Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Logistics Co., Ltd. Special Auditing Report of Assets and Capital Verification letter of huishi Bao Zi [2022] No. Zl21772
Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Logistics Co., Ltd.
Informe especial de auditoría sobre la verificación de activos
(1 de enero de 2022 a 31 de enero de 2022)
Página 1. Informe especial de auditoría sobre la verificación de activos 1 – 21 2. Anexo
Balance 1 – 2 Estado de resultados
Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Logistics Co., Ltd.
Informe especial de auditoría sobre la verificación de activos
Xinhui Shi Bao Zi [2022] No. Zl21772 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) :
Aceptamos su encargo de hacer un inventario de los balances de Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) \ Se informa de lo siguiente:
Finalidad y alcance de la verificación de activos
La verificación de activos se basa en su encargo, Yunnan ASEAN hasta el 31 de enero de 2022 activos y pasivos de auditoría de inventario. El objetivo principal de este informe de verificación de activos es hacer referencia a la disposición prevista de los activos de Yunnan ASEAN.
Base y procedimiento de liquidación y verificación de activos
Nuestra labor de verificación de activos se basa principalmente en las normas de auditoría de la CPA China, las normas contables para las empresas, las normas de trabajo para la verificación de activos de las empresas estatales y otras leyes y reglamentos relacionados con la verificación de activos. En el proceso de liquidación y verificación de activos, aplicamos los procedimientos de liquidación y verificación de activos que consideramos necesarios, incluidos el recuento y la verificación, teniendo en cuenta la situación real de la ASEAN en Yunnan.
Responsabilidad de la unidad de verificación de activos
Es responsabilidad de la administración Yunnan – ASEAN establecer y mejorar el sistema de control interno, proporcionar información contable verdadera y completa sobre la liquidación de activos y la verificación de activos, y proteger la seguridad y la integridad de los activos. Debido a que la labor de la CPA se centra en el método de inspección ex post, junto con las limitaciones inherentes del sistema de control interno de la ASEAN de Yunnan y otros factores objetivos, es inevitable que algunos aspectos importantes del alcance de la verificación de activos reflejen la falsedad, y la CPA puede no encontrar la situación en El trabajo, por lo que la responsabilidad de auditoría no puede sustituir, reducir o eximir a la ASEAN de Yunnan y a su administración de la responsabilidad contable.
Nuestras responsabilidades
1. Llevar a cabo la labor de conformidad con las disposiciones pertinentes del Estado relativas a la verificación de los activos de las empresas estatales y emitir un informe sobre la verificación de los activos.
2. Ser responsable de la autenticidad y legalidad del informe de verificación de activos emitido.
Información básica de la empresa
Dirección e información del registro de sociedades
Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Logistics Co., Ltd. (hereinafter referred to as “The Company” or “The Company”) is a limited liability company established by Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) and Shenzhen haijixing Investment Management Co., Ltd. With Monetary contribution, which was established on March 1, 2010 with the approval of Kunming Administration for Industry and Commerce, Yunnan Province, and has obtained a business license of enterprise legal person with
Al 31 de enero de 2022, el capital social de la empresa era de 10.000000 yuan y el capital desembolsado era de 10.000000 Yuan. De los cuales, Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) de 91 millones Shenzhen haijixing Investment Management Co., Ltd. Aportó 9 millones de yuan, con una participación del 9,00%.
Representante legal: Yin shijun
Dirección de la empresa: 3 / F, edificio de oficinas del Comité de gestión, no. 16, chunman Avenue, jingkai District Information Industry base, Kunming, Yunnan.
Ámbito de actividad
Proyecto de licencia: “Kunming ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Logistics Center” Project Investment, Construction; Comercio de China,
Suministro y comercialización de materiales; Importación y exportación de mercancías.
Base para la preparación de los estados financieros
Base para la preparación de los estados financieros
Sobre la base del funcionamiento continuo, la empresa, de conformidad con las transacciones y los acontecimientos reales y de conformidad con las “normas contables para las empresas – Normas básicas” promulgadas por el Ministerio de Finanzas y las normas contables específicas para las empresas, las directrices para la aplicación de las normas contables para las empresas, la interpretación de las normas contables para las empresas y otras disposiciones pertinentes (en adelante denominadas colectivamente “normas contables para las empresas”), confirma y mide los estados financieros.
Ii) funcionamiento continuo
En los 12 meses transcurridos desde el final del período sobre el que se informa, la empresa no ha tenido ninguna duda significativa sobre su capacidad de funcionamiento continuo.
Políticas contables importantes y estimaciones contables
Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros preparados por la empresa se ajustan a los requisitos de las normas contables para las empresas y reflejan verdadera y completamente la situación financiera, los resultados de las operaciones, el flujo de caja y otra información pertinente de la empresa en el período que abarca el informe.
Ii) Ejercicio contable
El presente informe abarca el período comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de enero de 2022.
Moneda de referencia para la contabilidad
El renminbi se utiliza como moneda estándar para la contabilidad.
Criterios para la determinación del efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo se refiere al efectivo disponible y a los depósitos que pueden pagarse en cualquier momento. El equivalente en efectivo se refiere a las inversiones que la empresa posee a corto plazo, con una fuerte liquidez y que son fáciles de convertir en efectivo con una cantidad conocida y un pequeño riesgo de cambio de valor.
Instrumentos financieros
Al convertirse en parte en un contrato de instrumentos financieros, la empresa reconoce un activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio. 1. Clasificación de los instrumentos financieros
De acuerdo con el modelo de negocio de la gestión de los activos financieros de la empresa y las características del flujo de caja contractual de los activos financieros, los activos financieros se clasifican en los siguientes tipos en el reconocimiento inicial: los activos financieros medidos al costo amortizado, los activos financieros medidos al valor razonable y cuyos cambios se incluyen En otros ingresos globales, y los activos financieros medidos al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes.
La empresa clasifica los activos financieros que cumplen las siguientes condiciones y no están designados como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes en activos financieros valorados al costo amortizado:
El modelo de negocio tiene por objeto recibir la corriente de efectivo contractual;
La corriente de efectivo contractual se refiere únicamente al pago del principal y a los intereses sobre la base del principal pendiente.
La empresa clasificará los activos financieros (instrumentos de deuda) que cumplan las siguientes condiciones y no estén designados como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyan en las pérdidas y ganancias corrientes como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyan en otros ingresos globales:
El modelo de negocio se centra tanto en la recepción de la corriente de efectivo contractual como en la venta de los activos financieros;
La corriente de efectivo contractual se refiere únicamente al pago del principal y a los intereses sobre la base del principal pendiente.
En el caso de las inversiones en instrumentos de renta variable no negociables, la empresa puede designarlos irrevocablemente como activos financieros (instrumentos de renta variable) a su valor razonable y cuyos cambios se contabilizan en otros ingresos globales en el momento del reconocimiento inicial. La designación se hace sobre la base de una sola inversión y la inversión pertinente se ajusta a la definición de instrumento de patrimonio desde la perspectiva del emisor.
La empresa clasifica todos los activos financieros restantes en activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes, excepto los activos financieros antes mencionados, que se miden al costo amortizado y al valor razonable y cuyos cambios se registran en otros ingresos globales. En el momento del reconocimiento inicial, si se eliminan o reducen significativamente los desajustes contables, la sociedad podrá designar irrevocablemente como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes los activos financieros que se clasificarán como costes amortizados o a valor razonable y cuyos cambios se contabilizarán en otros ingresos globales.
En el momento del reconocimiento inicial, los pasivos financieros se clasifican como: pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes y pasivos financieros valorados al costo amortizado.
Los pasivos financieros que cumplan una de las siguientes condiciones podrán designarse en el momento de la valoración inicial como pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyas variaciones se contabilizarán en las pérdidas y ganancias corrientes:
Esta designación puede eliminar o reducir significativamente los desajustes contables.
Gestionar y evaluar el rendimiento de la cartera de pasivos financieros o de la cartera de activos y pasivos financieros sobre la base del valor razonable, de conformidad con la estrategia de gestión o inversión del riesgo institucional que figura en el documento escrito oficial, e informar al personal directivo clave sobre esta base dentro de la empresa.
El pasivo financiero incluye derivados implícitos que deben separarse por separado. 2. Base de reconocimiento y método de medición de los instrumentos financieros
Activos financieros al costo amortizado
Los activos financieros medidos al costo amortizado incluyen las cuentas por cobrar, las cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar, las cuentas por cobrar a largo plazo y las inversiones en derechos de los acreedores, etc., que se miden inicialmente a su valor razonable, y los gastos de transacción conexos se incluyen en el importe inicialmente reconocido; Las cuentas por cobrar que no contengan un componente financiero importante y las cuentas por cobrar que la empresa decida no tener en cuenta un componente financiero no superior a un a ño se medirán inicialmente al precio de transacción contractual.
Los intereses calculados utilizando el método del tipo de interés real durante el período de tenencia se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes.
Cuando se recupere o enajene, la diferencia entre el precio obtenido y el valor contable de los activos financieros se incluirá en las pérdidas y ganancias corrientes.
Los activos financieros (instrumentos de deuda) que se miden al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales se miden al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales, incluida la financiación de cuentas por cobrar y otras inversiones en créditos, se miden inicialmente al valor razonable y los gastos de transacción conexos se incluyen en el importe inicialmente reconocido. Los activos financieros se miden posteriormente sobre la base del valor razonable, y las variaciones del valor razonable se incluyen en otros ingresos globales, excepto los intereses, las pérdidas por deterioro del valor o las ganancias y pérdidas cambiarias calculadas utilizando el método del tipo de interés efectivo.
En caso de baja en cuentas, las ganancias o pérdidas acumuladas que se hayan registrado anteriormente en otros ingresos globales se transferirán de otros ingresos globales y se registrarán en las pérdidas y ganancias corrientes.
Los activos financieros (instrumentos de renta variable) medidos a su valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales se miden a su valor razonable y sus cambios se incluyen en otros ingresos globales, incluidas las inversiones en otros instrumentos de renta variable, se miden inicialmente a su valor razonable y los gastos de transacción conexos se incluyen En el importe inicialmente reconocido. Los activos financieros se miden posteriormente al valor razonable y los cambios en el valor razonable se incluyen en otros ingresos globales. Los dividendos obtenidos se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes.
En el momento de la baja en cuentas, las ganancias o pérdidas acumuladas previamente incluidas en otros ingresos globales se transfieren de otros ingresos globales y se incluyen en las ganancias retenidas.
Activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes
Los activos financieros que se miden al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes incluyen los activos financieros negociables, los activos financieros derivados y otros activos financieros no corrientes, que se miden inicialmente al valor razonable y los gastos de transacción conexos se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes. Los activos financieros se miden posteriormente sobre la base del valor razonable y los cambios en el valor razonable se registran en las pérdidas y ganancias corrientes.
Pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyas variaciones se registran en las pérdidas y ganancias corrientes
Los pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes incluyen los pasivos financieros de transacción y los pasivos financieros derivados, que se miden inicialmente al valor razonable y los gastos de transacción conexos se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes. Los pasivos financieros se miden posteriormente al valor razonable y los cambios en el valor razonable se registran en las pérdidas y ganancias corrientes.
En caso de baja en cuentas, la diferencia entre el valor contable y la contraprestación pagada se registrará en las pérdidas y ganancias corrientes.
Pasivo financiero al costo amortizado
Los pasivos financieros medidos al costo amortizado incluyen préstamos a corto plazo, notas por pagar, cuentas por pagar, otras cuentas por pagar, préstamos a largo plazo, bonos por pagar y cuentas por pagar a largo plazo, que se miden inicialmente al valor razonable, y los gastos de transacción conexos se incluyen en el importe inicialmente reconocido.
Los intereses calculados utilizando el método del tipo de interés real durante el período de tenencia se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes.
En caso de baja en cuentas, la diferencia entre la contraprestación pagada y el valor contable del pasivo financiero se contabilizará en las pérdidas y ganancias corrientes. 3. Terminación del reconocimiento de activos financieros y transferencia de activos financieros
La sociedad dará por terminado el reconocimiento de los activos financieros si se cumplen las siguientes condiciones:
Terminación del derecho contractual a recibir el flujo de caja de los activos financieros;
Los activos financieros se han transferido y casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros se han transferido al cesionario;
Los activos financieros se han transferido y, aunque la empresa no ha transferido ni retenido casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros, no ha mantenido el control de los activos financieros.
En caso de transferencia de activos financieros, si se mantienen casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros, no se dará por terminado el reconocimiento de los activos financieros.
Al juzgar si la transferencia de activos financieros cumple las condiciones para la terminación del reconocimiento de los activos financieros antes mencionados, se adopta el principio de que la sustancia es más importante que la forma.
