Código de valores: Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) valores abreviados: Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) número de anuncio: 2022 – 14
Código de bonos: 127027 bonos
China Fangda Group Co.Ltd(000055) 2
Informe anual de evaluación del control interno 2021
La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración garantizarán la veracidad, exactitud y exhaustividad del contenido del anuncio y serán responsables solidariamente de los registros falsos, las declaraciones engañosas o las omisiones importantes del anuncio.
El 28 de febrero de 2022, la empresa convocó la quinta reunión de la décima Junta Directiva y la cuarta reunión de la décima Junta de supervisores para examinar y aprobar el proyecto de ley sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas publicadas conjuntamente por los cinco ministerios y departamentos y sus disposiciones de referencia y otros requisitos de supervisión del control interno. Tomando el 31 de diciembre de 2021 como fecha de referencia, la empresa preparó el informe anual de evaluación del control interno 2021, cuyo anuncio específico es el siguiente:
Declaración de la Junta
El Consejo de Administración y todos los directores de la empresa se asegurarán de que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en el contenido del informe, y asumirán la responsabilidad individual y solidaria de la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
Es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno de la Junta; La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento de la Ley de gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover el desarrollo sostenible de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, puede cambiar con el entorno interno y externo de la empresa y los cambios en las condiciones de funcionamiento, por lo que sólo puede garantizar el logro de los objetivos mencionados. La empresa cuenta con un mecanismo de supervisión e Inspección. Una vez que se identifiquen los defectos de control interno en un período determinado, la empresa adoptará las medidas correctivas necesarias para garantizar la realización efectiva del objetivo de control interno.
Situación general de la evaluación del control interno de la empresa
Desde 2021, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas, las directrices para la evaluación del control interno de las empresas y las normas de control interno de las empresas, la empresa se ha adherido a la supervisión continua y a la evaluación eficaz del funcionamiento del control interno de las empresas sobre la base de la gestión de riesgos y teniendo en cuenta las necesidades reales de funcionamiento y gestión de la empresa. Mejorar y optimizar continuamente todos los procesos empresariales importantes, mejorar y perfeccionar oportunamente el sistema de control interno, promover la adaptación del sistema de control interno a los cambios en el entorno externo y las necesidades de gestión interna, mejorar la posibilidad de lograr el objetivo general de la empresa.
En cuanto al diseño del control interno, en 2021 la empresa contrató a tianjian Guanghua Consulting Company para que realizara la debida diligencia en la estructura organizativa, el proceso de control interno y el sistema institucional a nivel de la empresa, optimizara el diseño del control interno de la empresa desde el nivel superior, mejorara y perfeccionara la estructura de Gobierno corporativo bajo la dirección del Comité del partido, aclarara los niveles de Gobierno (Comité del partido, Consejo de Administración, Junta de supervisores), Las responsabilidades y competencias de la dirección y los departamentos funcionales, impulsando la supervisión e Inspección continuas y eficaces de las filiales y las unidades de negocio por la Sede de la empresa, a fin de que se ajusten mejor a las normas y requisitos de control interno de las empresas que cotizan en bolsa. En cuanto al funcionamiento del control interno, las actividades de control interno de la empresa giran en torno a la forma de lograr el objetivo general del control interno, tienen plenamente en cuenta los diversos factores de riesgo internos y externos a los que se enfrenta la empresa, y se adhieren a la función de restricción interna y estímulo en las condiciones actuales del Estado de derecho, el entorno de producción y gestión de la seguridad y el mercado. Movilizar eficazmente a todos los niveles y a todo el personal para aplicar los procedimientos de control interno, mejorar la capacidad de ejecución del control interno y mejorar la realización de los objetivos estratégicos y operacionales de la empresa.
En cuanto a la supervisión del control interno, en primer lugar, la empresa contrató a un intermediario de terceros para que auditara el control interno de la empresa, y en 2021 la empresa contrató a xinyonghe Certified Public Accountants para que auditara el control interno de la empresa y sus filiales y unidades secundarias, y publicó el informe de auditoría del control interno; En segundo lugar, organizar la fuerza de auditoría interna y llevar a cabo la autoevaluación del control interno en 2021. Mediante la distribución del cuestionario de control interno y el cuestionario de control interno, se realizan pruebas preliminares de la suficiencia y eficacia de los factores de control interno, como el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión interna, etc., en todas las unidades de negocio (incluidas las filiales) de la empresa, y sobre la base de esas pruebas, se realizan investigaciones sobre las principales empresas, como las personas, las finanzas, los bienes, la recaudación de inversiones, el suministro, la producción y las ventas. De acuerdo con los pasos de las actividades de control interno del ciclo empresarial, se realizan pruebas sustantivas para evaluar la solidez y eficacia del control interno. Las actividades de supervisión y evaluación del diseño y funcionamiento de los elementos de control interno mencionados pueden satisfacer las necesidades de la gestión de riesgos y las actividades de producción y gestión de la empresa y proporcionar una garantía razonable para la realización del objetivo general del control interno de la empresa.
Base de la evaluación del control interno
El presente informe de evaluación tiene por objeto combinar el sistema de control interno y las medidas de gestión de la evaluación de la empresa, de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa (en lo sucesivo denominadas “normas básicas”) y las directrices para la evaluación del control interno de la empresa (en lo sucesivo denominadas “Directrices de evaluación”) publicadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas de la República Popular China y otros cinco ministerios. Sobre la base de la supervisión diaria y periódica del control interno, as í como de la supervisión especial de la empresa, evaluamos la adecuación del diseño de los elementos de control interno y la eficacia operacional de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021.
Alcance de la evaluación del control interno
El alcance de la evaluación del control interno de la empresa abarca las actividades y los asuntos de la empresa y sus cuatro minas de producción, ocho unidades de negocio, 26 departamentos funcionales de gestión de la producción, as í como siete filiales de propiedad total y tres filiales de control de acciones, que incluyen la estructura organizativa, la Estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial, las actividades de capital (incluidas las actividades de recaudación de inversiones), El negocio de compras, el negocio de ventas, la gestión de activos, el proyecto de ingeniería, la investigación y el desarrollo, el negocio de garantía, la externalización de negocios, el informe financiero, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información, el sistema de información y otros 18 Asuntos de negocios, básicamente cubren el desarrollo de los recursos de carbón como la empresa principal, la producción de energía eléctrica, la fabricación de maquinaria, No hay omisiones significativas en las principales unidades de negocio y actividades importantes que complementan la inversión y la producción de energía limpia, como la industria química del carbón. En la investigación de control interno y la autoevaluación, nos centramos en las actividades de financiación (incluidas las actividades de recaudación de fondos, los fondos monetarios), las adquisiciones y los pagos, los salarios y la remuneración, los activos fijos, la producción y el inventario, las ventas y la recaudación de fondos, as í como En la producción de Seguridad, la gestión financiera, los proyectos de construcción en curso y otras esferas importantes del ciclo empresarial y las esferas de alto riesgo.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
La evaluación del control interno de la empresa se ajustará estrictamente a las normas básicas pertinentes del Estado y a los procedimientos establecidos en las directrices de evaluación. Teniendo en cuenta las características propias de la industria del carbón, en combinación con los resultados de la supervisión y evaluación especiales, la auditoría especial y la supervisión periódica en años anteriores y anteriores, analizar y evaluar cuidadosamente las esferas de alto riesgo y las cuestiones importantes de las principales unidades de negocio de la empresa, as í como los vínculos clave del control interno de los principales procesos de negocio, y en combinación con la práctica de la auditoría de las cuentas finales anuales, Se elaboró el programa de trabajo de evaluación del control interno para 2021. El procedimiento de evaluación del control interno incluye la formación de un grupo de trabajo de evaluación, la preparación de un plan de trabajo de evaluación, la realización de pruebas sobre el terreno, la identificación de defectos de control, la recopilación de los resultados de la evaluación, la preparación de informes de evaluación, la mejora continua y la Supervisión.
En el proceso de aplicación de la evaluación, el equipo de evaluación utiliza exhaustivamente los métodos y medios del cuestionario de ciclo de procesos institucionales de control interno, el cuestionario, las entrevistas individuales, los debates temáticos, el muestreo de comprobantes contables, el muestreo sobre el terreno y la comprobación de cuentas, la comparación y el análisis de Los estados financieros, etc., para reunir plenamente pruebas eficaces del diseño y el funcionamiento de los elementos de control interno de la empresa, compilar documentos de trabajo de evaluación y analizarlos de manera realista. Identificar defectos de control interno. Evaluar cualitativa y cuantitativamente el diseño y funcionamiento de los elementos de control interno, confirmar los resultados de la evaluación de acuerdo con las normas de identificación de defectos, resumir los resultados de la evaluación, emitir conclusiones de la evaluación, analizar exhaustivamente la situación general del control interno, preparar el informe de evaluación y presentarlo al Consejo de Administración de la empresa para su examen.
Deficiencias del control interno y su reconocimiento
El Consejo de Administración de la empresa, de conformidad con las normas básicas pertinentes del Estado y las directrices de evaluación para determinar los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales, y teniendo en cuenta la escala actual de la empresa, las características de la industria, el nivel de tolerancia al riesgo y otros factores, estudió y determinó las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que se mantuvieron en consonancia con el año 2020.
De acuerdo con la naturaleza de la empresa, la escala de la operación, las características de la gestión y las decisiones importantes, los riesgos empresariales importantes, etc., los defectos de control interno se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales según su grado de influencia.
Los defectos de control interno se dividen en defectos de control interno de la presentación de informes financieros y defectos de control interno de la presentación de informes no financieros de acuerdo con el grado de influencia y la forma concreta de los objetivos de control interno de la presentación de informes financieros y otros objetivos. Los criterios de identificación de los defectos de control incluyen criterios cualitativos y cuantitativos.
Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
1. Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Proyecto / grado de importancia defectos generales defectos importantes defectos importantes
Inexactitud potencial del beneficio total ≤ inexactitud del beneficio total de los estados contables consolidados ≤ inexactitud del beneficio total de los estados contables consolidados ≥ 1% del beneficio total de los estados contables consolidados ≤ inexactitud ≤ 2% del beneficio total de los estados contables consolidados
2% del total de recursos
Inexactitud potencial del activo total ≤ inexactitud del activo total de los estados contables consolidados ≤ inexactitud del activo total de los estados contables consolidados ≥ 0,15% del activo total de los estados contables consolidados ≤ inexactitud ≤ activos totales de los estados contables consolidados
0,15% 0,3% 0,3% del activo total del Estado
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≤ inexactitud total de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados ≤ inexactitud total de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados ≥ 0,15% del total de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados ≤ inexactitud ≤ 0,15% del total de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados 0,3% del total de los ingresos de explotación de los estados financieros
Inexactitudes latentes del patrimonio neto de los propietarios ≤ inexactitudes del patrimonio neto total de los estados financieros consolidados en los estados contables consolidados ≤ inexactitudes del 0,15% del patrimonio neto total de los estados contables consolidados en los estados contables consolidados ≤ inexactitudes ≤ el patrimonio neto total de los estados contables consolidados
0,15% del patrimonio neto total del Estado 0,5% 0,5%
La relación entre los indicadores de referencia anteriores es o, siempre que haya una posible inexactitud de un indicador que cumpla los criterios de identificación de un defecto importante, el defecto se considerará un defecto importante.
2. Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos materiales: defectos individuales o combinados con otros defectos que impiden prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias:
Cualquier grado de fraude en la dirección de la empresa;
Entorno de control inválido;
Detectar e informar de que las principales deficiencias de control interno de la administración no se han corregido en un plazo razonable; Defectos en el importe total de las transacciones con partes vinculadas que superen el límite de transacción aprobado por la Junta de accionistas;
Las inexactitudes significativas detectadas en la auditoría no fueron descubiertas por primera vez por la empresa;
Otros defectos que afectan al juicio correcto del usuario del informe.
Deficiencias importantes: las deficiencias individuales o, junto con otras deficiencias, que no pueden prevenirse, detectarse y corregirse oportunamente en los informes financieros, aunque no alcancen o superen el nivel de importancia, deben ser motivo de preocupación para la administración.
Defecto general: cualquier otro defecto de control interno que no constituya un defecto importante o un defecto importante.
Ii) criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
1. Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Efectos negativos significativos en la cuantía de las pérdidas directas de bienes
Punished by Government Departments under provincial (including provincial) with a general Defect of less than 1 million Yuan (including 1 million Yuan), but not Affected the disclosure of the regular Report of the company
Los defectos importantes de 1 a 3 millones de yuan han sido castigados por los departamentos gubernamentales nacionales, pero no han tenido un impacto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa.
Defectos importantes de más de 3 millones de yuan han sido revelados oficialmente y tienen un impacto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa
La relación entre los indicadores de referencia anteriores es o, siempre que haya una posible inexactitud de un indicador que cumpla los criterios de identificación de un defecto importante, el defecto se considerará un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes:
Violaciones graves de las leyes y reglamentos;
Además de las razones de las pérdidas relacionadas con las políticas, las empresas han sufrido pérdidas anuales y se ha puesto en tela de juicio su funcionamiento continuo;
La falta de control institucional o el fracaso sistemático de las empresas importantes;
Los principales procedimientos de adopción de decisiones no son científicos;
El personal directivo de la empresa ha abandonado o el personal de puestos clave ha perdido gravemente;
Las noticias negativas son expuestas con frecuencia por los medios de comunicación;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes o importantes.
Evaluación integral de las normas de control interno de la empresa
El diseño del control interno de la empresa sigue los principios de la exhaustividad, la importancia, el equilibrio, la adaptación y la eficacia en función de los costos, y el actual sistema de control interno de la empresa es sólido, razonable y suficiente, y funciona bien en la empresa, desempeña un papel eficaz en la prevención y Gestión de riesgos y garantiza la realización de los objetivos de control interno de la empresa. Promover el funcionamiento continuo y el desarrollo estable y saludable de la empresa
