Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Sino Biological Inc(301047)
Informe de verificación del informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Como patrocinador de la oferta pública inicial de acciones de la empresa y cotizada en el GEM, De conformidad con las medidas para la administración de las actividades de recomendación de las empresas que cotizan en bolsa, las directrices para la labor de recomendación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen, las normas para la inclusión en la lista de empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen, las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen y las directrices para la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – requisitos reglamentarios para la gestión y utilización de los fondos recaudados por las empresas que cotizan en bolsa El informe de autoevaluación del control interno correspondiente a 2021 se ha verificado mediante la supervisión continua de conformidad con las disposiciones pertinentes, como las siguientes:
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales dependencias incluidas en la evaluación son:
1. Sinobiological US Inc. Es una subsidiaria de propiedad total de la empresa. Lugar de registro: Estados Unidos. Actividad principal: comercio de productos biológicos en el extranjero.
2. Sinobiological EUROPE GMBH es una empresa de propiedad total. Lugar de registro: Alemania. Actividad principal: comercio de productos biológicos en el extranjero.
3. Sino Biological Inc(301047) (Taizhou) Technology Co., Ltd. Es una subsidiaria de propiedad total de la empresa. Lugar de registro: Taizhou, Jiangsu. Actividad principal: investigación y desarrollo de productos biológicos.
4. Sino Biological Inc(301047) (Suzhou) Biotech Co., Ltd. Es una subsidiaria de propiedad total de la empresa. Lugar de registro: Suzhou, Jiangsu. Actividad principal: servicios de biotecnología.
5. Sino Biological Japan Co., Ltd. Es una empresa de propiedad total. Lugar de registro: Tokio, Japón. Actividad principal: comercio de productos biológicos en el extranjero.
Las unidades, empresas y asuntos mencionados anteriormente que entran en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
Ii) Alcance del control interno
1. Entorno interno
Gobernanza Empresarial
La empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores de conformidad con la ley, ha establecido el sistema de directores independientes y el sistema de trabajo del Comité Especial de la Junta de directores, ha definido claramente la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección en la adopción de decisiones, la ejecución, la supervisión y otros aspectos de las responsabilidades, los procedimientos y las obligaciones que deben cumplirse. Ha formado la División Científica del trabajo de la Organización de derechos, la Organización de toma de decisiones, la Organización de gestión y la Organización de supervisión, cada división tiene su responsabilidad, la estructura de Gobierno que equilibra y equilibra eficazmente, ha garantizado que cada organización y personal puede ejercer el derecho y cumplir la responsabilidad de acuerdo con La norma del sistema, ha sentado una base sólida para el funcionamiento normal y el desarrollo saludable a largo plazo de la empresa.
Recursos Humanos
De acuerdo con el desarrollo del negocio y la escala, la empresa ha establecido la estructura de organización de los recursos humanos y el sistema de derechos y responsabilidades correspondientes, haciendo hincapié en que el desarrollo personal debe ser coherente con los objetivos de desarrollo de la empresa. El Departamento de Administración y personal de la empresa ha elaborado el “sistema de gestión del personal”, que aclara la selección y promoción de los empleados, la Organización y el puesto, la capacitación y el desarrollo, el desempeño y la remuneración, y garantiza el desarrollo eficaz del negocio de los recursos humanos, mejorando constantemente la capacidad de apoyo de los recursos humanos a la estrategia de la empresa. La empresa ha establecido el Congreso de los trabajadores y su comité sindical. Las organizaciones sindicales, en nombre de todo el personal y las empresas, celebran consultas colectivas sobre salarios y protección laboral, participan en la planificación del desarrollo de las empresas y en la formulación de sistemas conexos, coordinan las relaciones entre las empresas y los empleados y formulan sugerencias para el desarrollo de las empresas.
2. Control interno
Control de las adquisiciones
La empresa ha establecido el sistema de adquisiciones, el sistema de examen y aprobación de contratos de adquisición y las medidas de gestión de la evaluación de proveedores, etc., ha controlado los principales vínculos de la adquisición de activos fijos, ha separado los puestos incompatibles, ha definido claramente las responsabilidades y la autoridad de examen y aprobación de los diversos vínculos, como la solicitud de compra, el examen y la aprobación, la compra, la aceptación, el almacenamiento, el pago y el inventario, y ha solicitado la adquisición de activos de conformidad con el plan presupuestario establecido. Ordenar a los proveedores del año anterior, incluir a los proveedores cualificados en la lista de cooperación diaria, y utilizar la consulta tripartita o la licitación para controlar el riesgo de compra de los nuevos proveedores. La empresa ha formulado diversas normas de examen y aprobación de costos, de acuerdo con el tamaño de la cantidad, de acuerdo con las normas de examen y aprobación paso a paso, el Director Financiero y el Director General firmaron para su aprobación. Durante el período que abarca el informe, las medidas de control de la adquisición y el pago de activos fijos se aplicaron eficazmente.
Control de ventas
La empresa ha establecido el sistema de gestión de las ventas, el sistema de gestión de contratos y otros sistemas, mediante la mejora continua de una serie de métodos de gestión para normalizar y controlar los principales vínculos de las ventas, aclarar las responsabilidades y competencias de cada puesto, garantizar la separación de puestos incompatibles. El contenido del control de las ventas abarca la formulación del plan de ventas, la aprobación del contrato de venta, la gestión de la recaudación de fondos, el desarrollo y la gestión de los clientes y otras cuestiones conexas, y ha formado un sistema de gestión estricto y procedimientos de auditoría autorizados, junto con el Departamento de comercialización y El Departamento de Finanzas, la gestión de la información de las cuentas por cobrar y el sistema de recaudación de fondos para un control estricto. Durante el período que abarca el informe se aplicaron efectivamente las medidas de control de las ventas y la recaudación.
Control de las inversiones en el extranjero
La empresa concede gran importancia al control interno de la inversión extranjera, especialmente de los principales actos de inversión, y el reglamento interno de la Junta General de accionistas y el reglamento interno de la Junta de directores establecen claramente la autoridad de examen y aprobación de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración para la inversión extranjera y Los procedimientos de adopción de decisiones en materia de inversión, que regulan eficazmente el comportamiento de inversión y la adopción de decisiones científicas de la empresa. De acuerdo con el “sistema de gestión de las inversiones en el extranjero” establecido por la empresa, para controlar mejor los riesgos de las inversiones en el extranjero. La inversión extranjera de la empresa será examinada y aprobada por la reunión del Director General, el Consejo de Administración y la Junta General de accionistas, respectivamente, de conformidad con diferentes cuestiones y cantidades. Todas las filiales y sucursales no tienen derecho a invertir en el extranjero, pero tienen derecho a asesoramiento en materia de inversiones.
Control de las transacciones conexas
Sobre la base de las disposiciones de la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shenzhen relativas a la divulgación de las transacciones conexas, as í como de las leyes y reglamentos pertinentes, como el derecho de sociedades, los Estatutos de la sociedad, etc., la empresa formula las medidas administrativas para las transacciones conexas, normaliza El contenido de las transacciones conexas, los principios de fijación de precios de las transacciones conexas, los procedimientos de adopción de decisiones y la autoridad de examen y aprobación de las transacciones conexas. Garantizar que el contrato de transacción con partes vinculadas entre la empresa y las partes vinculadas se ajuste a los principios de equidad, apertura e imparcialidad, y garantizar que el comportamiento de transacción con partes vinculadas de la empresa no perjudique los intereses de la empresa y de todos los accionistas.
Control de las garantías externas
En los Estatutos de la sociedad, la empresa ha aclarado la autoridad de examen y aprobación de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración sobre cuestiones de garantía externa, ha aclarado el mecanismo de investigación de la responsabilidad por violar la autoridad de examen y aprobación y el procedimiento de examen, y ha formulado el sistema de gestión de la garantía externa, ha definido claramente los principios básicos de la garantía externa, el procedimiento de examen del objeto de la garantía externa, el procedimiento de examen y aprobación de la garantía externa, Los procedimientos de gestión de la garantía externa, la divulgación de información sobre la garantía externa y el mecanismo de rendición de cuentas de las personas responsables de la garantía externa normalizan ampliamente el comportamiento de la garantía de la empresa y previenen el riesgo operacional.
Control del uso de los fondos recaudados
Con el fin de regular la gestión y el uso de los fondos recaudados por la empresa y proteger los intereses de los inversores, las medidas de gestión de los fondos recaudados se formulan de conformidad con las disposiciones pertinentes de las leyes, reglamentos y documentos normativos, como el derecho de sociedades, la Ley de valores, las medidas de Gestión de la emisión de valores de las empresas que cotizan en bolsa y las normas de cotización de las acciones del GEM de la bolsa de Shenzhen, teniendo en cuenta la situación real de la empresa. El almacenamiento, la utilización, el cambio de dirección de la inversión, la gestión y la supervisión de los fondos recaudados se especifican claramente para garantizar que los fondos recaudados se utilicen exclusivamente.
Control de la divulgación de información
La empresa ha establecido y mejorado el sistema de gestión de la divulgación de información y el sistema de gestión de las relaciones con los inversores, ha llevado a cabo un control completo y eficaz de la divulgación de información pública y la comunicación interna de información importante, ha normalizado aún más la divulgación de información y el comportamiento de gestión de Las relaciones con los inversores, ha cumplido la obligación de divulgación de información de conformidad con la ley y ha garantizado que la persona responsable de la divulgación de información conozca todo tipo de información de la empresa. La empresa también ha elaborado el “sistema de presentación de informes internos sobre información importante” y el “sistema de gestión de la persona con información privilegiada”, en el que se establecen en detalle el alcance de la información importante, el alcance de la persona con información privilegiada sobre información importante, la gestión y la responsabilidad de los informes internos sobre información importante y los procedimientos de presentación de informes internos sobre información importante, a fin de garantizar la veracidad, exactitud, exhaustividad, puntualidad y equidad de la divulgación de información. Salvaguardar los derechos e intereses legítimos de las empresas y los inversores.
Control interno de la gestión contable
Con el fin de garantizar la calidad de la información contable y proteger la seguridad y la integridad de los activos, la empresa ha formulado una serie de normas y reglamentos de gestión financiera de conformidad con la Ley de contabilidad, las normas de contabilidad para las empresas y las normas de cotización en bolsa de Shenzhen GEM. Por ejemplo, el sistema de gestión del examen y la aprobación de los fondos, el sistema de gestión de la contabilidad de costos, las medidas de gestión de los fondos monetarios, las medidas generales de gestión presupuestaria, el sistema de gestión del reembolso de los gastos, la preparación y divulgación de informes financieros y otros sistemas de gestión estipulan las funciones y facultades del personal financiero, el Director Financiero, el Director Financiero, los Jefes de otros departamentos y el Director General, etc. Control efectivo de todos los aspectos de la gestión financiera de la empresa. Garantizar que el control interno de la gestión contable de la empresa sea completo, razonable y eficaz en aspectos importantes, y proporcionar una garantía razonable para la preparación de Estados financieros verdaderos, completos y justos.
3. Evaluación de riesgos
Garantizar el logro de los objetivos de la empresa. De acuerdo con el principio de “poder y responsabilidad claros, controles y equilibrios mutuos”, y de acuerdo con las características de funcionamiento de la empresa, se establecen inicialmente las funciones elegidas por la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de la estructura de gobierno corporativo con la Estrategia de gestión de riesgos. La empresa ha establecido un buen sistema de evaluación y control de riesgos. Mediante el establecimiento de un sistema perfecto de negocios, finanzas, Asuntos Jurídicos, auditoría interna y gestión de la información, se normalizan todos los procesos de funcionamiento diario de la empresa, se mejora la seguridad de cada trabajo y se reduce eficazmente el riesgo interno de funcionamiento de la empresa.
4. Información y comunicación
La empresa ha establecido un sistema más amplio de recopilación, clasificación, análisis y transmisión de información, utilizando el sistema de red informática y otras plataformas de información modernas para facilitar la transferencia de información entre los niveles de gestión, los departamentos, los empleados y la gestión más rápida, fluida, más conveniente y eficaz.
Información interna y comunicación: la empresa ha establecido la Intranet y el sistema u8, mejorando la eficiencia de la comunicación interna de información. El sistema interno de gestión de la transmisión de la información se formula para aclarar los procedimientos internos de transmisión y reunión de información importante a fin de garantizar una gestión eficaz de la información de la empresa y una divulgación oportuna, exacta y completa. Información externa y comunicación: la empresa ha establecido y aplicado el sistema de divulgación de información, y ha establecido un departamento especial, ha nombrado a una persona especial para que se encargue de la divulgación de información y se comunique con el Departamento de supervisión, ha garantizado la divulgación de información oportuna, exacta y completa de la empresa. El Departamento de la empresa se comunicará oportunamente con las asociaciones comerciales, los intermediarios sociales, las unidades comerciales y los medios de comunicación en red, y llevará a cabo el intercambio de información a fin de garantizar que la empresa pueda obtener información externa de manera oportuna y amplia y promover el desarrollo empresarial y el desarrollo de la empresa. 5. Supervisión Interna
La empresa ha encomendado al director independiente, a los comités especiales establecidos en virtud del Consejo de Administración, a la Junta de supervisores y al Departamento de auditoría la responsabilidad de supervisar la aplicación del control interno, y el Departamento de auditoría, as í como a las empresas y departamentos funcionales pertinentes, constituyen el sistema de supervisión y gestión del control interno. En la actualidad, se ha establecido un mecanismo de supervisión a varios niveles que abarca a la empresa y sus sucursales, filiales y departamentos empresariales. El órgano de Supervisión Interna supervisa e inspecciona periódicamente la estructura de gobernanza empresarial, la situación financiera, la gestión empresarial, la distribución de la remuneración, el desempeño de las funciones de los directores y el personal directivo superior, e informa al Consejo de Administración sobre la aplicación y el funcionamiento del control interno de la empresa, e insta al Consejo de Administración a que mejore las deficiencias del sistema de control interno. Supervisar, examinar y dar retroalimentación sobre la aplicación del control interno en todas las esferas de actividad, departamentos y puestos clave en los vínculos previos, intermedios y posteriores.
Sistema de directores independientes
De conformidad con las directrices para el establecimiento de un sistema de directores independientes en las empresas que cotizan en bolsa, las directrices para la gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa y los Estatutos de las empresas, los directores independientes, además de las facultades y facultades conferidas a los directores por el derecho de sociedades y las leyes y reglamentos pertinentes, ejercen sus funciones y facultades en las transacciones conexas importantes, las garantías externas, la designación, el nombramiento y la destitución de directores, el nombramiento o la destitución de altos ejecutivos, La contratación independiente de órganos de auditoría externa y órganos consultivos puede expresar opiniones independientes, lo que garantiza que los directores independientes juzguen objetivamente y desempeñen sus funciones de manera independiente. En la actualidad, los tres directores independientes de la empresa tienen la calificación de director independiente de la empresa que cotiza en bolsa.
Sistema de auditoría interna y funcionamiento
El Consejo de Administración es responsable del establecimiento y la supervisión eficaces del control interno. El Comité de auditoría está integrado por un Comité de auditoría, cuyo Coordinador es un director independiente, que se encarga de examinar el control interno de la empresa, supervisar la aplicación efectiva del control interno y la autoevaluación del control interno, coordinar la auditoría del control interno y otras cuestiones conexas; El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno del Consejo de Administración; La dirección organiza el funcionamiento diario del control interno de la empresa. La empresa ha establecido el Departamento de auditoría, ha elaborado el “sistema de gestión de la auditoría interna”, el Departamento de auditoría es responsable de la supervisión de la auditoría, el control de riesgos y la inspección y evaluación del sistema de control interno de la empresa, es responsable de la autoevaluación del control interno de las operaciones de auditoría sobre el terreno, y presenta el informe de auditoría del control interno al Consejo de Administración. Durante el período que abarca el informe, el Departamento de auditoría elaboró el plan de trabajo y los procedimientos de auditoría, llevó a cabo la supervisión de la auditoría de la empresa mediante la ejecución de operaciones integradas de auditoría, aseguró razonablemente la autenticidad, exactitud e integridad de la información financiera de la empresa, as í como la eficiencia y el efecto de las actividades operacionales, aseguró la calidad de la ejecución del control interno y los defectos de control interno detectados en el proceso de supervisión. Informar e informar a la dirección o al Comité de auditoría del Consejo de Administración y a la Junta de supervisores de acuerdo con el procedimiento de presentación de informes establecido de acuerdo con la naturaleza de los defectos, y hacer un seguimiento oportuno de la rectificación para garantizar la aplicación efectiva del sistema de control interno.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Según el grado de influencia en la realización de los objetivos de control interno, los defectos de control interno de los informes financieros se dividen en defectos generales, defectos importantes y defectos importantes.
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes: las normas cuantitativas se basan en los ingresos de explotación o
El total de activos se toma como medida.
Defectos generales del proyecto defectos importantes defectos importantes
Importe total de la inexactitud de los activos 0,25% capital 0,25% activo total ≤ importe de la inexactitud importe de la inexactitud ≥ 0,5% activo total 0,5% activo total
Ingresos totales de explotación importe de la inexactitud 0,5% Ingresos 0,5% ingresos totales ≤ importe de la inexactitud 1% importe de la inexactitud ≥ 1% ingresos totales
