Norma empresarial Q / bggf CW 22 – 2022 de Beibu Bay Port Co., Ltd.
Sistema de gestión de la deuda
2022 – 06 – 10 Issue 2022 – 06 – 11 Implementation
Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) release
Prefacio a Q / bggf CW 22 – 2022
El objetivo de este documento es fortalecer la gestión del riesgo de deuda, establecer y perfeccionar el mecanismo de restricción del activo y el pasivo y el mecanismo a largo plazo de prevención y control del riesgo de deuda, promover el desarrollo estable y saludable de la empresa y mejorar la calidad del desarrollo.
Este documento se ha preparado de conformidad con las normas de preparación de GB / t1.1-2009.
El presente documento es presentado y gestionado por el Departamento de Finanzas y es interpretado, revisado y supervisado por el Consejo de Administración.
Departamento de redacción del presente documento: Departamento de Finanzas.
Departamento de auditoría de este documento: Departamento de planificación.
Este es el primer lanzamiento.
Las cuestiones no incluidas en el presente documento se regirán por las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos pertinentes. En caso de incompatibilidad entre el presente documento y las disposiciones pertinentes de las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos, prevalecerán las disposiciones de las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos pertinentes.
Q / bggf CW 22 – 2022 sistema de gestión de pasivos
1 Ámbito de aplicación
Este documento se aplica a Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) (en lo sucesivo, « La empresa») y a las empresas afiliadas incluidas en los estados consolidados (en lo sucesivo, « las empresas afiliadas»). Todas las empresas afiliadas pueden formular o perfeccionar sus propios sistemas de gestión de pasivos de conformidad con el presente documento y la situación real. 2 Requisitos generales
Mediante el establecimiento y la mejora del mecanismo de restricción del activo y el pasivo, el fortalecimiento de la supervisión y la gestión, la adopción de medidas eficaces para mantener la relación entre el activo y el pasivo a un nivel razonable y promover el mantenimiento de la relación entre el activo y el pasivo en el ámbito de la gestión y El control de las autoridades reguladoras y el nivel medio de las empresas de la misma escala en la misma industria. Regular la gestión de la deuda y prevenir los riesgos de la deuda. 3 contenido de la gestión En principio, se hace referencia a la relación media entre el activo y el pasivo de todas las empresas del año anterior y a la relación entre el activo y el pasivo, la fase de desarrollo y el diseño estratégico de la empresa en los tres primeros años. 3.1.2 la empresa determinará el nivel de la relación activo – pasivo de cada empresa subordinada de conformidad con la norma 3.1.1, y la empresa subordinada velará por que se aplique estrictamente. 3.2 Mecanismo de autorregulación del activo y el pasivo 3.2.2 cada empresa subordinada elaborará cuidadosamente un plan de financiación de acuerdo con la construcción del proyecto y sus propias necesidades de desarrollo, que reflejará plenamente la información importante sobre el saldo de la deuda de la empresa al final del a ño anterior, el saldo de la deuda existente en el año en curso, la cantidad de financiación en el año en curso, la cantidad de financiación prevista, el propósito de la financiación, el principal y los intereses de la deuda por pagar y las fuentes de financiación del Servicio de la deuda, etc. Controlar el costo de la financiación, hacer una buena evaluación del riesgo, aclarar el uso y la dirección de los fondos, y las variedades de financiación deben coincidir con el ciclo de vida del proyecto. En principio, el nivel general de la deuda de la empresa debe coincidir con su propia capacidad de financiación, no puede exceder su propia capacidad de financiación de la deuda para evitar el riesgo de impago de la deuda. 3.2.3 al elaborar el plan de pago de la deuda, todas las empresas afiliadas deben seguir estrictamente el principio de pago de la deuda, es decir, formular el plan de pago de la deuda antes de su vencimiento, determinar la fuente de los fondos de pago de la deuda con antelación, garantizar la disponibilidad de los fondos de pago de la deuda y poner fin resueltamente al incumplimiento de la deuda. El plan de servicio de la deuda incluye, entre otras cosas, el importe de los préstamos, el plazo, las variedades, los tipos de interés, la fecha de vencimiento y las fuentes de financiación del Servicio de la deuda. Todas las empresas afiliadas establecerán cuentas de financiación, reforzarán la gestión de los contratos de préstamo, recaudarán fondos racionalmente y pagarán oportunamente las deudas debidas. 3.2.4 El personal directivo de cada empresa subordinada desempeñará sus funciones de manera fiel y diligente, llevará a cabo actividades comerciales prudentes como la financiación de la deuda, la inversión, los gastos y la garantía externa, evitará la acumulación excesiva de pasivos con intereses y pasivos contingentes y velará por que la relación activo – pasivo se mantenga a un nivel razonable. En caso de que la empresa pueda o haya tropezado con dificultades financieras sustanciales, o de que se produzca un incumplimiento grave o una controversia con un banco corresponsal, informará oportunamente a la empresa y a los acreedores pertinentes de la situación pertinente por iniciativa propia, negociará con los acreedores pertinentes de conformidad con las normas y reglamentos pertinentes y tratará Las deudas pertinentes de manera segura y clasificada.
Q / bggf CW 22 – 202232.5 todas las empresas afiliadas deben establecer firmemente un nuevo concepto de desarrollo, centrarse en la mejora de la calidad y los beneficios del desarrollo, centrarse en mejorar el nivel de gestión, aclarar y centrarse más en las principales industrias, mejorar la productividad mediante la innovación, mejorar la rentabilidad, mejorar la tasa de rendimiento de los activos y el capital y proporcionar capital endógeno sostenible para el desarrollo de la empresa. 3.3 mecanismo de restricción externa del activo y el pasivo El análisis mensual de las operaciones debe centrarse en la relación activo – pasivo, el flujo de caja neto de las actividades operacionales y otros indicadores financieros, teniendo en cuenta las características de la industria, la etapa de desarrollo de la empresa, la estructura del tipo de deuda, la estructura del vencimiento de la deuda y otros factores, La evaluación científica del riesgo de la deuda de la empresa, la supervisión oportuna y la alerta temprana. 3.3.2 Reforzar la supervisión e inspección del proceso e instar a todas las empresas afiliadas a que cumplan los requisitos de gestión y control del activo y el pasivo. 3.3.3 es necesario determinar la financiación fuera de balance, la garantía externa y otros pasivos ocultos de cada empresa subordinada y evaluar plenamente su riesgo de deuda. Sobre la base de los principios de la comercialización y el Estado de derecho, la combinación con la reestructuración empresarial y la mejora de la calidad y la eficiencia, la reducción efectiva del nivel de la deuda mediante la optimización de la estructura de la deuda, el desarrollo de la financiación de acciones, la aplicación de la conversión de la deuda en acciones y la quiebra de conformidad con la ley. 3.3.4 la empresa llevará a cabo al menos una comprobación anual del riesgo de deuda para comprobar la dinámica del riesgo de deuda de cada empresa subordinada. 3.4 Medidas de apoyo para la restricción de los activos y pasivos Todas las empresas afiliadas deben revitalizar diversos tipos de fondos y activos a través de múltiples canales, resolver de manera activa y segura las deudas ocultas de los gobiernos locales y los accionistas en forma de deudas corporativas y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de la empresa. 3.4.2 apoyar la contratación de arrendamiento financiero, la utilización cooperativa, la reasignación de recursos, la sustitución o venta de activos y otros medios para lograr el flujo de activos ociosos, mejorar la eficiencia del uso de activos y optimizar la asignación de recursos.
Apoyar a todas las empresas afiliadas para integrar los recursos internos, integrar y limpiar los activos relacionados con la industria principal en la industria principal, mejorar el nivel de utilización de los activos existentes y mejorar los beneficios de la gestión. Apoyar el fortalecimiento de la gestión centralizada de los fondos, fortalecer la financiación interna y mejorar la eficiencia del uso de los fondos. Apoyar la revitalización de los derechos de uso de la tierra, patentes y otros activos intangibles para lograr plenamente el valor de mercado. Apoyar el cumplimiento de la ley para llevar a cabo la titulización de activos basada en los derechos de propiedad, como las cuentas por cobrar, los derechos de arrendamiento y los derechos e intereses sobre bienes inmuebles, como la infraestructura y los bienes comerciales. Promover la liquidación de la deuda de las empresas afiliadas, reducir la ocupación ineficaz y acelerar el volumen de Negocios de los fondos. 3.4.3 apoyar los beneficios retenidos para complementar el capital sobre la base del aumento de los beneficios de explotación. Combinando con el diseño estratégico, podemos realizar la gestión dinámica del capital. Promover la reforma de la propiedad mixta y apoyar la introducción de capital privado mediante la transferencia de acciones, la ampliación de capital y la cooperación en empresas conjuntas. Apoyar la financiación de acciones a través del mercado de capitales a varios niveles, orientar la recaudación de fondos de capital mediante fondos de capital privado y ampliar la escala de financiación de acciones. Apoyar la financiación mediante la combinación de acciones y bonos, la vinculación de inversiones y préstamos, etc., para controlar eficazmente el riesgo de deuda. Apoyar la conversión de la deuda en acciones mediante la reforma activa y la creación de condiciones. 3.4.4 dar pleno juego al importante papel de la quiebra de la empresa en la solución de la contradicción de la deuda, la garantía justa de los derechos de todas las Partes y la optimización de la asignación de recursos. Apoyar la liquidación legal de las empresas que han perdido sus perspectivas de supervivencia y desarrollo. En el caso de las empresas que reúnan las condiciones para la insolvencia pero que todavía tengan perspectivas de desarrollo, se prestará apoyo a la coordinación de la reestructuración de la deuda de los acreedores de conformidad con los procedimientos judiciales de reorganización de la insolvencia o las negociaciones autónomas. En el caso de las empresas insolventes graves que hayan perdido su capacidad de pago, la reorganización o liquidación de la quiebra se llevará a cabo de conformidad con la ley, a fin de evitar resueltamente la acumulación de riesgos y la formación de riesgos sistémicos. 3.5 Organización e implementación del mecanismo de restricción de activos y pasivos
Q / bggf CW 22 – 202235.2 de acuerdo con los activos y pasivos y las condiciones de funcionamiento, debemos evaluar cuidadosamente las necesidades de financiación de la deuda de la empresa, equilibrar la proporción de financiación de los derechos de los acreedores sobre acciones, fortalecer la gestión y prevenir y resolver oportunamente los riesgos de la deuda. En el caso de las empresas afiliadas que no tengan un efecto evidente en las medidas de riesgo de la deuda y aumenten continuamente el riesgo, la empresa organizará una auditoría especial para verificar su situación financiera y evaluar la eficacia de su gestión de riesgos y control interno. En el caso de las empresas y sus principales responsables que no apliquen eficazmente el presente sistema y que no operen con prudencia, lo que dará lugar a una relación entre activos y pasivos superior a un nivel razonable a largo plazo, as í como a un control inadecuado del riesgo de deuda, un deterioro continuo de la situación financiera, pérdidas graves o pérdidas importantes de activos, se aumentará la capacidad de rendición de cuentas. Las empresas que cometan fraude en la aplicación de este sistema serán castigadas severamente por sus principales responsables y por las personas directamente responsables. 3.5.3 cada empresa subordinada, de conformidad con el objetivo de reducir la relación activo – pasivo y las normas vinculantes establecidas en el presente sistema, desglosará la aplicación, detallará los requisitos, reforzará la orientación y ejercerá un control estricto, e informará de la situación del activo y el pasivo, la situación del control de la relación activo – Pasivo y la situación del riesgo de deuda al informar sobre la situación de funcionamiento de la empresa. Cuando sea necesario, el Departamento de auditoría podrá llevar a cabo independientemente la supervisión de la auditoría de conformidad con la ley y promover la aplicación de las restricciones sobre activos y pasivos.
