Informe de verificación del control interno Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) Rongcheng Special Word [2022] 230z0359 Rongcheng Certified Public Accountants firm (Special general Partnership)
Beijing, China
Informe de verificación del control interno
Rongcheng Special Word [2022] No. 230z0359 Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) all Shareholders:
Hemos verificado el informe adjunto de evaluación de la eficacia de los controles internos relacionados con la presentación de informes financieros, de fecha 31 de diciembre de 2021, preparado por el Consejo de Administración. Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
El presente informe de garantía se utilizará únicamente a los efectos de la divulgación del informe anual Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) y no se utilizará para ningún otro fin. Estamos de acuerdo en que este informe de garantía será presentado y divulgado como un documento necesario para el informe anual Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) junto con otros documentos.
Responsabilidad de las empresas por el control interno
De conformidad con las “normas básicas de control interno de las empresas” emitidas por el Ministerio de Finanzas y los requisitos de las disposiciones pertinentes, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz y evaluar su eficacia.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es presentar independientemente conclusiones sobre la eficacia del control interno de la presentación de informes financieros sobre la base de la labor de verificación.
Realizamos el negocio de autenticación de acuerdo con la norma China de otros negocios de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que planifiquemos e implementemos la labor de certificación para obtener garantías razonables de que la empresa ha mantenido controles internos eficaces relacionados con la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes. En el proceso de acreditación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión de los controles internos relacionados con la presentación de informes financieros, la evaluación del riesgo de deficiencias importantes, la evaluación de la eficacia del diseño y funcionamiento de los controles internos sobre la base de las pruebas de riesgo evaluadas y otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y no puede prevenir y detectar inexactitudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia futura del control interno sobre la base de los resultados de la verificación del control interno.
Conclusiones forenses
Creemos que Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) (esta página es la página de firma y sello de Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) Rongcheng Special Character [2022] No. 230z0359.)
Rong Cheng Certified Public Accountants China:
(Asociación General Especial) Guo Kai
CPA China:
Huo Jinfeng
CPA China Beijing China:
Wang mingcan
28 de febrero de 2022
Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) (en adelante, la empresa), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, las principales empresas y asuntos y las esferas de alto riesgo que se incluirán en el ámbito de la evaluación.
1. Las principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Los activos totales de la empresa, sus filiales de propiedad total y las filiales de control de acciones incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Estructura de gobierno corporativo, estructura organizativa, estrategia de desarrollo, responsabilidad social, cultura empresarial; Ventas, adquisiciones, proyectos de ingeniería, gestión de contratos, gestión de fondos, gestión de filiales, transacciones conexas, garantías externas, inversiones extranjeras, gestión de activos, divulgación de información, etc.
3. Las esferas prioritarias de alto riesgo son las siguientes:
Capital, compras, activos, ventas, ingeniería, contratos, garantías, inversiones, gestión de filiales.
4. The above – mentioned Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high – risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, and there are no major omissions.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de las empresas y las normas básicas de control interno de las empresas (caicai [2008] No. 7), la circular sobre la publicación de directrices de apoyo para el control interno de las empresas (caicai [2010] No. 11) y otras leyes, reglamentos y normas pertinentes.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
La norma de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros se determina por la importancia de los defectos que pueden dar lugar a la inexactitud de los estados financieros, que depende principalmente de dos factores: En primer lugar, si los defectos tienen una probabilidad razonable de que el control interno no pueda prevenir, detectar y corregir oportunamente los errores de los estados financieros; En segundo lugar, la magnitud de la posible inexactitud resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos.
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes: cuando uno o un grupo de defectos de control interno existen, existe una probabilidad razonable de que no se pueda prevenir o detectar oportunamente un error en los informes financieros que sea superior o igual al 3% del total de activos de Los estados financieros consolidados de la empresa o al 5% del total de beneficios antes de impuestos, se considera un defecto importante; Cuando uno o un grupo de defectos de control interno existen, existe la posibilidad razonable de que no se pueda prevenir o descubrir oportunamente en el informe financiero que el valor total de los activos de los estados financieros consolidados sea inferior al 3% o al 5% del beneficio antes de impuestos, pero superior o igual al 0,5% o Al 1% del valor total de los activos de los estados financieros consolidados, se considera un defecto importante; Cualquier defecto que no constituya un defecto importante o un defecto importante se considerará un defecto general.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes financieros son los siguientes:
Criterios para determinar los principales defectos: ① los estados financieros de las empresas han sido o pueden ser emitidos por contadores públicos certificados para emitir opiniones negativas o negarse a expresar opiniones; Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa han cometido o se sospecha que han cometido fraude, o los empleados de la empresa han conspirado para cometer fraude y han causado pérdidas importantes y efectos adversos a la empresa; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría no desempeñan eficazmente la función de supervisión de la empresa; Hay inexactitudes significativas en los estados financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no puede encontrar tales inexactitudes.
Criterios para determinar los defectos importantes: ① no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Norma general de identificación de defectos: se refiere a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente. 2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
La determinación de los defectos de control interno de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan.
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros son las siguientes: cuando existe uno o un grupo de defectos de control interno, existe una probabilidad razonable de que la pérdida directa de bienes de la empresa sea superior o igual al 3% del beneficio total antes de impuestos, que se considera un defecto importante; En cuanto a los defectos que pueden dar lugar a pérdidas directas de bienes de la empresa inferiores al 3% pero superiores o iguales al 0,5% del beneficio total antes de impuestos, se consideran defectos importantes. En cuanto a los defectos que pueden dar lugar a pérdidas directas de bienes de la empresa inferiores al 0,5% del beneficio total antes de impuestos, se consideran defectos generales.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes: si la probabilidad de que se produzcan defectos es elevada, se considerará que los defectos son graves si pueden reducir gravemente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar gravemente la incertidumbre de los efectos, o si los defectos se desvían gravemente del objetivo previsto; Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, la eficiencia o el efecto del trabajo se reducirá significativamente, o la incertidumbre del efecto se incrementará significativamente, o se desviará seriamente del objetivo previsto, entonces se considerará un defecto importante. Si la probabilidad de que se produzca un defecto es pequeña, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Construcción del control interno de la empresa
Entorno de control interno
1. Gobernanza Empresarial y estructura organizativa
De conformidad con los requisitos del establecimiento de un sistema empresarial moderno, la empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección bajo la dirección del Consejo de Administración, de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos pertinentes, y ha normalizado su funcionamiento eficaz de conformidad con sus respectivas responsabilidades. Los estatutos de la empresa y las disposiciones internas pertinentes de la empresa definen claramente el establecimiento de la Organización a todos los niveles, las responsabilidades y la autoridad, la dotación de personal, los procedimientos de trabajo y los requisitos pertinentes del sistema.
De acuerdo con sus propias características y necesidades de desarrollo futuro, la empresa establece y perfecciona su estructura organizativa, aclara la autoridad de responsabilidad en la toma de decisiones, la ejecución y la supervisión, forma una división científica y eficaz de la responsabilidad y un mecanismo de equilibrio, y previene y disuelve eficazmente los diversos riesgos en el proceso de gestión. El Director General de la empresa tiene el Departamento de inversión y financiación, el Departamento de Asuntos de valores, el Departamento de Ciencia y tecnología y desarrollo estratégico, el Centro de Operaciones de mercado, el Centro de tecnología, el Instituto de diseño, el Centro de gestión de la construcción, el Centro de Operaciones de agua, el Departamento de eliminación de desechos sólidos, el Departamento de planificación y Finanzas, el Departamento de control de costos, el Departamento de Administración y personal, el Departamento de licitaciones y adquisiciones, el Departamento de auditoría y auditoría y otros departamentos funcionales. También cuenta con varias plantas de tratamiento de aguas residuales y centrales eléctricas de incineración de residuos. Las responsabilidades de cada departamento y empresa son claras y se restringen mutuamente. La empresa adopta el método de gestión vertical para sus filiales, es decir, la empresa matriz lleva a cabo una gestión centralizada y unificada del plan de producción y gestión, la programación de fondos, la dotación de personal y la gestión financiera de las filiales controladas por acciones. 2. Auditoría Interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría para examinar y supervisar la aplicación efectiva del control interno y la autoevaluación del control interno, coordinar la auditoría del control interno y otras cuestiones conexas. El Departamento de auditoría, dependiente del Comité de auditoría, se encarga de la auditoría interna de las operaciones cotidianas, la situación financiera y la ejecución del control interno de la empresa, as í como de la comunicación, supervisión e inspección con la auditoría externa, de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales y los requisitos del sistema de Gestión de la auditoría interna de la empresa. La División de funciones del Departamento de auditoría y auditoría se ajusta a las disposiciones de las leyes y reglamentos nacionales y a los Estatutos de la sociedad.
3. Estrategia de desarrollo
Sobre la base del análisis exhaustivo y la predicción científica de la situación real y la tendencia futura, la empresa formula la estrategia de desarrollo de acuerdo con la situación actual de la industria, la tendencia de desarrollo, la demanda del mercado y la eficiencia en el tiempo, de acuerdo con la situación real de la empresa, y garantiza La especialidad, alta eficiencia y sostenibilidad del modo de gestión de Operaciones de la empresa.
