Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) : respuesta a la Carta de preocupación

Código de valores: Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) abreviatura de valores: Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) número de anuncio: 2022 – 016 Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770)

Respuesta a la Carta de preocupación

La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración garantizarán la veracidad, exactitud y exhaustividad del contenido de la divulgación de información, sin ningún registro falso, declaración engañosa u omisión material.

El 22 de febrero de 2022, la empresa recibió de la bolsa de Shenzhen (en lo sucesivo denominada “Shenzhen Stock Exchange”) la “Carta de preocupación sobre Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) \\” (en lo sucesivo denominada “la Carta de preocupación”) emitida por la Bolsa de Shenzhen (en lo sucesivo denominada “la bolsa de Shenzhen”), en la que se pedía a la Después de recibir la Carta de preocupación, la empresa inmediatamente organiza al personal pertinente para preparar activamente la respuesta a la Carta de preocupación, y ahora anuncia la respuesta a las preguntas de la Carta de preocupación de la siguiente manera: el 22 de febrero de 2022, su empresa reveló el anuncio sobre la empresa de contabilidad propuesta. Habida cuenta de las razones de la empresa de auditoría original Asia – Pacífico (Grupo) CPA (Asociación General Especial) (en lo sucesivo denominada “la empresa Asia – Pacífico”) y de los arreglos previstos para las tareas de auditoría anual, su empresa ya no contratará a la empresa Asia – Pacífico como entidad de auditoría financiera y de control interno para 2021. Zhejiang Tianping Certified Public Accountants (Special general Partnership) (hereinafter referred to as “Tianping Certified Public Accountants”) is proposed to be appointed as the auditing Institution of your Company for 2021, and Tianping Certified Public Accountants Enterprises engaged in Securities services were registered on 27 December 2020.

Según el anuncio indicativo sobre la corrección de errores contables anteriores y el ajuste retroactivo publicado por su empresa el 30 de octubre de 2021, de conformidad con la decisión sobre sanciones administrativas ([2021] No. 1) emitida por la Comisión Reguladora de valores de China el 17 de septiembre de 2021, los informes anuales de su empresa correspondientes a 2016, 2017 y 2018 contienen registros falsos y omisiones importantes. Su empresa contratará a una empresa contable para que lleve a cabo una auditoría completa de los estados financieros corregidos y emita un nuevo informe de auditoría o un informe de Verificación Especial.

Mi Ministerio está preocupado por ello. Por favor, verifique lo siguiente:

1. De conformidad con las directrices para la autorregulación y supervisión de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – formato de anuncio, las empresas que cotizan en bolsa no. 9 de la categoría de informes periódicos tienen la intención de renovar o modificar el formato de anuncio de las empresas de contabilidad, indicando el número de clientes de auditoría de las empresas que cotizan en bolsa, las principales industrias, los honorarios de auditoría, el número de clientes de auditoría de las empresas que cotizan en bolsa en la misma industria que su empresa en 2020, as í como los asociados en el proyecto, Si la CPA firmante y el verificador del control de calidad del proyecto han participado en la auditoría de las empresas que cotizan en bolsa, y si han firmado o revisado el informe de auditoría de las empresas que cotizan en bolsa en los últimos tres años; A la luz de lo que antecede, el Consejo de Administración, el Comité de auditoría y el director independiente de su empresa explican los procedimientos de verificación y examen realizados por la sustitución de la institución de auditoría y consideran que la empresa tiene la base principal de la competencia profesional.

Respuesta de la empresa:

Después de verificar con Zhejiang Tianping Certified Public Accountants firm (Special general Partnership) (hereinafter referred to as “Tianping Certified Public Accountants firm”) que Tianping Certified Public Accountants firm was approved to engage in Securities Business in December 2020, Tianping Certified Public Accountants firm did not undertake Auditing Business of Listed Companies in 2020 and 3 Listed Companies

Los socios del proyecto, los contadores públicos certificados firmados y los auditores de control de calidad del proyecto que prestan servicios de auditoría a la empresa tienen experiencia en el Servicio de valores y la competencia profesional correspondiente, y no han firmado ni revisado los informes de auditoría de las empresas que cotizan en bolsa en los últimos tres años. La información básica es la siguiente:

1. CPA (Project Partner) to be signed: Qin zhenbi has been engaged in Securities Service Business for 11 years. Se convirtió en CPA el 10 de julio de 2012. Comenzó a trabajar en el negocio de valores en diciembre de 2010, comenzó a trabajar en la empresa de equilibrio en febrero de 2018, y ahora es socio de la empresa de equilibrio. Durante el período de empleo, muchas empresas han prestado servicios de valores, como la auditoría de los informes anuales de las empresas que cotizan en bolsa y las empresas que cotizan en bolsa, la auditoría de fusiones y adquisiciones, etc., y tienen experiencia en el Servicio de valores y la competencia profesional correspondiente.

2. CPA to be signed: Zhang Guozhu, engaged in Securities Services and Related Business for 10 years, started in Securities Business in October 2010, became the first Certified Public Accountant on April 14, 2015, started in the scale Firm in December 2021. Durante el período de empleo, muchas empresas han prestado servicios de auditoría, inversión y gestión de valores a las empresas que cotizan en bolsa, tienen experiencia en servicios de valores y tienen la competencia profesional correspondiente.

3. Se propone actuar como revisor de control de calidad: Yan rushou, que ha participado en el Servicio de valores durante 5 años. Se convirtió en CPA el 19 de febrero de 1998. Comenzó a participar en el negocio de valores en julio de 2008, y comenzó a practicar en la empresa Tianping en agosto de 2013. Durante su carrera, ha proporcionado servicios de valores como la auditoría de la Declaración, la auditoría de informes anuales y la auditoría de fusiones y adquisiciones para muchas empresas que cotizan en bolsa y empresas cotizadas.

Los procedimientos de evaluación pertinentes adoptados por el Consejo de Administración, el Comité de auditoría y el director independiente en el proceso de selección de la empresa incluyen:

1. Consultar la información básica y la información de buena fe (incluida la información sobre sanciones y sanciones), as í como la información sobre la preparación de los servicios de valores a través del sitio web de la Asociación China de contadores públicos certificados, la red de gestión de la contabilidad financiera, la Comisión Reguladora de valores de China y el sitio web oficial de la bolsa de Shenzhen, etc.

2. A través de la búsqueda de sitios web como la red de información de marea gigante para entender el equilibrio de las empresas que cotizan en bolsa, las empresas que cotizan en bolsa relacionadas con la auditoría de negocios;

3. Consultar el certificado de práctica comercial de la empresa contable proporcionado por la empresa Tianping y firmar el certificado de práctica de la CPA; Examinar la información básica proporcionada por la Oficina de balance;

4. Los directores independientes y los miembros del Comité de auditoría se comunican con los socios de la empresa y los contadores públicos certificados que han de firmar sobre la situación básica, la experiencia profesional, la independencia, la integridad, las cuestiones importantes que los contadores públicos certificados consideran que deben ser motivo de preocupación y la comunicación entre las instituciones de auditoría anteriores y posteriores.

A través de los procedimientos de evaluación adecuados mencionados anteriormente, después de verificar que la empresa ha llevado a cabo el registro de servicios de valores, no se ha encontrado que el socio del proyecto, el contador público certificado firmado y el revisor del control de calidad del proyecto violen los requisitos de independencia y honestidad del Código de ética profesional de la CPA China. Tampoco se han encontrado casos de sanciones penales, sanciones administrativas, medidas de supervisión y gestión, medidas de autorregulación y medidas disciplinarias impuestas a la empresa Tianping y a los asociados en el proyecto, la CPA firmante y el verificador del control de calidad del proyecto en los últimos tres años.

Los socios del proyecto, los contadores públicos certificados firmados y los auditores de control de calidad del proyecto tienen una rica experiencia en servicios de valores. El límite acumulativo de indemnización del seguro de ocupación adquirido es de 20 millones de yuan, puede asumir la responsabilidad civil por el fracaso de la auditoría, tiene la capacidad de proteger a los inversores, puede satisfacer las necesidades anuales de auditoría de la empresa y proporcionar servicios de auditoría justos para la empresa.

Procedimientos de verificación y examen realizados por el Consejo de Administración, el Comité de auditoría y el director independiente en relación con la sustitución de la entidad de auditoría:

1. El Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa ha realizado una comprensión y un examen adecuados de la competencia profesional, la capacidad de protección de los inversores, la independencia y el Estado de buena fe de la empresa, y considera que tiene la calificación de participar en el negocio de valores, puede satisfacer las necesidades anuales de auditoría de la empresa y la capacidad de protección de los inversores.

El Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa acordó por unanimidad proponer el nombramiento de Tianping como organismo de auditoría financiera y de control interno de la empresa en 2021 y presentarlo al Consejo de Administración y a la Junta General de accionistas para su examen.

2. The Independent Director of the company has issued a pre – approval opinion and an independent opinion:

Opiniones de aprobación previa: Antes de convocar el Consejo de Administración para examinar el proyecto de ley relativo al nombramiento de la institución de auditoría, hemos examinado cuidadosamente la información relativa a las calificaciones, la Organización, el personal, las empresas, la práctica y los registros de buena fe de la empresa, y hemos realizado investigaciones y debates con el Consejo de Administración y la dirección de la empresa sobre cuestiones conexas. Creemos que la empresa tiene la calificación de participar en el negocio de valores, la capacidad de proporcionar servicios de auditoría a las empresas que cotizan en bolsa, la capacidad de proteger a los inversores y la capacidad de proporcionar servicios de auditoría justos a las empresas, por lo que estamos de acuerdo en presentar la propuesta a la 15ª reunión del Cuarto Consejo de Administración de la empresa para su examen.

Opinión independiente: la empresa de balance propuesta por la empresa tiene la calificación de participar en el negocio de valores, la capacidad de prestar servicios de auditoría a las empresas que cotizan en bolsa, la capacidad de proteger a los inversores, la capacidad de prestar servicios de auditoría justos a la empresa, y el procedimiento de examen del Consejo de Administración se ajusta a las disposiciones pertinentes de las leyes y reglamentos pertinentes. Se acordó nombrar a Tianping como organismo de auditoría financiera y de control interno de la empresa para 2021, y se acordó presentar la propuesta a la Junta General de accionistas de la empresa para su examen.

3. The Company held the 15th meeting of the 4th Board of Directors on 21 February 2022, and the Board agreed to appoint Tianping firm as the Financial and Internal Control Auditing Agency of the Company for 2021, with a cost of RMB 1.8 million (including: Annual Financial Auditing cost, Annual Internal Control Auditing cost), El plazo de nombramiento es de un a ño (para más detalles, véase el anuncio de resolución sobre la 15ª reunión del Cuarto Consejo de Administración de la empresa, publicado por la empresa el 21 de febrero de 2022, número de anuncio: 2022 – 012). La Junta General de accionistas todavía tiene que examinar las propuestas relativas al nombramiento de la empresa Tianping como organismo de auditoría financiera y de control interno de la empresa en 2021.

2. En combinación con el informe de auditoría de su empresa correspondiente a 2020 emitido por la Oficina de Asia y el Pacífico que no puede expresar sus opiniones, etc.

Descripción de la comunicación y el contenido entre su empresa y las empresas contables anteriores de Asia y el Pacífico, la empresa de equilibrio y la empresa de Asia y el Pacífico; Sobre esta base, explique si su empresa y la empresa de Asia y el Pacífico tienen diferencias en la comunicación sobre cuestiones relacionadas con la auditoría anual, si la empresa de equilibrio y la empresa de Asia y el Pacífico han llevado a cabo la comunicación necesaria sobre cuestiones que tienen un impacto significativo en la auditoría, si han comprendido plenamente Los riesgos a los que se enfrenta su empresa y han proporcionado los documentos de comunicación pertinentes mencionados anteriormente.

Respuesta de la empresa:

Progresos realizados en la solución de cuestiones conexas:

El 26 de marzo de 2021, la empresa publicó el anuncio sobre el reembolso por terceros de parte de los atrasos de la empresa en nombre de los principales accionistas y las transacciones conexas (número de anuncio: 2020 – 19). El 7 de abril de 2021, el accionista mayoritario de la empresa devolvió 65 millones de yuan de los fondos de la empresa mediante compromisos de deuda y efectivo. El 9 de noviembre de 2021, el accionista mayoritario de la empresa devolvió 07 millones de yuan en efectivo a la empresa. Además, de conformidad con la decisión sobre sanciones de la Oficina Reguladora de valores de Henan de la Comisión Reguladora de valores de China (2021), se redujeron los atrasos de 299 millones de yuan de los accionistas controladores a la empresa (para más detalles, véase el anuncio indicativo sobre la corrección de errores contables anteriores y el ajuste retroactivo publicado por la empresa el 30 de octubre de 2021) y el anuncio sobre la firma de un acuerdo de compensación de derechos y obligaciones y las transacciones conexas publicado el 30 de diciembre de 2021. Shangqiu Development and Investment Company Acquisition of Non – performing Debts of the company used Debt compensation to solve 926 million Debts, the remaining Debt 505 million Yuan has been fully accounted for credit impairment Loss, the remaining part of the company will continue to adopt Debt Compensation and other means to accelerate the payment.

El saldo de la garantía de la empresa es de 235 millones de yuan, que ha acumulado todos los pasivos previstos en 2021, y el Consejo de Administración de la Empresa hará todo lo posible por instar a los accionistas controladores y a la parte garantizada a que elaboren un plan viable para reembolsar los préstamos y eliminar la responsabilidad de la Garantía de la empresa por medios eficaces lo antes posible.

El 16 de septiembre de 2021, la Comisión Reguladora de valores de China publicó su conclusión final, en la que se aclaraba la influencia en los estados financieros de la empresa lechera Cody y la empresa había cumplido su obligación de divulgación de información y pagado una multa de conformidad con la decisión sobre sanciones administrativas (2021).

En 2021, la producción y la gestión de la empresa han entrado en la normalidad, en comparación con 2020, el rendimiento aumentó considerablemente, la capacidad de gestión sostenible no tiene problemas. Dado que la producción y la gestión de la empresa son normales, la capacidad de gestión continua aumenta constantemente, la situación de desarrollo futuro de la empresa sigue mejorando, y no hay problemas para confirmar los activos del impuesto sobre la renta diferido.

La eliminación de los efectos de las cuestiones que no pueden expresarse está a la espera de la auditoría de los contables de la empresa balance.

La empresa se ha comunicado con la antigua empresa de auditoría de Asia y el Pacífico en relación con el nombramiento de la empresa de contabilidad, y la empresa de Asia y el Pacífico ha dejado claro que conoce la cuestión y ha confirmado que no tiene objeciones. La Junta de supervisores y el Comité de auditoría se comunican de la siguiente manera sobre las cuestiones que no pueden expresar sus opiniones sobre la integridad de la gestión de la empresa, la contabilidad y la auditoría importantes:

1. Otras cuentas por cobrar

Como se indica en las notas a los estados financieros “XIII (IV) quiebra y reorganización del accionista mayoritario”, Cody Dairy recibió la decisión civil del tribunal popular intermedio de Shangqiu, transmitida por el accionista mayoritario Cody Food Group Co., Ltd. (en adelante “Cody Group”), el 21 de diciembre de 2020. Los acreedores presentaron una solicitud de reorganización de la insolvencia sobre la base de que el Grupo Cody “todavía tenía valor de reorganización”. Shangqiu City Intermediate People ‘s Court accepted the Application of the creditors and made (2020) 14 claim No. 20 civil decision. A partir del 31 de diciembre de 2020, Cody Dairy Company y sus filiales recibirán 185833,36 millones de yuan del Grupo Cody. La pérdida por deterioro del crédito fue de 92.916.68 millones de yuan. Cody Dairy Company above – mentioned Credit impairment loss are expected to lack appropriate evidence. No podemos obtener suficientes pruebas de auditoría para estimar el saldo por cobrar del Grupo Cody por valor de 185833,36 millones de yuan y la posibilidad de recuperación futura de Cody Dairy, a fin de juzgar razonablemente la exactitud del saldo de los fondos mencionados y el importe de la pérdida por deterioro del crédito.

2. Reconocimiento del pasivo proyectado

Como se indica en la nota “X, contingencia” de los estados financieros, Cody Dairy Company y sus filiales, en su calidad de garantes, han constituido una garantía externa por un importe de 2350197 millones de yuan y, al 31 de diciembre de 2020, Cody Dairy Company había acumulado un pasivo estimado de 1927736 millones de yuan En relación con la garantía mencionada. No hay pruebas adecuadas de las pérdidas garantizadas mencionadas por Cody Dairy. No podemos obtener suficientes pruebas de auditoría de la estimación de la pérdida de garantía de Cody Dairy Company en relación con la garantía externa para juzgar razonablemente la exactitud de la cantidad de deuda prevista de Cody Dairy Company en relación con la garantía externa mencionada anteriormente.

3. Cuestiones relativas a la investigación de la Comisión Reguladora de valores de China

Como se indica en la nota XII (III) de los estados financieros, Cody Dairy recibió el informe el 16 de agosto de 2019.

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