Informe de auditoría
Liaoning heshi Eye Hospital Group Co., Ltd.
Rongcheng Shen Zi [2021] No. 110z0500
Rongcheng Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Beijing, China
Catálogo
Número de serie
1 informes de auditoría 1 – 4 4
2 balance consolidado 5 – 6 6
3 Estado consolidado de resultados 7
Estado consolidado de las corrientes de efectivo
5 Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto 9 – 12 4
6 balance de la sociedad matriz 13 – 14 4
7 Estado de ingresos de la sociedad matriz 15
8 Estado de la corriente de efectivo de la sociedad matriz 16
9 Estado de cambios en el patrimonio neto de la sociedad matriz 17 – 20 10 notas a los estados financieros 21 – 168
Informe de auditoría no. 110z0500 [2021]
Todos los accionistas de Liaoning heshi Eye Hospital Group Co., Ltd.:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Liaoning heshi Eye Hospital Group Co., Ltd. (en adelante denominada “heshi Eye Company” o “la empresa”), que incluyen el balance consolidado y el balance de la empresa matriz al 30 de junio de 2021, 31 de diciembre de 2020, 31 de diciembre de 2019, 31 de diciembre de 2018, enero – junio de 2021, 2020, 2019, Estado de resultados consolidado y de la sociedad matriz, estado de flujo de caja consolidado y de la sociedad matriz, estado de cambios en el patrimonio neto consolidado y de la sociedad matriz y notas a los estados financieros correspondientes en 2018.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa matriz de Ho Eye Company al 30 de junio de 2021, el 31 de diciembre de 2020, el 31 de diciembre de 2019 y El 31 de diciembre de 2018, as í como la situación financiera de enero a junio de 2021, 2020, 2019, Resultados de la operación y flujo de caja de la fusión y la empresa matriz en 2018.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa oftalmológica he y hemos cumplido otras responsabilidades éticas. Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
1.
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros de enero a junio de 2021, 2020, 2019 y 2018, según nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Reconocimiento de ingresos
Período contable pertinente: enero a junio de 2021, 2020, 2019 y 2018.
1. Descripción del asunto
Véase la nota III.24 principios y métodos de medición del reconocimiento de ingresos, la nota V.29 ingresos de explotación y gastos de funcionamiento de los estados financieros. Los ingresos de explotación de Ho Eye Company en enero – junio de 2021, 2020, 2019 y 2018 fueron de 464620.000 Yuan, 838473.300 Yuan, 745563.800 yuan y 613727.700 Yuan. La principal fuente de ingresos de explotación de oftalmología tiene un impacto significativo en los estados financieros, por lo que consideramos que el reconocimiento de ingresos es una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Nuestros procedimientos para el reconocimiento de ingresos de Ho Eye incluyen principalmente:
Preguntar a la dirección de la empresa y a la dirección, evaluar la integridad de la dirección y el riesgo de fraude;
Comprender la política de reconocimiento de ingresos de la empresa y evaluar si la política de reconocimiento de ingresos aplicada por la empresa es adecuada y revisar la aplicación coherente de las políticas contables pertinentes;
Comprender, probar y evaluar la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de las ventas de la empresa en relación con el proceso de recaudación;
Concluir la situación real de la industria contractual y la empresa, llevar a cabo un procedimiento analítico de revisión, como el análisis de los ingresos y el margen bruto combinado con el tipo de servicio y la comparación con las empresas de la misma industria, a fin de juzgar la racionalidad de los ingresos por ventas y el cambio del margen bruto;
Comprobar los documentos de apoyo relacionados con la confirmación de los ingresos para verificar la exactitud de la confirmación y medición de los ingresos, como los documentos de gastos médicos, los documentos de liquidación del seguro médico, los registros de expedición de medicamentos, las facturas de venta, los documentos de confirmación de las ventas de los clientes, los Documentos de cobro, etc.;
Comprobar la coherencia entre el sistema de gestión de la información hospitalaria, el sistema de gestión de la información empresarial sobre gafas y los datos de contabilidad financiera;
Llevar a cabo el procedimiento de certificado de correspondencia para el seguro médico y la unidad de compensación de cooperativas agrícolas en cada región, y llevar a cabo la electricidad para el paciente y el cliente 2
Procedimiento de devolución de llamadas para comprobar si los ingresos son verdaderos y exactos;
Seleccione una muestra de los ingresos reconocidos antes y después de la fecha del balance, compruebe los documentos de gastos médicos, los registros de entrega de medicamentos, la confirmación de las ventas al cliente, los recibos de cobro, etc., y confirme si los ingresos se registran en el período contable apropiado. Responsabilidad de la administración y la gobernanza con respecto a los estados financieros
La Dirección de Ho Eye Company (en lo sucesivo denominada “la dirección”) se encarga de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente los estados financieros y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa oftalmológica ho para seguir funcionando, revelar cuestiones relacionadas con la empresa y aplicar la hipótesis de la empresa en marcha, a menos que la Administración tenga previsto liquidar la empresa oftalmológica Ho, poner fin a las operaciones u otras opciones realistas.
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de Ho Eye Company.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría para diseñar procedimientos de auditoría apropiados.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de la auditoría adquirida 3
Las pruebas concluyen si existen incertidumbres significativas sobre cuestiones o circunstancias que puedan dar lugar a dudas significativas sobre la capacidad de la empresa oftalmológica ho para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden hacer que ho oftalmología sea insostenible.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas de la información financiera sobre las actividades de las entidades o empresas de la empresa oftalmológica ho para emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También hacemos declaraciones a la administración sobre el cumplimiento de los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
China Certified Public Accountants (Project Partner) of Rongcheng Certified Public Accountants firm:
(Asociación General Especial)
CPA China:
CPA China Beijing China:
16 de septiembre de 2021
4.
Notas a los estados financieros de Liaoning heshi Eye Hospital Group Co., Ltd.
Liaoning heshi Eye Hospital Group Co., Ltd.
Notas a los estados financieros
Ejercicio económico comprendido entre 2018 y enero y junio de 2021
(A menos que se especifique otra cosa, la cantidad se expresará en renminbi)
Información básica de la empresa
1. Panorama general de la empresa
Liaoning heshi Eye Hospital Group Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “la empresa” o “la empresa”), que anteriormente se denominaba “Shenyang Shangshan Medical Instruments Co., Ltd”, “Liaoning heshi Eye Hospital Co., Ltd” y “Liaoning heshi Eye Hospital Co., Ltd.”), fue aprobada por La administración de Industria y comercio de Shenyang. The Company was registered and established in Shenyang Administration for Industry and Commerce on 15 October 2009 and obtained the business license of Corporate person No. 210134 Grandjoy Holdings Group Co.Ltd(000031) 28 (1 – 1). El código unificado de crédito social de la empresa es 91210112ma0p432u8r. Cuando se estableció la empresa, el capital social era de 1 millón de yuan, de los cuales él Wei aportó 700000 yuan y he Xiangdong aportó 300000 Yuan.
El 29 de agosto de 2011, de conformidad con la resolución de la Junta de accionistas de la empresa, Shenyang Yinhai Medical Products Co., Ltd. Aumentó su capital en 3 millones de yuan, y el capital social de la empresa cambió a 4 millones de yuan. La empresa se registró en la administración de Industria y Comercio el 5 de septiembre de 2011.
El 1 de febrero de 2012, de conformidad con la resolución de la Junta de accionistas de la empresa, Shenyang Yinhai Medical Products Co., Ltd. Transfirió todas sus acciones a Shenyang heshi Eye Industry Co., Ltd. El 21 de febrero de 2012, la empresa pasó por el registro de cambios industriales y comerciales en la administración de Industria y comercio.
El 25 de octubre de 2015, de acuerdo con la resolución de la Junta de accionistas de la compañía, Shenyang heshi Eye Industry Group Co., Ltd. (anteriormente Shenyang heshi Eye Industry Co., Ltd.) transfirió todas las acciones de la compañía a la persona física He Wei 1300000 Yuan, he Xiangdong 900000 yuan y Fu lifang 800000 Yuan, respectivamente. Al mismo tiempo, las personas físicas He Wei, he Xiangdong y Fu lifang aumentaron el capital de la empresa en 500000 yuan, 300000 yuan y 200000 Yuan, respectivamente, y el capital social de la empresa se cambió a 5.000 Yuan después de la ampliación de capital. El 2 de noviembre de 2015, la empresa registró cambios industriales y comerciales en la administración de Industria y comercio.
21.
Liaoning heshi Eye Hospital Group Co., Ltd.
