El 4 de marzo, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) ( Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) .sh) en su respuesta a la Carta de investigación de la bolsa de Shanghái, dijo que el precio de compra de los activos subyacentes finalmente determinado en las dos transacciones era irrazonable, que el precio de compra determinado en la transacción no perjudicaba los intereses de las empresas que cotizan en bolsa y los inversores medianos y pequeños, y que la proporción del precio de compra integrado en el valor de evaluación de las acciones correspondientes era del 80,12%. Es beneficioso para proteger los intereses de las empresas que cotizan en bolsa y de los pequeños y medianos inversores.
It is understood that in September 2021, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) acquisi El 9 de febrero de 2022, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) En respuesta, la bolsa de Shanghai envió una carta de consulta en la que solicitaba aclaraciones adicionales sobre la cuestión.
En la Carta de respuesta, también se afirmaba que las dos transacciones se ajustaban a las disposiciones pertinentes de las normas contables relativas a la transacción global, a saber, el precio de transferencia del 36% de las acciones de yajin Science and Technology no era lo suficientemente económico para Ningbo Yafeng por sí solo, pero el precio de las dos transacciones era más económico para ambas partes.
Al cierre del 4 de marzo, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) \\
La Carta de respuesta decía que había un gran descuento en la transacción anterior.
According to the reply letter, the core assets of the subject Company yajin Technology is its ownership of nanfu Battery, nanfu Battery mainly engaged in Battery R & D, production and sales Business, the main products include Alkaline Battery, Carbon Battery and other Battery Products, among which the core is Alkaline Battery.
Desde agosto de 2021 hasta la fecha, la industria de baterías en la que se encuentra yajin no ha experimentado ningún cambio que tenga un efecto adverso significativo en su producción y gestión. La producción y el funcionamiento de la batería nanfu son estables, la situación de las ventas de los productos es buena, no se han producido cambios importantes que afecten a su producción y funcionamiento o a su posición en la industria; Yajin Technology and nanfu Battery Management, Core Technicians to maintain stability; No se han producido cambios importantes en la escala de los activos totales y netos de yajin Technology y nanfu Battery, la situación financiera es buena y no se han producido cambios adversos importantes en los fundamentos.
El 21 de febrero, la Oficina del Grupo Directivo Nacional para el reconocimiento y la gestión de empresas de alta tecnología publicó el “anuncio sobre el registro de las primeras empresas de alta tecnología identificadas en la provincia de Fujian en 2021”, el número de certificado de la batería nanfu es gr20213500347, que se considera una empresa de alta Tecnología, la tasa del impuesto sobre la renta de las empresas de la batería nanfu disminuyó del 25% al 15%.
Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) \\
Además, de conformidad con el Acuerdo de transferencia del 36% de las acciones de yajin Science and Technology, Ningbo Yafeng, con el fin de adquirir en el futuro las acciones restantes de yajin Science and Technology que posee, ha convenido en el Acuerdo de transacción de seguimiento, por lo que, sobre la base de la consideración integral del Acuerdo de transacción de seguimiento y otros factores, Ningbo Yafeng ha dado un gran descuento al fijar el precio de la transacción anterior. La relación de descuento entre el precio de transacción anterior y el valor de evaluación es del 72,18%, y la relación de descuento entre el precio de transacción y el valor de evaluación es del 80,12%. P align = “center” imagen: captura de pantalla del anuncio
Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) \\ \\ \\ \\ \\35 Ningbo Yafeng ha obtenido 1.800 millones de yuan en efectivo y su liquidez a corto plazo ha mejorado considerablemente.
La adquisición del 15% de las acciones de yajin Technology es una transacción que se lleva a cabo activamente con el fin de mejorar aún más la estabilidad del control de la empresa objetivo. Por lo tanto, el precio de la transacción se basa en el valor de evaluación. Después de considerar la cuestión de los dividendos en efectivo después de la fecha de referencia de la evaluación, no se ha hecho un gran descuento de precios, pero la proporción de descuento sigue siendo grande.
Dos transacciones constituyen un paquete.
En su respuesta, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) Una vez concluida la transacción, el Fondo de comercio de 2.835 millones de yuan se formará en el balance consolidado de las empresas que cotizan en bolsa al 31 de agosto de 2021, lo que representa el 384,87% de los activos netos de las empresas que cotizan en bolsa pertenecientes a la empresa matriz en el Estado de preparación, de conformidad con las normas contables pertinentes.
In particular, according to the transfer Agreement of 36% shares of yajin Technology, Ningbo Yafeng has the right to request Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) further Acquisition of Remaining Además, Ningbo Yafeng también confía irrevocablemente el derecho de voto correspondiente a su participación del 15% en yajin Science and Technology a Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) \\
Además, el resultado comercial de las dos transacciones fue la adquisición del control de la tecnología yajin y el control de la batería nanfu. La compra del 15% de las acciones de yajin Technology antes de la adquisición del 36% de las acciones de yajin Technology completó la premisa. Tras la conclusión de la transacción anterior, la empresa que cotiza en bolsa obtuvo el 51% de los derechos de voto de yajin Science and Technology, de los cuales el 15% de los derechos de voto fueron confiados por Ningbo Yafeng. Con el fin de controlar la empresa objetivo de manera estable y a largo plazo, la empresa que cotiza en bolsa necesita aumentar aún más su participación directa en la empresa objetivo.
Por consiguiente, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) considera que esta transacción y la anterior reorganización Estas transacciones en su conjunto dan lugar a un resultado comercial completo; La ocurrencia de una transacción depende de la ocurrencia de al menos otra.
Además, en el cálculo del Fondo de comercio, la última vez que compró el 36% de las acciones de yajin Technology, el precio de compra fue de 2.400 millones de yuan, antes de adquirir el 36% de las acciones de yajin Technology, yajin Technology anunció la emisión de dividendos en efectivo de 200 millones de yuan, El valor razonable de los activos netos identificables fue de 595 millones de yuan, más allá del valor razonable, la parte confirmó el Fondo de comercio de 1.733 millones de yuan. Cuando esta transacción tiene por objeto adquirir el 15% de las acciones de yajin Science and Technology, el precio de compra es de 1.350 millones de yuan, el valor razonable de los activos netos identificables es de 248 millones de yuan, el exceso de valor razonable confirma la buena voluntad de 1.102 millones de yuan, y las dos transacciones confirman la buena voluntad de 2.835 millones de yuan. P align = “center” imagen: captura de pantalla del anuncio
A este respecto, en la Carta de respuesta, el contable consideró que la base de cálculo específica de la cantidad de buena voluntad formada por Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) en esta reorganización era razonable; La base de juicio de esta transacción y la anterior reorganización de activos importantes constituye una transacción global es suficiente, y el cálculo del Fondo de comercio se ajusta a las normas contables pertinentes.
