Jiangsu Baichuan High-Tech New Materials Co.Ltd(002455)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
No se han producido factores que afecten a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
La empresa determinará las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación de acuerdo con el principio de orientación al riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa matriz y todas las filiales de cartera, el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos de explotación representan el 100% del total de Ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son: la estructura de gobernanza empresarial, la estructura organizativa del control interno, el sistema de control interno, el Departamento de control interno, las principales actividades de control, etc. Las unidades, empresas y asuntos mencionados anteriormente que entran en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
1. Entorno interno de la empresa
Estructura organizativa del control interno
La empresa, en estricta conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y las leyes y reglamentos pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China sobre las empresas que cotizan en bolsa, mejorará y regulará continuamente la estructura organizativa del control interno de la empresa, garantizará el funcionamiento normal de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores de la empresa y protegerá los intereses de la empresa y los inversores.
La Junta General de accionistas de la sociedad es la Autoridad Suprema de la sociedad, que puede garantizar que todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios, disfruten de la misma condición y que todos los accionistas puedan ejercer plenamente sus derechos.
El Consejo de Administración de la empresa es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, responsable del establecimiento y la supervisión del sistema de control interno de la empresa, de establecer y perfeccionar la política y el plan de control interno y de supervisar la aplicación del control interno. El Consejo de Administración será responsable de la Junta General de accionistas e informará al respecto.
El Consejo de supervisión de la empresa es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa e inspecciona el comportamiento de los directores, el Director General y otros altos directivos, as í como la situación financiera de la empresa, y es responsable ante la Junta General de accionistas e informa al respecto.
El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación se establecen en el Consejo de Administración de la empresa. El Comité de estrategia se encarga principalmente de estudiar la estrategia de desarrollo a largo plazo y las principales decisiones de inversión de la empresa y de formular recomendaciones al respecto; El Comité de auditoría se encarga principalmente de la comunicación, la supervisión y la verificación de las auditorías internas y externas; El Comité de nombramientos se encarga principalmente de la selección de los directores y administradores de la empresa, de los criterios y procedimientos de selección y de formular recomendaciones; El Comité de remuneración y evaluación se encargará de formular y examinar las políticas y los planes de remuneración de los directores y administradores de la empresa, establecer normas de evaluación y evaluar a los directores y administradores de la empresa. Los cuatro comités especiales mencionados son responsables ante la Junta e informan al respecto.
La Dirección de la empresa será responsable de la formulación y aplicación efectiva del sistema de control interno y de garantizar el funcionamiento normal de la empresa mediante el mando, la coordinación, la gestión y la supervisión de todas las filiales de control y los departamentos funcionales. Todas las filiales de control y los departamentos funcionales llevarán a cabo operaciones de producción específicas y gestionarán los asuntos cotidianos de la empresa.
Establecimiento y perfeccionamiento del sistema de control interno
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa y otras leyes y reglamentos y los requisitos de los documentos normativos, de conformidad con la situación real de la empresa, se ha establecido un sistema de gestión más perfecto del sistema de control interno. La empresa ha elaborado una serie de sistemas de gestión interna que incluyen la gobernanza empresarial, las adquisiciones, las ventas, los recursos humanos, la inversión y otros aspectos, y ha realizado inspecciones y evaluaciones periódicas de todos los sistemas, de conformidad con la información sobre la aplicación de cambios razonables.
Establecimiento del Departamento de control interno
La empresa ha establecido un “Departamento de auditoría interna”, con tres funcionarios, que desempeña la función de supervisión de la auditoría interna y es responsable de la supervisión independiente de la auditoría de las actividades operacionales y el control interno de la empresa y sus filiales. Bajo la supervisión y orientación del Consejo de Administración de la empresa, el Departamento de auditoría interna de la empresa lleva a cabo auditorías e inspecciones rutinarias de los departamentos funcionales y las operaciones financieras, de control interno y de otra índole de las filiales de manera periódica e irregular para controlar y prevenir los riesgos, y sus actividades de auditoría están sujetas a la supervisión del Comité de auditoría del Consejo de Administración.
2. Principales actividades de control institucional
Control de la gestión de las filiales
La empresa ha formulado políticas y procedimientos de control para las filiales, ha establecido normas para el funcionamiento normal de las filiales, la gestión del personal, la adopción de decisiones financieras, la gestión de las inversiones y las operaciones, el informe sobre cuestiones importantes y la auditoría, y ha garantizado el funcionamiento normal de las filiales. La empresa celebra periódicamente reuniones de la Oficina del Director General para comprender, examinar y examinar las condiciones de funcionamiento y las finanzas de las filiales a fin de supervisar eficazmente el riesgo general de funcionamiento de la empresa y garantizar la realización sin tropiezos de los objetivos de funcionamiento de las filiales controladas por acciones. Durante el período que abarca el informe, las filiales de la empresa recibieron un control y una gestión eficaces.
Control de la gestión financiera
De conformidad con la Ley de contabilidad, las normas financieras generales de las empresas y las normas de control interno de las empresas, la empresa ha establecido un sistema normalizado y completo de control de la gestión financiera y normas operacionales conexas.
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las normas contables para las empresas, y teniendo en cuenta la naturaleza y las características de las empresas, la empresa ha elaborado métodos contables y un sistema contable sólido. A través del sistema de información de gestión financiera, la empresa ha establecido procedimientos estrictos de aprobación interna para el capital monetario, la compra y el pago, la venta y la recaudación, los activos fijos, el inventario, etc., ha establecido la autoridad de aprobación correspondiente y ha llevado a cabo una gestión de control eficaz. Durante el período que abarca el informe, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes financieros.
Control de las transacciones conexas
La empresa ha formulado las normas para la adopción de decisiones sobre las transacciones conexas, ha definido claramente la autoridad de examen y aprobación y el procedimiento de adopción de decisiones de las partes vinculadas y las transacciones conexas, ha dividido claramente la autoridad de examen y aprobación de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración de la empresa, ha estipulado el procedimiento de examen de las transacciones conexas y los requisitos para evitar la votación, y ha establecido el procedimiento de adopción de decisiones sobre las transacciones conexas de la empresa. Los principios de divulgación de información estipulan claramente, regulan las transacciones con partes vinculadas, tratan de seguir los principios de buena fe, justicia, equidad y publicidad, protegen eficazmente los intereses de la empresa y los accionistas minoritarios.
Control de las garantías externas
La empresa ha establecido el “sistema de garantía externa”, la empresa en la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, el Director General y otras normas de trabajo a todos los niveles de la autoridad de examen y aprobación de la garantía, el proceso de divulgación de información y otras actividades conexas descritas, que abarca básicamente Todas las actividades de garantía de la empresa, la autorización para el examen y la aprobación de las operaciones de garantía para hacer disposiciones detalladas, el diseño del sistema de control interno es sólido y razonable. Durante el período sobre el que se informa, la empresa no produjo ninguna garantía externa para las filiales distintas de las incluidas en el ámbito de aplicación de los estados consolidados, y todos ellos cumplieron los procedimientos necesarios de examen y aprobación de las decisiones, y no hubo violación de los documentos de la Comisión Reguladora de valores de China y del sistema de la empresa.
Control de las principales decisiones
La empresa estableció el “sistema de gestión de decisiones importantes”, definió la Junta General de accionistas, la autoridad de aprobación del Consejo de Administración sobre cuestiones importantes, y estableció procedimientos estrictos de examen y adopción de decisiones. Las principales decisiones de la empresa se adhieren a los principios de legalidad, prudencia, seguridad y eficacia, controlan los riesgos de inversión, prestan atención a los ingresos de inversión y protegen los intereses de la empresa y de los accionistas minoritarios.
Control de la auditoría interna
La empresa ha establecido el “sistema de auditoría interna” para normalizar el trabajo de auditoría interna. El Departamento de auditoría interna de la empresa es directamente responsable ante el Consejo de Administración y, bajo la dirección del Comité de auditoría, ejerce independientemente la autoridad de auditoría sin injerencia de otros departamentos o personas. El Departamento de Auditoría Interna llevará a cabo una auditoría interna de todas las operaciones y la gestión, la situación financiera y la ejecución del control interno de la empresa y sus filiales, y evaluará razonablemente la autenticidad, racionalidad y legitimidad de sus beneficios económicos.
Control de la divulgación de información
La empresa ha establecido el sistema de gestión de las relaciones con los inversores, el sistema de gestión de la divulgación de información, el reglamento de trabajo del informe anual del Comité de auditoría del Consejo de Administración, el sistema de trabajo del informe anual del director independiente, el sistema de investigación de la responsabilidad por errores graves en la Divulgación de información del informe anual, el sistema de gestión de la información privilegiada y el sistema de gestión del usuario de información externa. En el presente documento se formulan disposiciones detalladas sobre las instituciones y el personal de divulgación de información, la gestión de asuntos, los procedimientos de divulgación, los informes de información, las medidas de confidencialidad, la gestión de archivos y la rendición de cuentas, a fin de asegurar que las personas responsables de la divulgación de información conozcan toda La información de la empresa y la revelen de manera oportuna, exacta, completa y justa. Normalizar el proceso de redacción, auditoría, notificación y publicación de informes periódicos y anuncios temporales, aclarar las responsabilidades y normas de conducta de los departamentos pertinentes de la empresa en la divulgación de información. El control interno de la divulgación de información es estricto, suficiente y eficaz, y no se han producido violaciones de las normas pertinentes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno y los documentos de gobernanza interna de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
De acuerdo con la importancia de la inexactitud de los informes financieros causada por los defectos, la empresa utiliza métodos cualitativos y cuantitativos para dividir los defectos en defectos importantes, defectos importantes y defectos comunes.
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos.
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de defectos de control interno relacionados con el Estado de ingresos se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior o igual al 0,5% de los ingresos de explotación; Si más del 0,5% de los ingresos de explotación pero menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior o igual al 0,5% del total de activos; Si supera el 0,5% del total de activos pero es inferior o igual al 1%, se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
En caso de deficiencias significativas en la presentación de informes financieros:
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de control interno de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
En caso de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
No se han establecido procedimientos y medidas de lucha contra el fraude en el sistema de control interno de la empresa;
Defectos en procesos o sistemas empresariales importantes;
El informe financiero actual presenta inexactitudes importantes.
Casos en que los informes financieros son generalmente deficientes:
Otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes o normas de defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
La determinación de los defectos de los informes no financieros de las empresas se basa principalmente en la gravedad de los defectos relacionados con la naturaleza de las empresas, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos y otros factores.
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos.
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de defectos de control interno relacionados con el Estado de ingresos se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior o igual al 0,5% de los ingresos de explotación; Si más del 0,5% de los ingresos de explotación pero menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior o igual al 0,5% del total de activos; Si supera el 0,5% del total de activos pero es inferior o igual al 1%, se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
No financiero determinado por la empresa
