Rianlon Corporation(300596) Report of
Catálogo
Informe de la prueba de deterioro del valor de los activos objeto de la inyección de reestructuración de activos 1 Descripción de la prueba de deterioro del valor de los activos 3
Informe de auditoría sobre la prueba de deterioro del valor
Tianfeizi [2022] No. 5888 Rianlon Corporation(300596) all Shareholders:
Hemos examinado el informe adjunto sobre la prueba de deterioro del valor de los activos objeto de la inyección de reestructuración de activos.
Responsabilidades de la administración
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las medidas de gestión de la reorganización, es responsabilidad de la dirección de su empresa preparar el informe de prueba sobre el deterioro del valor de los activos objeto de la inyección de la reorganización de activos a fin de garantizar que su contenido sea verdadero, exacto y completo y que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es, sobre la base de la auditoría, emitir opiniones de auditoría sobre el informe de prueba de deterioro del valor de los activos objeto de la inyección de la reorganización de activos. Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las disposiciones de otras normas comerciales de certificación de la CPA No. 3101 – servicios de certificación distintos de la auditoría o revisión de la información financiera histórica, que exigen que planifiquemos e implementemos la labor de certificación a fin de obtener garantías razonables de que no hay inexactitudes significativas en el informe de ensayo sobre el deterioro del valor de los activos objeto de la inyección de activos. En el proceso de verificación, aplicamos los procedimientos que consideramos necesarios, incluida la verificación de los registros contables. Creemos que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para emitir opiniones de auditoría.
Conclusiones forenses
En nuestra opinión, el informe de prueba sobre el deterioro del valor de los activos objeto de la inyección de la reorganización de activos, preparado por Rianlon Corporation(300596) \\ \\ \\ \\
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
El presente informe de auditoría se presenta únicamente a los efectos de la divulgación del informe anual Rianlon Corporation(300596) 2021 y no se utilizará para ningún otro fin. Informe de auditoría sobre la prueba de deterioro del valor
Tian Ye Zi [2022] 5888
[esta página no tiene texto]
CPA China:
Beijing, China
25 de febrero de 2002
CPA China:
Rianlon Corporation(300596)
Informe de ensayo sobre el deterioro del valor de los activos objeto de la inyección en la reestructuración de activos
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las medidas de gestión de la reorganización, el informe de prueba sobre el deterioro del valor de los activos objeto de la inyección de la reorganización de activos fue preparado por Rianlon Corporation(300596) (en adelante, la empresa o la empresa).
Información básica sobre la reorganización de activos
El plan general de la transacción incluye la compra de activos mediante la emisión de acciones: Rianlon Corporation(300596) (en lo sucesivo denominada la empresa o la empresa) Compra el 25%, el 25%, el 20% y el 30% de las acciones de han Houyi, Wang zhikui, Liang Yusheng y han berui, respectivamente, en Hengshui Kaiya Chemical Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Kaiya Chemical Works”).
Situación de los acuerdos de indemnización por desempeño
Sobre la base de la fecha de referencia del 31 de agosto de 2018, Watson (Beijing) International Asset Appraisal Co., Ltd. Llevó a cabo una evaluación de los activos de Keya Chemicals y publicó el informe de evaluación de activos no. 1522 de Watson Appraisal Report [2018]. Después de la evaluación, el valor de evaluación de la participación del 100% en Keya Chemical es de 601656 millones de yuan. Sobre la base de los resultados de la evaluación de los activos mencionados, el precio de transacción de la transacción se determina mediante consultas entre las Partes en la transacción a 60 millones de yuan. El precio de emisión es de 23,99 Yuan / acción y el número de acciones emitidas es de 25.010420 acciones.
Cuestiones de compromiso
En respuesta a esta transacción, la parte comprada Kaya Chemicals se compromete a: si el beneficio neto realizado por Kaya Chemicals en 2019 (el beneficio neto es el beneficio neto del estado consolidado de Kaya Chemicals después de deducir las pérdidas y ganancias no recurrentes, lo mismo que a continuación) es inferior a 50 millones de yuan, el beneficio neto realizado en 2020 es inferior a 60 millones de yuan, El beneficio neto realizado en 2021 es inferior a 70 millones de yuan (en lo sucesivo denominado “beneficio neto comprometido”), y la parte adquirida Kaya Chemical se compromete a compensar al adquirente en efectivo. El método de compensación es la compensación anual, la parte adquirida se compromete a dar prioridad a las acciones adquiridas a través de la bolsa para compensar, debido a la reducción de las acciones y otras razones que conducen a la insuficiencia de las acciones restantes, la parte adquirida para compensar en efectivo.
Ii) indemnización por desempeño
El importe de la indemnización por cada año durante el período de cálculo de la indemnización se calculará de la siguiente manera:
Cálculo de la compensación por acciones
El método de cálculo del número de acciones que deben compensarse en el período en curso es el siguiente: número de acciones que deben compensarse en el período en curso × Número total de acciones adquiridas en esta transacción – Número acumulado de acciones compensadas al final del período en curso.
A los efectos de la fórmula anterior, se entenderá por “al final del período en curso” el período que comienza en el primer año del período de compromiso de beneficios y termina al final del período en curso; “Total de beneficios netos comprometidos acumulados durante el período de compromiso de beneficios” se refiere a la suma de los beneficios netos comprometidos durante tres años durante el período de compromiso de beneficios.
Si el número de acciones compensatorias calculadas aparece como decimal, el número entero se toma como el número de acciones compensatorias. La contraparte compensará a Rianlon Corporation(300596) \\
Si la empresa lleva a cabo la conversión o distribución de acciones durante el período de compromiso de beneficios, la cantidad de compensación de acciones se ajustará, en particular la cantidad de compensación de acciones en el período en curso calculada de acuerdo con la fórmula anterior. × (1 + porcentaje de conversión o entrega de acciones). Si la empresa distribuye dividendos en efectivo durante el período de compromiso de beneficios, los dividendos en efectivo distribuidos se devolverán a la empresa 15 días después de la publicación del informe especial de auditoría de la empresa destinataria en el período en curso, y la fórmula de cálculo es la siguiente: importe de la restitución = beneficios en efectivo obtenidos por acción antes de la compensación de la contraparte × El número de acciones que deben compensarse en el período en curso.
Cálculo de la compensación en efectivo
Cuando el número de acciones que la contraparte debe compensar en el período en curso supere el número de acciones de la empresa que posee en ese momento, la contraparte compensará la diferencia en efectivo. La fórmula de cálculo es la siguiente:
Cash to be compensated in Current period = (number of shares to be compensated in Current period – Number of shares to be compensated in Current period) × El precio de las acciones emitidas por la empresa a la contraparte en esta transacción.
Si el número de acciones de compensación calculadas de acuerdo con la fórmula anterior es inferior a 0, el valor de 0 significa que el efectivo compensado no se reembolsará.
Otros
La compensación por el rendimiento de cada accionista de la contraparte se limitará a la contraprestación de cada Parte en la transacción. La responsabilidad de la compensación por el rendimiento se calculará sobre la base de la proporción de los activos de la sociedad destinataria transferidos por cada accionista de la contraparte y asumirá la responsabilidad conjunta entre sí.
Base para la preparación del presente informe
Medidas de gestión de la reorganización y disposiciones conexas.
El Acuerdo de compensación de la previsión de beneficios firmado entre la empresa y la contraparte.
Proceso de prueba del deterioro
De acuerdo con el informe de evaluación de activos sobre el valor de todas las acciones de los accionistas de Keya (Hebei) NEW MATERIAL CO., Ltd. Voksen International Appraisal Report (2022) No. 0117, el valor contable de todas las acciones de los accionistas declarado por Keya es de 606834.700 Yuan, y los profesionales de la Evaluación han obtenido los datos de previsión de ingresos futuros aprobados por la administración. Mediante el análisis de las condiciones de funcionamiento de la empresa y los datos financieros históricos proporcionados por ella, teniendo en cuenta la situación actual de la empresa, el impacto de las políticas macroeconómicas nacionales y el entorno interno y externo de la empresa, el análisis de los riesgos operacionales conexos, el juicio de la fiabilidad de los datos de previsión de los ingresos futuros, la adopción del método del valor actual del flujo de caja futuro previsto sobre la base de la hipótesis de funcionamiento continuo y evaluación. El valor total de los derechos e intereses de los accionistas se calcula en 151493.420 Yuan.
La conclusión de la prueba a través de la prueba anterior, la empresa llegó a la conclusión de que los activos subyacentes inyectados en la reorganización de activos no sufrieron deterioro.
25 de febrero de 2002
