Guangzhou jusailong Engineering Plastic Co., Ltd.
Informe de verificación del control interno
Todos los accionistas de Guangzhou jusailong Engineering Plastics Co., Ltd.
Aceptamos el encargo de examinar y verificar el informe de autoevaluación del control interno de Guangzhou jusailong Engineering Plastic Co., Ltd. Preparado por la dirección Adjunta de Guangzhou jusailong Engineering Plastic Co., Ltd. (en adelante, jusailong Engineering Plastic Co., Ltd.) y la validez del control interno relacionado con los estados financieros.
Descripción de las principales limitaciones inherentes
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
El presente informe de garantía se utilizará únicamente para la oferta pública inicial de acciones de la empresa y no se utilizará para ningún otro fin. Estamos de acuerdo en que el presente informe de garantía se presentará junto con otros materiales de declaración como documento necesario para la oferta pública inicial de PCL.
Responsabilidades de la administración
La responsabilidad de la dirección de la empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia, al mismo tiempo, de conformidad con las “normas básicas de control interno de las empresas” (caicai [2008] No. 7) y las disposiciones pertinentes de la empresa jusailong en los estados financieros el 30 de junio de 2021, la eficacia del control interno y la responsabilidad de la determinación mencionada.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir opiniones sobre la eficacia de los controles internos sobre la base de la labor de verificación.
Panorama general de la labor
Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con las disposiciones de otras normas de negocio de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las disposiciones anteriores exigen que planifiquemos e implementemos la labor de autenticación para obtener garantías razonables de que no hay inexactitudes significativas en la información del sujeto de autenticación. En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la racionalidad del diseño y la eficacia de la aplicación del sistema de control interno, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
Conclusiones forenses
Creemos que, de conformidad con las “normas básicas de control interno de las empresas” y las disposiciones conexas, el 30 de junio de 2021 la empresa mantuvo un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con los estados financieros.
Esta conclusión se basa en las limitaciones inherentes señaladas en el informe de verificación.
China Certified Public Accountants (Special general Partnership):
CPA China Hangzhou China:
Fecha del informe: 17 de septiembre de 2021
Guangzhou jusailong Engineering Plastic Co., Ltd.
Informe de autoevaluación del control interno
Todos los accionistas de Guangzhou jusailong Engineering Plastic Co., Ltd.
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas publicadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas, la Comisión Reguladora de valores de China y otros departamentos, as í como otras normas y reglamentos pertinentes, hemos realizado una inspección general del establecimiento, la perfección y la aplicación del control interno de Guangzhou jusailong Engineering Plastic Co., Ltd. (en adelante, la empresa o la empresa). Además, se identifican los defectos existentes en el diseño y funcionamiento del control interno, sobre cuya base se evalúan exhaustivamente la racionalidad, la integridad y la eficacia de la aplicación del control interno de la empresa. La autoevaluación del control interno de la empresa al 30 de junio de 2021 en relación con los informes financieros se presenta como sigue:
Situación general de la aplicación de la Organización de evaluación del control interno
El Consejo de Administración de la empresa siempre ha prestado gran atención al establecimiento y la mejora del sistema de control interno. En combinación con la auditoría de los estados financieros de esta declaración, el Consejo de Administración ha organizado al personal interno para llevar a cabo una inspección general del establecimiento y la aplicación del control interno de la empresa hasta El 30 de junio de 2021, y se ha comunicado plenamente con las instituciones de auditoría externa y ha consultado ampliamente a los auditores externos. Sobre esta base, se elaboró un informe de autoevaluación del control interno. El informe fue aprobado por el Consejo de Administración el 17 de septiembre de 2021.
Declaración del sujeto responsable del control interno
Bajo la supervisión de la dirección de la empresa, es responsabilidad de la dirección de la empresa diseñar, aplicar y mantener un control interno eficaz y evaluar su eficacia, de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y otras normas y reglamentos pertinentes publicados conjuntamente por el Ministerio de Finanzas y la Comisión Reguladora de valores de China. El principal responsable de la empresa es responsable de la veracidad de las conclusiones de la evaluación del control interno.
Requisitos básicos para la evaluación del control interno
Principios de evaluación del control interno
Seguir los principios de exhaustividad, importancia e independencia para garantizar que la evaluación sea independiente, objetiva e imparcial.
Contenido de la evaluación del control interno
1. Sobre la base del entorno interno, se hace hincapié en la estructura de gobernanza, la estrategia de desarrollo, el establecimiento de instituciones, la distribución del poder y la responsabilidad, la separación de puestos incompatibles, la política de recursos humanos y el mecanismo de incentivos y limitaciones, la cultura empresarial y la responsabilidad social.
2. Focus on production and Operation activities, Focus on: Fund Raising and use, Purchase and payment, Sales and Collection, Production Process and cost control, Asset operation and Management, Foreign Investment, related Transactions, External guarantee, R & D, etc.
3. Prestar atención a los medios de control, centrándose en: si el presupuesto es vinculante, si existen controversias en la ejecución de los contratos, si el sistema de información se combina orgánicamente con el control interno, si los informes internos se transmiten a tiempo y se comunican eficazmente, etc.
Base de la evaluación del control interno
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas básicas de control interno de las empresas y otras leyes, reglamentos y otras disposiciones pertinentes. Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
1. Procedimiento de evaluación: establecer un grupo de evaluación y elaborar un plan de evaluación; Inspección in situ; El Grupo de evaluación determinó las deficiencias del control interno; Presentar al Consejo de Administración para su examen y aprobación de conformidad con la autoridad y los procedimientos prescritos.
2. Métodos de evaluación: el Grupo de evaluación está integrado por entrevistas individuales, cuestionarios, debates temáticos, pruebas de paso, muestreo estadístico, análisis comparativo y otros métodos para reunir ampliamente pruebas del diseño del control interno y el funcionamiento eficaz de la empresa, estudiar y determinar los defectos del diseño del control interno y los defectos de funcionamiento.
Establecimiento y aplicación del control interno
Establecimiento y aplicación de los objetivos del control interno
El control interno es un proceso realizado por el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, la dirección y todo el personal de la empresa con el fin de lograr el objetivo de control. El objetivo del establecimiento y la aplicación del control interno es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa.
Principios para el establecimiento y la aplicación del control interno
1. Principio general. El control interno abarcará todo el proceso de adopción de decisiones, ejecución y supervisión y abarcará todas las actividades y Asuntos de la empresa.
2. Principio de importancia. El control interno debe basarse en el control general y centrarse en cuestiones comerciales importantes y esferas de alto riesgo. 3. Principio de equilibrio. El control interno debe limitarse y supervisarse mutuamente en la estructura de gobernanza, el establecimiento de instituciones, la distribución de competencias y responsabilidades y los procesos institucionales, teniendo en cuenta al mismo tiempo la eficiencia operacional.
4. Principio de adaptabilidad. El control interno se ajustará a la escala de la empresa, el ámbito de actividad, la competencia y el nivel de riesgo, y se ajustará oportunamente a medida que cambien las circunstancias.
5. Principio de rentabilidad. El control interno debe sopesar los costos de aplicación y los beneficios previstos para lograr un control eficaz a un costo adecuado.
Evaluación del marco básico de control interno de la empresa
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, el establecimiento y la aplicación de un control interno eficaz deben incluir los siguientes elementos: (1) entorno interno; Evaluación del riesgo; Actividades de control; Información y comunicación; Supervisión Interna. A partir de la evaluación general de estos cinco elementos, el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa son los siguientes:
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y las disposiciones de los Estatutos de la empresa, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha definido claramente las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y ha formado un mecanismo científico y eficaz de División de responsabilidades y equilibrio.
El reglamento interno de la Junta General de accionistas se formula en el que se definen claramente la naturaleza y las funciones de la Junta General de accionistas y los procedimientos de trabajo para la convocatoria y notificación de la Junta General de accionistas, las propuestas, las votaciones y las resoluciones. La formulación y aplicación efectiva de las normas garantiza que la Junta General de accionistas ejerza el poder de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes de conformidad con la ley y es beneficiosa para proteger los derechos e intereses legítimos de los accionistas.
El Consejo de Administración de la empresa está integrado por nueve directores, un Presidente y un Vicepresidente, incluidos tres directores independientes. Hay cuatro comités especiales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de nombramientos. El Comité Especial estará integrado por los directores de la empresa y los directores independientes. La empresa ha formulado el reglamento interno del Consejo de Administración, el sistema de trabajo de los directores independientes y el reglamento interno de los comités profesionales del Consejo de Administración, en el que se establecen los procedimientos de selección y nombramiento de los directores, las obligaciones de los directores, la composición y las responsabilidades del Consejo de Administración, El reglamento interno del Consejo de Administración, los procedimientos de trabajo de los directores independientes, la composición y las responsabilidades de los comités especiales, etc. El establecimiento y la aplicación eficaces de esos sistemas garantizarán el desempeño eficaz de las funciones del Comité Especial y ayudarán a la Junta a adoptar decisiones científicas.
La Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, uno de los cuales es el representante del personal. La empresa ha formulado las normas de procedimiento de la Junta de supervisores, que establecen claramente las responsabilidades de los supervisores, las competencias de la Junta de supervisores, la convocatoria y notificación de la Junta de supervisores, las resoluciones, etc. El establecimiento y la aplicación efectiva de las normas son beneficiosos para dar pleno juego a la función de supervisión de la Junta de supervisores y garantizar que los intereses de los accionistas, los intereses de la empresa y los intereses legítimos de los empleados no sean violados. La empresa ha elaborado las normas de trabajo del Director General, que estipulan las responsabilidades del Director General, la reunión de la Oficina del Director General, el sistema de presentación de informes del Director General y el sistema de supervisión. La formulación y aplicación efectiva de estos sistemas garantiza la aplicación efectiva de todas las decisiones del Consejo de Administración y mejora el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa.
Estructura organizativa interna
Las organizaciones internas de la empresa son: Oficina del Director General, centro financiero, Centro de gestión, Centro de garantía de calidad, Centro de fabricación, Centro de investigación y desarrollo, Centro de ventas y Departamento de auditoría interna. A través de la división razonable de las responsabilidades y responsabilidades de los departamentos y la aplicación del principio de separación de las funciones incompatibles, los departamentos forman una división clara del trabajo, la cooperación mutua, el mecanismo de equilibrio mutuo, asegurando el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa, garantizando la Realización del objetivo de control.
Establecimiento de instituciones de auditoría interna
El Comité de auditoría se establecerá en el Consejo de Administración de la empresa y, de conformidad con el reglamento interno de los comités profesionales del Consejo de Administración, se encargará de:
Comunicación, supervisión y verificación de la auditoría externa. El Comité de auditoría está integrado por tres directores y dos directores independientes, uno de los cuales es un profesional contable y actúa como coordinador del Comité. El Comité de auditoría tiene un Departamento de auditoría interna y un Director del Departamento de auditoría interna, que tiene la capacidad profesional de llevar a cabo la auditoría de manera independiente. El Departamento de auditoría interna, en combinación con la supervisión de la auditoría interna, supervisa e inspecciona la eficacia del control interno. El Departamento de Auditoría Interna informará de los defectos de control interno detectados en la supervisión e inspección de conformidad con los procedimientos de auditoría interna de la empresa; Los defectos importantes del control interno detectados en la supervisión y la inspección tendrán derecho a informar directamente al Consejo de Administración, a su Comité de auditoría y a la Junta de supervisores.
Política de recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos favorable al desarrollo sostenible de la empresa, incluida la contratación, la capacitación, el despido y la renuncia de los empleados; Remuneración, evaluación, ascensos y recompensas y castigos de los empleados; El sistema de licencia obligatoria y el sistema de rotación periódica de los puestos clave; Normas restrictivas sobre la salida de empleados que tengan secretos comerciales importantes, etc.
Al mismo tiempo, la empresa concede gran importancia a la calidad del personal, el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional como criterios importantes para la selección y contratación de personal. En la actualidad, la empresa cuenta con 438 empleados, de los cuales 7 tienen títulos superiores, 11 tienen títulos intermedios y 17 tienen títulos primarios. Entre ellos, hay 4 médicos, 8 estudiantes de posgrado, 71 estudiantes universitarios y 77 estudiantes universitarios. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo diversas formas de formación y educación de seguimiento para diferentes puestos, de modo que los empleados puedan ser competentes para sus puestos de trabajo.
Cultura empresarial
La empresa se adhiere a la filosofía empresarial de “reunir talentos de todo el mundo, crear una industria básica de Evergreen”, los valores empresariales de “cliente primero, lealtad y gratitud, pasión y devoción al trabajo, sinceridad y amor”, la política de gestión de “calidad, seguridad, protección del medio ambiente, respeto por el amor del cielo”, y se dedica a la “Ingeniería de plásticos de uso general, plásticos de ingeniería de alto rendimiento, plásticos de ingeniería especial de bajo costo de investigación”, convirtiéndose en la tecnología, Calidad, servicio, suministro, etc. para proporcionar a los clientes soluciones integrales de sistemas de alto rendimiento y precio líder. La empresa concede gran importancia al fortalecimiento de la construcción cultural, el cultivo de valores positivos y el sentido de responsabilidad social, la promoción de la honestidad y la confianza, el amor por el trabajo, la innovación y el espíritu de equipo, el establecimiento de conceptos modernos de gestión, el fortalecimiento de la conciencia de los riesgos. Los directores, supervisores, administradores y otros altos directivos desempeñarán un papel rector en la construcción de la cultura empresarial. Los empleados de la empresa respetarán el Código de conducta de los empleados y desempeñarán concienzudamente sus funciones.
2. Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido objetivos de control razonables y un mecanismo eficaz de evaluación de riesgos para identificar y hacer frente a los riesgos internos y externos relacionados con la realización de los objetivos de control y determinar la tolerancia al riesgo correspondiente.
La identificación de los riesgos internos de la empresa se centra principalmente en los siguientes factores: 1) la ética profesional de los directores, supervisores, administradores y otros altos directivos, la competencia profesional de los empleados y otros factores de recursos humanos; Factores de gestión como la Organización, el modo de funcionamiento, la gestión de activos y los procesos institucionales; Factores de innovación independientes, como la investigación y el desarrollo, la inversión tecnológica y la aplicación de la tecnología de la información; Factores financieros como la situación financiera, los resultados de las operaciones y la corriente de efectivo; Factores de Seguridad y protección del medio ambiente, como la seguridad operacional, la salud del personal y la protección del medio ambiente; Otros factores de riesgo internos pertinentes.
La identificación de los riesgos externos se centra principalmente en los siguientes factores: 1) la situación económica, la política industrial, el entorno financiero, la competencia en el mercado, la oferta de recursos y otros factores económicos; Leyes y reglamentos, requisitos reglamentarios y otros factores jurídicos; Factores sociales como la seguridad y la estabilidad, la tradición cultural, el crédito social, el nivel educativo y el comportamiento de los consumidores; Factores científicos y técnicos, como el progreso tecnológico y la mejora del proceso; Desastres naturales
