
Control interno de los acuerdos contractuales
La empresa gestionará el acuerdo contractual de conformidad con las medidas de gestión de contratos y definirá las responsabilidades y competencias de los departamentos y puestos pertinentes; La empresa establecerá personal jurídico y nombrará asesores jurídicos, y cada Departamento establecerá administradores de contratos para garantizar el cumplimiento de los procedimientos, la forma y el contenido de los acuerdos contractuales. El cumplimiento, la modificación o la rescisión de los acuerdos contractuales se supervisan básicamente de manera eficaz; El riesgo de incumplimiento del contrato se identifica y trata eficazmente; El sistema de aprobación del acuerdo contractual se ha aplicado básicamente.
Control interno de las ventas y la recaudación
La empresa ha formulado las medidas de gestión de las cuentas por cobrar, las medidas de gestión de la evaluación de la División de servicios generales, las medidas de gestión de las atenciones sociales comerciales y las medidas de gestión de las cuentas de previsión y liquidación del volumen de negocios, que pueden normalizar claramente la División de responsabilidades, el Alcance de la autoridad y los procedimientos de examen y aprobación relacionados con las ventas; La política de ventas y la gestión del crédito son razonables; Comprobar periódicamente las cuentas por cobrar y cobrarlas oportunamente; El reconocimiento, la medición y la presentación de informes sobre las ventas se ajustan a las normas contables nacionales uniformes.
Control interno de las adquisiciones y los pagos
La empresa ha elaborado el “sistema de gestión de compras de la empresa”, la División de responsabilidades, el alcance de la autoridad y los procedimientos de examen y aprobación de las compras son claros, el establecimiento de la Organización y la dotación de personal son razonables; El reconocimiento, la medición y la presentación de informes sobre las adquisiciones se ajustan a las normas contables nacionales armonizadas.
Control interno de los activos fijos
La empresa ha establecido el “sistema de gestión de activos fijos”, los aspectos clave o los vínculos clave del control de activos fijos han sido un control más eficaz. La base de compra y eliminación es adecuada y el proceso de aprobación es estándar. Utilizar, mantener y administrar los departamentos responsables sin causar pérdidas de activos a la empresa; Confirmación, medición y presentación de informes de conformidad con las normas contables nacionales uniformes. Control interno de los costos
La empresa contabiliza los costos por el personal a tiempo completo del Centro de gestión financiera y formula las “medidas de gestión de costos”. El personal que se ocupa de la contabilidad de costos ha recibido la educación profesional pertinente y tiene los conocimientos especializados necesarios. Desempeñar una función general de gestión presupuestaria y fortalecer el control de los gastos de las partidas de gastos no presupuestadas y presupuestadas que superen los criterios de gastos. 6. Control interno de las transacciones conexas
En los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el sistema de control y adopción de decisiones de las transacciones conexas y el sistema de prevención de la ocupación de los fondos de la sociedad por los grandes accionistas y las partes vinculadas, la empresa ha estipulado la Autoridad de examen y aprobación de las partes vinculadas y sigue los principios de honestidad, credibilidad, equidad, apertura y justicia, sin perjuicio de los derechos e intereses legítimos de la empresa y de los accionistas no vinculados. Regular la autoridad de toma de decisiones de las transacciones de gestión, los procedimientos de deliberación y la evitación de los requisitos de votación, la divulgación de información sobre las transacciones conexas y otros procesos de trabajo para proteger los intereses de las empresas y los accionistas.
7. Control interno de las garantías externas
En los Estatutos de la sociedad, el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores y el sistema de adopción de decisiones sobre garantías externas, la empresa ha aclarado la autoridad de examen y aprobación y el procedimiento de examen de las garantías externas, y ha establecido una cláusula clara de responsabilidad por los actos que violen la autoridad de examen y aprobación y el procedimiento de examen.
8. Control interno de las filiales
Además de su propio sistema de control interno, la empresa ha establecido un “sistema de gestión de filiales” para reforzar el control y la gestión de las filiales. A través de la elección de los directores, los accionistas representan a los supervisores y al personal directivo superior para participar en la gestión financiera de las filiales, la gestión de la toma de decisiones empresariales, la gestión de la información, etc. Garantizar el funcionamiento y la normalización de las filiales Holding de conformidad con la ley.
9. Informes financieros
El Departamento Financiero de la empresa es directamente responsable de la preparación de los informes financieros de la empresa, de conformidad con las leyes y reglamentos contables nacionales y las normas y políticas contables pertinentes de la empresa para completar el trabajo a fin de garantizar que los informes financieros de la empresa sean verdaderos, exactos y completos.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
El Consejo de Administración de la empresa, de conformidad con las “normas básicas de control interno de la empresa” y las “Directrices de evaluación del control interno de la empresa” y otras leyes, reglamentos y documentos normativos sobre los principales defectos, los defectos importantes y los requisitos de identificación de los defectos generales, junto con el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la aceptación del riesgo y otros factores, estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa.
1. Criterios de evaluación de los defectos de control interno en los informes financieros
Criterios cuantitativos
Cuando se identifican los defectos a nivel de empresa, el juicio cuantitativo se lleva a cabo sobre la base de los beneficios antes del impuesto de sociedades, y el nivel de importancia es del 3% de los beneficios antes del impuesto de sociedades.
Defectos importantes: inexactitud ≥ 3% de los beneficios antes de impuestos;
Defectos importantes: beneficio antes de impuestos 0,3% ≤ inexactitud beneficio antes de Impuestos 3%;
Defectos generales: inexactitud 0,3% del beneficio antes de impuestos.
Criterios cualitativos
En caso de que se produzcan las siguientes circunstancias, se considerarán deficiencias importantes en el control interno de los informes financieros, mientras que otras circunstancias se determinarán como deficiencias importantes y deficiencias generales, respectivamente, de acuerdo con el grado de influencia:
Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
Corrección de errores en los informes financieros declarados en caso de errores importantes;
Hay errores importantes en el informe financiero actual, que no se encuentran en el proceso de control interno;
El Comité de auditoría de la empresa y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros.
2. Las normas de defectos de control interno de los informes no financieros se considerarán defectos importantes en el control interno de los informes financieros si se dan las siguientes circunstancias, mientras que otras circunstancias se determinarán como defectos importantes y defectos generales, respectivamente, de acuerdo con el grado de influencia:
Las actividades comerciales de la empresa violan las leyes y reglamentos nacionales;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes o importantes;
Pérdida grave de personal directivo superior y técnico básico;
Los medios de comunicación exponen con frecuencia noticias negativas importantes y dañan gravemente la reputación.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de la autoridad de control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de Los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tuvo otras cuestiones importantes que afectaran a la eficacia del control interno.
