Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “sistemas normativos de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2020 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) \\ En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100,00% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100,00% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, los recursos humanos, las actividades financieras, las ventas, las adquisiciones, la gestión de activos, las transacciones conexas, la presentación de informes financieros, las inversiones en el extranjero y las garantías externas. Las principales esferas de alto riesgo son las ventas, las adquisiciones y las actividades de financiación.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa, las directrices de evaluación del control interno de la empresa, las directrices de aplicación del control interno de la empresa, el control interno y los sistemas y métodos de evaluación pertinentes establecidos por la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes: 1. Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
La norma adoptada por la empresa depende directamente de la magnitud de la posible inexactitud causada por el defecto de control interno, tomando como indicadores de medición los ingresos de explotación, el beneficio total y el activo total, y tomando como criterio de juicio la relación entre la posible inexactitud y el total de las posibles inexactitudes de los estados financieros consolidados de la empresa del año anterior, a saber:
Inexactitud potencial defectos importantes defectos generales
Proyecto
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 3% del total de los ingresos de explotación ≤ inexactitud potencial inexactitud potencial de explotación 5% del total de los ingresos de explotación
Error potencial del beneficio total ≥ 5% del beneficio total ≤ error potencial 10% del beneficio total 10% del beneficio total
Inexactitud potencial del activo total ≥ 3% del activo total ≤ inexactitud potencial inexactitud potencial del activo total 5% del activo total 3%
Cuando la inexactitud potencial causada por un defecto de control interno afecta a varios índices, la naturaleza del defecto se determina de acuerdo con el principio de lo que es inferior.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Principales deficiencias: entorno de control ineficaz; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz; Se detectaron fraudes importantes por parte de los directores, supervisores y altos directivos; La empresa corrige sustancialmente los estados financieros publicados; La auditoría externa descubrió que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectar esas inexactitudes en el proceso de ejecución; Las deficiencias importantes detectadas y comunicadas a la administración no se corrigen en un plazo razonable; Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
Defectos importantes: los defectos individuales o combinados con otros defectos son menos graves que los defectos importantes, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control.
Defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
La identificación de los defectos de los informes no financieros de las empresas se basa principalmente en la gravedad de los defectos relacionados con la naturaleza del negocio, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos y otros factores para determinar la clasificación de los defectos para determinar los defectos importantes, los defectos importantes y Los defectos generales.
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
La norma adoptada por la empresa depende directamente de la magnitud de la pérdida de bienes causada por el defecto de control interno, tomando el valor total de los activos como índice de medición y tomando como criterio la relación entre el valor de la pérdida y el valor total de los activos del estado consolidado de la empresa del año anterior, que es la siguiente:
Defectos importantes: pérdida económica ≥ 5% del total de activos
Defectos importantes: 3% del total de activos ≤ pérdida económica ≤ 5% del total de activos
Deficiencias generales: pérdidas económicas 3% del total de activos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Defectos graves: violación de las leyes, reglamentos o documentos normativos nacionales; La falta de procedimientos de adopción de decisiones o los procedimientos de adopción de decisiones no son científicos, lo que da lugar a errores importantes; La falta de control institucional o el fracaso sistemático de las empresas importantes; No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes o importantes; Otras situaciones que afectan significativamente a la empresa.
Defectos importantes: defectos individuales o combinados con otros defectos, que son menos graves que los defectos importantes, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control
Defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Ninguno.
Consejo de Administración Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
25 de febrero de 2022
