Shandong Hongchuang Aluminum Industry Holding Company Limited(002379)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y en combinación con el sistema de control interno y las medidas de evaluación de Shandong hongchuang Aluminium Holding Co., Ltd. (en adelante, la “empresa”), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
El Consejo de Administración de la empresa autoriza al Departamento de auditoría a asumir la responsabilidad general de la auditoría interna, evaluar la eficiencia y el efecto del diseño y la ejecución del control interno mediante la realización de auditorías de rutina, auditorías especiales o investigaciones especiales, supervisar e inspeccionar la eficacia del diseño y el funcionamiento del control interno de La empresa y promover la mejora continua y la mejora de la calidad del trabajo de control interno. Los defectos de control interno detectados en la auditoría o la investigación se comunicarán a la dirección o al Comité de auditoría y a la Junta de supervisores de conformidad con los procedimientos establecidos de presentación de informes, de conformidad con la naturaleza de los defectos, e instarán a los departamentos pertinentes a que adopten medidas positivas para mejorarlos y optimizarlos. Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa matriz, la filial Binzhou Hongbo Aluminium Technology Co., Ltd., Zouping hongzhuo Aluminium Industry Co., Ltd., Zouping hongcheng Aluminium Technology Co., Ltd., Zouping hongshuo Aluminium Industry Co., Ltd. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura organizativa, el sistema de directores independientes y su aplicación, las principales actividades de control institucional, la auditoría interna, las políticas y prácticas de recursos humanos y la cultura empresarial, etc. Las principales esferas de alto riesgo son las transacciones con partes vinculadas, las operaciones de garantía, las inversiones importantes y la divulgación de información.
1. Gobernanza de las personas jurídicas
De acuerdo con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos, la empresa ha establecido una estructura de gobierno corporativo relativamente perfecta, la autoridad, el órgano de adopción de decisiones, el órgano de supervisión, y el nivel directivo entre el poder y la responsabilidad claros, cada uno de sus deberes, controles y equilibrios mutuos, la adopción de decisiones científicas, el funcionamiento coordinado. En cuanto a la gobernanza empresarial, la empresa ha formulado normas y reglamentos importantes, como los estatutos, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores, el reglamento de trabajo del Director General y el sistema de trabajo del director independiente, a fin de Garantizar el funcionamiento normal y el desarrollo saludable de la empresa.
2. Estructura orgánica
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades de la República Popular China, la empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y el Consejo de supervisión para desempeñar las funciones de adopción de decisiones, gestión y supervisión, respectivamente. Al mismo tiempo, el Comité de estrategia, el Comité de nombramientos, el Comité de evaluación, el Comité de remuneración y el Comité de auditoría son directamente responsables ante el Consejo de Administración. De acuerdo con el desarrollo de la empresa, las necesidades de control interno y las características comerciales, la empresa ha establecido el Departamento de recursos humanos, el Departamento Administrativo, el Departamento Financiero, el Departamento de compras, el Departamento de ventas, el Centro de control de la producción, el Departamento de gestión de la seguridad y el Medio Ambiente de los equipos, la rama de producción, el Departamento de información, el Departamento de auditoría, el Departamento de valores y otros departamentos funcionales y ha establecido las responsabilidades correspondientes. La División del trabajo de cada departamento funcional es clara, cada uno cumple su deber, cada uno asume su responsabilidad, coopera entre sí, equilibra y equilibra mutuamente, garantiza el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa, garantiza la realización del objetivo de control. 3. Sistema de directores independientes y su aplicación
La empresa ha establecido el sistema de trabajo de los directores independientes, que se actualiza continuamente de conformidad con las nuevas leyes y reglamentos pertinentes. En la actualidad, el actual sistema de trabajo eficaz de los directores independientes de la empresa se ajusta a la legalidad, y las disposiciones sobre las calificaciones de los directores independientes y el mandato de Los directores independientes cumplen los requisitos pertinentes de la c
4. Principales actividades de control institucional
Control de las actividades de adquisición y pago
La empresa revisa periódicamente a los proveedores y determina un grupo de proveedores de alta calidad mediante una comparación adecuada de precios. El sistema de control interno de las compras y los pagos se formula y aplica eficazmente para prevenir el fraude y los errores en el proceso de compra y pago, hacer que la circulación sea ordenada y el pago sea razonable, garantizar eficazmente la exactitud de los costos y la seguridad e integridad de los activos de la empresa.
Control de las actividades de venta y recaudación
La empresa ha establecido el sistema de gestión de ventas y cobro, y ha definido claramente el establecimiento de puestos y la División del trabajo, la gestión de ventas y cobro, etc. A lo largo de todo el ciclo de ventas y cobro, la empresa ha aclarado sus respectivos derechos y responsabilidades y las medidas de restricción mutua desde el presupuesto de ventas, el examen y la aprobación de los contratos de venta, la firma y la gestión de contratos, la emisión de facturas de venta, la gestión, la confirmación del pago de las ventas, la retirada y los registros contables pertinentes, la provisión y el examen de las reservas de cuentas por cobrar para deudas incobrables hasta el paso a pérdidas y ganancias y la aprobación de las deudas incobrables.
Control de la gestión de activos fijos
La empresa ha establecido un sistema de autorización y aprobación para el negocio de activos fijos, ha definido claramente los métodos, procedimientos y medidas de control pertinentes para la autorización y aprobación, y ha estipulado la autoridad y la responsabilidad del aprobador, as í como el alcance de las responsabilidades y los requisitos de trabajo del manejador.
Para garantizar la seguridad de los activos y la exactitud de la valoración, se ha diseñado un procedimiento de control estricto para la compra, el almacenamiento y la depreciación acumulada de los activos fijos.
Gestión financiera y control de las actividades de presentación de informes
La empresa ha elaborado el “sistema de gestión financiera” y el “sistema de gestión de la divulgación de información”, ha llevado a cabo una explicación estándar sobre el mantenimiento de los temas contables, la contabilidad diaria, el cierre financiero, la preparación y el suministro de informes financieros, el análisis financiero y el archivo de datos, ha aclarado la División de responsabilidades y la separación de puestos en cada eslabón del informe financiero, el establecimiento de la Organización y la dotación de personal científica y razonable.
Control de la gestión de las filiales
De conformidad con las disposiciones de las leyes, los reglamentos y los Estatutos de las filiales, la empresa controlará el establecimiento de filiales, la gestión de los cambios en las inversiones, la gestión (incluida la gestión estándar, la gestión del personal, la gestión financiera, la gestión de fondos y garantías, la gestión de las inversiones, la gestión de la información, la supervisión de la auditoría interna, la evaluación del desempeño y el sistema de incentivos), la gestión de las empresas que cotizan en bolsa, etc. Además de supervisar si las actividades cotidianas de gestión de las filiales que cotizan en bolsa se ajustan estrictamente a las normas pertinentes, la empresa se centra en el cumplimiento legítimo y la eficacia de las actividades económicas importantes de las filiales que cotizan en bolsa, como los grandes contratos, los grandes gastos de capital y las grandes pérdidas, a fin de mejorar la eficiencia general de las operaciones de la empresa y la capacidad de resistir los riesgos. Las principales cuestiones comerciales y financieras de cada filial se han presentado a la sociedad matriz por primera vez y se han presentado informes financieros periódicos de conformidad con las disposiciones pertinentes.
Control de las transacciones conexas
De conformidad con las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización de acciones y los Estatutos de la sociedad, la empresa ha formulado el sistema de adopción de decisiones sobre las transacciones con partes vinculadas, ha establecido los principios básicos que deben seguirse en las transacciones con partes vinculadas, el alcance de las partes vinculadas, el contenido de Las transacciones con partes vinculadas y los principios de fijación de precios de las transacciones con partes vinculadas, ha determinado claramente la autoridad de aprobación y el procedimiento de adopción de decisiones de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y el Presidente. La divulgación de información sobre las transacciones con partes vinculadas garantiza que las transacciones con partes vinculadas sean justas y razonables y salvaguarde eficazmente los intereses de la empresa y de los accionistas minoritarios.
En los Estatutos de la sociedad se estipula la autoridad de examen y aprobación de las transacciones conexas, y las transacciones conexas entre la sociedad y las partes vinculadas con un valor de transacción superior a 30 millones de yuan y que representen más del 5% del valor neto de los activos auditados en el último período de la sociedad (excepto Las garantías proporcionadas por la sociedad y los activos en efectivo donados) se presentarán a la Junta General de accionistas para su examen. Los procedimientos de examen de las transacciones conexas de la sociedad y los requisitos para evitar la votación se llevarán a cabo de conformidad con las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la sociedad y el sistema de adopción de decisiones sobre las transacciones conexas de la sociedad.
Control de las garantías externas
La empresa ha establecido el sistema de gestión de la garantía externa y ha estipulado estrictamente la autoridad de examen y aprobación y el procedimiento de examen y aprobación de la garantía externa. El Departamento de Finanzas es el Departamento de auditoría y gestión diaria de la garantía externa de la empresa, que es responsable de aceptar y examinar todas las solicitudes de garantía presentadas por el garante, as í como de la gestión diaria y el control continuo de los riesgos de la garantía externa. La Oficina del Consejo de Administración será el Departamento responsable de la verificación del cumplimiento de la garantía externa de la empresa y de la divulgación de información conexa, será responsable de la verificación del cumplimiento de la garantía externa de la empresa, organizará y aplicará los procedimientos de aprobación del Consejo de Administración o de la Junta General de accionistas y cumplirá las obligaciones de divulgación de información pertinentes; El Departamento de auditoría es el Departamento de supervisión e inspección de la garantía externa de la empresa, que se encarga de comprobar la aplicación efectiva de las disposiciones del sistema de control interno de las operaciones de garantía, prevenir eficazmente los riesgos de la garantía externa de la empresa y salvaguardar los intereses de la empresa y los accionistas.
Cuando la garantía externa se presente al Consejo de Administración para su examen, la Empresa obtendrá el consentimiento de más de dos tercios de los directores que asistan a la reunión del Consejo de Administración y más de dos tercios de todos los directores independientes. Los siguientes actos de garantía externa de la sociedad serán examinados y aprobados por la Junta General de accionistas.
El importe total de la garantía externa de la empresa y de sus filiales controladas por la empresa, después de haber alcanzado o superado el 50% de los activos netos auditados del último período;
El importe total de la garantía externa de la empresa, que alcance o supere el 30% de los activos totales auditados en el último período;
Garantía para el objeto de garantía con una relación activo – pasivo superior al 70%;
Garantía única superior al 10% de los activos netos auditados en el último período;
Garantías proporcionadas a los accionistas, al controlador real y a sus partes vinculadas.
Control del uso de los fondos recaudados
A fin de regular la gestión y el uso de los fondos recaudados por las empresas y proteger los intereses de los inversores, la empresa, de conformidad con las disposiciones de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como el derecho de sociedades, la Ley de valores, las disposiciones sobre el informe anterior sobre la utilización de los fondos recaudados, la circular sobre nuevas normas para la utilización de los fondos recaudados por las empresas que cotizan en bolsa y las normas para la cotización de acciones en la bolsa de Shenzhen, etc. Se elaboró el sistema de gestión de los fondos recaudados y se formularon normas estrictas sobre el almacenamiento, la utilización, los procedimientos de examen y aprobación, el cambio de dirección de la inversión y la supervisión de las cuentas especiales de los fondos recaudados, a fin de garantizar que el almacenamiento y la utilización de los fondos recaudados se ajustaran a las normas pertinentes y mejorar la eficiencia en el uso de los fondos recaudados.
En 2021, la empresa no utilizó los fondos recaudados.
Control de las inversiones importantes
El control interno de la inversión extranjera de la empresa se ajustará a los principios de legalidad, prudencia, seguridad y eficacia, de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, los estatutos y otras leyes, reglamentos y normas, y cumplirá estrictamente los procedimientos de adopción de decisiones y supervisión de la inversión, controlará los riesgos de inversión y prestará atención a los beneficios de la inversión.
El Consejo de Administración examinará y aprobará la inversión extranjera, la adquisición y venta de activos y la garantía de activos (o la cantidad acumulada de transacciones similares durante 12 meses consecutivos) estipulada en los Estatutos de la sociedad que represente más del 10% y menos del 30% de los activos totales de la sociedad auditada en el último período de la sociedad; Si la proporción de los activos totales de la sociedad auditada en el último período supera el 30%, el Consejo de Administración presentará un plan preliminar y lo presentará a la Junta General de accionistas para su aprobación. Control de la divulgación de información
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las medidas de gestión de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa y las normas de cotización en bolsa de Shenzhen, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de la divulgación de información y el sistema de gestión de las personas con información privilegiada. Aclarar y normalizar la gestión de la divulgación de información, el contenido, los procedimientos, la División de responsabilidades, las medidas de confidencialidad y la gestión de archivos, a fin de garantizar que la empresa obtenga información oportuna, exacta y completa y cumpla las obligaciones de divulgación de información.
En 2021, la empresa cumplió estrictamente la obligación de divulgación de información de conformidad con el sistema de gestión de la divulgación de información, reforzó la labor de confidencialidad de la información privilegiada, no reveló ningún asunto que no fuera necesario divulgar, ni produjo ninguna fuga importante de información, defendió el principio de “apertura, equidad y equidad” de la divulgación de información y protegió los intereses de los inversores. Desde que la empresa estableció el sistema de control interno, todos los sistemas se han aplicado plena y eficazmente, controlando eficazmente el riesgo operacional de la empresa, protegiendo la seguridad y la integridad de los activos de la empresa y garantizando la autenticidad, exactitud e integridad de la divulgación de información.
El control interno de las empresas y los asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación abarca los principales aspectos de la gestión actual de la empresa, sin omisiones importantes.
5. Auditoría Interna
La empresa ha establecido un Departamento de Auditoría integrado por auditores a tiempo completo. El Director del Departamento de auditoría es responsable ante la Junta de Auditores e informa al respecto. El Departamento de auditoría llevará a cabo independientemente la auditoría interna de conformidad con las leyes, reglamentos y normas pertinentes, supervisará el funcionamiento del sistema de control interno del objeto auditado, inspeccionará las cuentas contables del objeto auditado y sus activos conexos, supervisará la ejecución de las cuentas previas y finales del objeto auditado, los ingresos y gastos financieros y evaluará los beneficios de las principales actividades económicas.
6. Políticas y prácticas de recursos humanos
De acuerdo con la estrategia de desarrollo, combinando la situación de los recursos humanos y la previsión de la demanda futura, la empresa ha establecido el objetivo de desarrollo de los recursos humanos y ha optimizado la distribución general de los recursos humanos. A través de una serie de políticas y sistemas de recursos humanos, la contratación de recursos humanos, la contratación, la evaluación, la remuneración, la recompensa y el castigo, la promoción, etc.
