Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
Informe de auditoría
Dahua SZ [2022] No. Hunan Tv & Broadcast Intermediary Co.Ltd(000917)
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Dahua Certified Public Accounts (Special general Partnership)
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
Informes de auditoría y estados financieros
(1 de enero de 2021 a 31 de diciembre de 2021)
Página I. Informe de auditoría 1 – 6 II. Estados financieros comprobados
Balance consolidado 1 – 2 Estado consolidado de beneficios 3 Estado consolidado de flujos de efectivo 4 Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas 5 – 6 Estado del activo y el pasivo de la sociedad matriz 7 – 8 Estado de beneficios de la sociedad matriz Estado de flujos de efectivo de la sociedad matriz 10 Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz 11 – 12 notas 1 a 87 a los estados financieros
Informe de auditoría
Dahua szz [2022] No. Hunan Tv & Broadcast Intermediary Co.Ltd(000917) Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) (en lo sucesivo denominados “Power shares”), que incluyen el balance consolidado y de la sociedad matriz al 31 de diciembre de 2021, el Estado de beneficios consolidado y de la sociedad matriz para 2021, el Estado de flujo de caja consolidado y de La sociedad matriz, el estado consolidado y el Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz y las notas a los estados financieros conexos.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa matriz y la situación financiera de la empresa matriz consolidada al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de Caja de la empresa matriz consolidada en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA China, somos independientes de las acciones de poder y hemos cumplido otras responsabilidades en materia de ética profesional. Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Hemos determinado que las siguientes cuestiones son fundamentales para la auditoría que deben comunicarse en los informes de auditoría. 1. Reconocimiento de ingresos
2. Provisión para la depreciación de las existencias
Reconocimiento de ingresos
1. Descripción del asunto
Por favor, consulte la nota 4 de los estados financieros consolidados, las principales políticas contables, las estimaciones contables (32) y la nota 6 de los estados financieros consolidados para obtener información sobre las políticas contables y los importes en libros relacionados con el reconocimiento de las acciones y los ingresos.
En 2021, los principales ingresos comerciales consolidados de Power shares ascendieron a 49.022.07 millones de yuan, incluidas las ventas nacionales y las ventas en el extranjero. Los ingresos de la actividad principal son un componente importante del Estado de ingresos consolidado, que tiene un gran impacto en los resultados de las operaciones de las acciones de la fuerza, por lo que existe el riesgo inherente de que la dirección manipule el momento del reconocimiento de los ingresos para alcanzar objetivos o expectativas específicos.
2. Respuesta de auditoría
En la auditoría de los estados financieros de 2021, los principales procedimientos de auditoría que aplicamos para el reconocimiento de ingresos son los siguientes:
Comprender y evaluar la política contable de reconocimiento de los ingresos procedentes de la venta de acciones mediante entrevistas y pruebas;
Comprender y evaluar la eficacia del diseño y el funcionamiento de los principales controles internos de la administración relacionados con el reconocimiento de ingresos;
Seleccionar muestras para examinar el contrato de venta, identificar las obligaciones de cumplimiento individuales contenidas en el contrato, las cláusulas contractuales en las que los clientes obtienen el derecho de control de los productos básicos pertinentes y evaluar si el punto de reconocimiento de los ingresos de la empresa cumple los requisitos de las normas contables para las empresas;
Seleccionar muestras de transacciones de ingresos registradas en el período de que se informa, comprobar el contrato de venta, la orden de venta, la factura, el documento de emisión y el documento de confirmación de la firma de la emisión, y evaluar si el reconocimiento de los ingresos pertinentes se ajusta a la política contable de reconocimiento de los Ingresos de la empresa;
Llevar a cabo visitas sobre el terreno y procedimientos de cartas a clientes importantes, verificar el importe de las ventas y el saldo de las cuentas corrientes durante el período que abarca el informe y confirmar la autenticidad de los ingresos;
Realizar una prueba de cierre de los ingresos de explotación, seleccionar muestras, comprobar el contrato de venta, la hoja de entrega y la hoja de confirmación de la recepción de la entrega, consultar los registros de recepción de la entrega urgente y evaluar si los ingresos se registran en el período contable adecuado.
Sobre la base de la auditoría realizada, creemos que el reconocimiento de los ingresos se ajusta a las políticas contables de Power AG.
Provisión para la depreciación de las existencias
1. Descripción del asunto
Por favor, consulte la nota 4 de los estados financieros consolidados, las políticas contables importantes, las estimaciones contables (XV) y la nota 7 de los estados financieros consolidados para obtener información sobre las políticas contables y el importe en libros relacionados con la provisión de reservas para la depreciación de las existencias.
En 2021, el valor contable de las existencias consolidadas fue de 129812 millones de yuan, el precio de caída de las existencias se preparó para 6.513300 Yuan, el costo y el valor realizable neto de las existencias se utilizaron para la medición, la provisión para la caída de los precios de las existencias tuvo un gran impacto en los Estados financieros, por lo que identificamos la provisión para la caída de los precios de las existencias como una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
En la auditoría de los estados financieros de 2021, los principales procedimientos de auditoría para la provisión de existencias para la reducción de precios incluyen:
A través de entrevistas y pruebas, entender y evaluar el método de preparación para la caída de precios de las acciones de la Fuerza;
Comprender y evaluar la eficacia del diseño y funcionamiento de los principales controles internos de la gestión relacionados con la preparación para la reducción de los precios de las existencias;
Obtener el valor realizable neto de las existencias y el importe acumulado de la depreciación de las existencias, comprobar el precio estimado de venta y los gastos de venta cuando la Administración determine el valor realizable neto y el importe real de la ocurrencia, a fin de evaluar si el juicio de la administración al determinar el valor realizable neto de las Existencias es razonable;
En combinación con el procedimiento de supervisión de las existencias, examinar la cantidad y el Estado de las existencias, hacer hincapié en la inspección de las existencias de larga duración y analizar la suficiencia de la provisión para la depreciación de las existencias con signos de deterioro;
Examinar los cambios en el período en curso de la reserva para la reducción de los precios de las existencias en años anteriores y analizar la racionalidad de los cambios en la reserva para la reducción de los precios de las existencias.
Sobre la base de la auditoría realizada, creemos que las hipótesis y los métodos utilizados por la administración en la provisión para la disminución de los precios de las existencias son aceptables y que el juicio y la estimación pertinentes de la provisión para la disminución de los precios de las existencias son razonables.
Responsabilidad de la administración y la gobernanza con respecto a los estados financieros
La Dirección de Power shares se encarga de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la dirección de las acciones de la fuerza es responsable de evaluar la capacidad de las acciones de la fuerza para seguir funcionando, revelar las cuestiones relacionadas con la operación en curso (si procede) y aplicar la hipótesis de la operación en curso, a menos que la dirección planifique la liquidación de Las acciones de la fuerza, ponga fin a la operación o no tenga otra opción realista. La Administración es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de las acciones de la fuerza.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
1. Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes del fraude o los errores, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
2. Comprender los controles internos relacionados con la auditoría para diseñar los procedimientos de auditoría apropiados.
3. Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
4. Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que las cuestiones o situaciones que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de las acciones de la fuerza para seguir funcionando son inciertas. Si llegamos a la conclusión de que existe una incertidumbre importante, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente en los informes de auditoría; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que las acciones de poder no puedan seguir funcionando.
5. Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
6. Obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas de la información financiera sobre las actividades de las entidades o empresas que participan en las acciones de la fuerza para formular observaciones sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de las auditorías de grupo. Asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría. Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
Wu Shaohua China Beijing China CPA:
Sandong Snow 23 de febrero de 2002
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
Notas a los estados financieros correspondientes a 2021
Información básica de la empresa
Lugar de Constitución, forma de organización y dirección de la Sede de la sociedad
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) (en lo sucesivo denominada “la empresa” o “la empresa”) anteriormente conocida como Henan Power New Materials Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Power Limited”), aprobada por el Gobierno Popular de la provincia de Henan (ciudad) en noviembre de 2010, fue fundada conjuntamente por Shao zengming y Li aizhen.
El 16 de noviembre de 2015, Power Limited celebró una Junta de accionistas y aprobó la resolución de cambiar el establecimiento de la sociedad anónima en su conjunto, con un activo neto auditado de 356843.341,01 Yuan hasta el 10 de enero de 2016, convirtiéndose en acciones en una proporción de 1.18947803: 1, convirtiéndose en 30 millones de acciones y cambiando su nombre a Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) .
El 10 de agosto de 2021, de conformidad con el documento de autorización de la Comisión Reguladora de valores de China [2021] 2624, se autorizó a la empresa a emitir al público 15092995 millones de acciones ordinarias en renminbi (valor nominal de 1 yuan por acción), y los fondos recaudados se pusieron en marcha el 15 de septiembre de 2021. La empresa ha sido verificada por Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) y ha emitido el informe de verificación de capital “Dahua YZ [2021] No. Yang Guang Co.Ltd(000608) “. El código unificado de crédito social es 91411400.
