Información básica de la empresa
Yunnan City Investment Longjiang Real Estate Development Co., Ltd. (hereinafter referred to as the company or company) is a limited liability company established by Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) on November 14, 2013, with Registered Capital: RMB 200 million.00 Yuan, legal representative: Liu xingcan, Unified social credit Code: 915 Suzhou Shijing Environmental Technology Co.Ltd(301030) 832550j.
El 28 de mayo de 2014, la empresa aumentó su capital social a 260 millones de yuan, de los cuales: Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) Chongqing Liangjiang New District caiyunzhinan Urbanization Development Fund Partnership (Limited Partnership) contributed 60 million Yuan, holding 23.08%.
El 10 de noviembre de 2016, la Asociación del Fondo de desarrollo de la urbanización de caiyunzhinan (sociedad limitada) en la nueva zona de Liangjiang de Chongqing redujo su aportación de capital en 60 millones de yuan, el capital social de la empresa se redujo a 200 millones de yuan y su participación en el capital social fue del 100%.
El 29 de diciembre de 2017, Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) aumentó la contribución
Dirección registrada: No. 501, Building 22, Lot 15 of Kunming huzhong Dam, Rongcheng, Panlong District, Kunming City, Yunnan Province, Office: No. 501, Building 22, Lot 15 of Kunming huzhong Dam, Rongcheng, Panlong District, Kunming City, Yunnan Province, the parent company is Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) .
La empresa pertenece a la industria inmobiliaria, el negocio principal es el desarrollo inmobiliario y la gestión; Servicios de corretaje inmobiliario; Servicios inmobiliarios; Demolición de viviendas; Construcción de obras públicas municipales y obras de jardinería (realizar actividades comerciales de acuerdo con el alcance y el plazo aprobados); Inversión en proyectos inmobiliarios; Servicios de integración de sistemas de información; Servicios de asesoramiento en tecnología de la información; Ingeniería de comunicaciones, ingeniería electrónica e inteligente; Ventas de productos electrónicos y equipos de comunicaciones; Telecom, Unicom, Mobile Agent Service.
Base para la preparación de los estados financieros
1. Base de la preparación
Los estados financieros de la empresa se preparan sobre la base del funcionamiento continuo y se reconocen y miden de conformidad con las normas contables para las empresas – Normas básicas y normas contables específicas para las empresas, las directrices para la aplicación de las normas contables para las empresas, la interpretación de las normas contables para las empresas y otras disposiciones pertinentes promulgadas por el Ministerio de Finanzas de conformidad con las transacciones y los acontecimientos reales. Los estados financieros se preparan sobre la base de las políticas y estimaciones contables descritas en la nota “III. Políticas y estimaciones contables importantes”.
2. Funcionamiento continuo
Al menos 12 meses después del final del período sobre el que se informa, la empresa tiene la capacidad de funcionamiento continuo sin ningún problema importante que afecte a la capacidad de funcionamiento continuo. Políticas contables importantes y estimaciones contables
De acuerdo con las características reales de la producción y la gestión, la empresa ha formulado políticas contables específicas y estimaciones contables para las transacciones o transacciones, como la provisión de cuentas por cobrar para deudas incobrables, la depreciación de activos fijos, la amortización de activos intangibles y el reconocimiento de ingresos.
1. Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros preparados por la empresa se ajustan a los requisitos de las normas contables para las empresas y reflejan verdadera y completamente la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa.
2. Ejercicio contable
El período contable de la empresa es del 1 de enero al 31 de diciembre del calendario gregoriano.
3. Ciclo de funcionamiento
Nuestro negocio principal es el desarrollo inmobiliario. El ciclo de negocio de la industria inmobiliaria generalmente comienza con la compra de tierras hasta el desarrollo de la propiedad hasta la realización de las ventas, generalmente en más de 12 meses, el ciclo específico se determina de acuerdo con la situación del proyecto de desarrollo, y su ciclo de negocio se toma como el estándar de División de liquidez de activos y pasivos; Además de la industria inmobiliaria, otras operaciones comerciales, el ciclo operativo es más corto, con 12 meses como criterio de División de liquidez de activos y pasivos.
4. Moneda de base contable
La empresa utiliza RMB como moneda estándar para la contabilidad.
5. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo en el Estado de flujos de efectivo del Grupo se refiere al efectivo disponible y a los depósitos disponibles para su pago en cualquier momento. El equivalente en efectivo del Estado de flujos de efectivo se refiere a las inversiones que tienen un período de tenencia no superior a tres meses, una fuerte liquidez, una cantidad conocida de efectivo fácilmente convertible y un pequeño riesgo de cambio de valor.
6. Activos y pasivos financieros
Un activo o pasivo financiero se reconoce cuando la empresa pasa a ser parte en un contrato de instrumento financiero.
Clasificación, reconocimiento y medición de activos financieros
De acuerdo con el modelo de negocio de la gestión de los activos financieros y las características del flujo de caja contractual de los activos financieros, la empresa divide los activos financieros en los siguientes tipos: activos financieros medidos al costo amortizado; Los activos financieros valorados al valor razonable y cuyo cambio se incluye en otros ingresos globales; Activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes.
Los activos financieros se miden al valor razonable en el momento del reconocimiento inicial. En el caso de los activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes, los gastos de transacción conexos se registran directamente en las pérdidas y ganancias corrientes; Para otras categorías de activos financieros, los gastos de transacción conexos se contabilizan en el importe inicialmente reconocido. Las cuentas por cobrar o los títulos de crédito derivados de la venta de productos o la prestación de servicios, que no contengan ni tengan en cuenta elementos financieros importantes, se reconocerán inicialmente sobre la base de la consideración a la que la empresa tenga derecho.
Activos financieros medidos al costo amortizado
El modelo de negocio de la empresa para la gestión de los activos financieros medidos al costo amortizado tiene por objeto recibir el flujo de caja contractual, y las características del flujo de caja contractual de esos activos financieros son coherentes con el acuerdo básico de préstamo, es decir, el flujo de caja generado en una fecha determinada es sólo para El pago del principal y los intereses sobre la base del principal pendiente. En cuanto a esos activos financieros, la empresa adopta el método del tipo de interés real, de acuerdo con el costo amortizado para la medición posterior, y las ganancias o pérdidas derivadas de su amortización o deterioro del valor se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes.
Activos financieros valorados al valor razonable y cuyo cambio se incluye en otros ingresos globales
El modelo de negocio de la empresa para la gestión de esos activos financieros tiene por objeto tanto la recepción como la venta de los flujos de efectivo contractuales, y las características de los flujos de efectivo contractuales de esos activos financieros son coherentes con los acuerdos básicos de préstamo. La empresa mide esos activos financieros a su valor razonable y sus cambios se incluyen en otros ingresos globales, pero las pérdidas o ganancias por deterioro del valor, las ganancias o pérdidas cambiarias y los ingresos por intereses calculados de conformidad con el método del tipo de interés real se incluyen en los beneficios y pérdidas corrientes.
Además, la empresa designa una parte de las inversiones en instrumentos de renta variable no negociables como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales. La empresa contabiliza los ingresos por dividendos relacionados con esos activos financieros en las pérdidas y ganancias corrientes y los cambios en el valor razonable en otros ingresos globales. Cuando el activo financiero se da de baja en cuentas, las ganancias o pérdidas acumuladas que se hayan registrado anteriormente en otros ingresos globales se transferirán de otros ingresos globales a las ganancias retenidas y no se incluirán en las pérdidas y ganancias corrientes.
Activos financieros valorados al valor razonable y cuyo cambio se incluye en las pérdidas y ganancias corrientes
La empresa clasifica los activos financieros antes mencionados, medidos al costo amortizado, y los activos financieros distintos de los que se miden al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales, en activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes. Además, con el fin de eliminar o reducir significativamente los desajustes contables en el reconocimiento inicial, la empresa designa algunos activos financieros como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes.
Para estos activos financieros, la empresa utiliza el valor razonable para la medición posterior, el cambio del valor razonable se registra en las pérdidas y ganancias corrientes.
Clasificación, reconocimiento y medición de los pasivos financieros
En el momento del reconocimiento inicial, los pasivos financieros se clasifican como pasivos financieros y otros pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes. En el caso de los pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes, los gastos de transacción conexos se registran directamente en las pérdidas y ganancias corrientes y los gastos de transacción conexos de otros pasivos financieros se registran en su importe inicial reconocido.
Pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes
Los pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes incluyen los pasivos financieros negociables (incluidos los derivados de los pasivos financieros) y los pasivos financieros designados al reconocerse inicialmente como pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes. Los pasivos financieros negociables (incluidos los derivados de los pasivos financieros) se medirán posteriormente sobre la base del valor razonable y, salvo en lo que respecta a la contabilidad de coberturas, los cambios en el valor razonable se registrarán en las pérdidas y ganancias corrientes.
Se designa un pasivo financiero que se mide al valor razonable y cuyo cambio se incluye en las pérdidas y ganancias corrientes, y el cambio del valor razonable causado por el cambio del propio riesgo de crédito de la empresa se incluye en otros ingresos globales, y el cambio acumulativo del valor razonable causado por el cambio del propio riesgo de crédito incluido en otros ingresos globales se transfiere a los ingresos retenidos cuando se da por terminado el reconocimiento del pasivo. Los demás cambios en el valor razonable se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes. Si el tratamiento de los efectos de los cambios en el riesgo de crédito de los pasivos financieros de la manera descrita anteriormente puede causar o ampliar el desajuste contable en las pérdidas y ganancias, la Empresa incluirá todas las ganancias o pérdidas de los pasivos financieros (incluido el importe de los efectos de los cambios en el riesgo de crédito de La propia empresa) en las pérdidas y ganancias corrientes.
Otros pasivos financieros
Los pasivos financieros distintos de los pasivos financieros y los contratos de garantía financiera derivados de la transferencia de activos financieros que no cumplan las condiciones para la terminación del reconocimiento o de la participación continua en los activos financieros transferidos se clasifican como pasivos financieros medidos al costo amortizado, que se miden posteriormente al costo amortizado, y las ganancias o pérdidas resultantes de la terminación del reconocimiento o la amortización se registran en las pérdidas y ganancias corrientes.
Base de reconocimiento y método de medición de la transferencia de activos financieros
Se dará por terminado el reconocimiento de los activos financieros que cumplan una de las siguientes condiciones: ① se dará por terminado el derecho contractual a recibir el flujo de caja de los activos financieros; Los activos financieros se han transferido y casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros se transfieren al cesionario; Los activos financieros se han transferido, aunque la empresa no ha transferido ni retenido casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros, pero ha renunciado al control de los activos financieros.
Si la empresa no transfiere ni retiene casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros, y no renuncia al control de los activos financieros, reconocerá los activos financieros pertinentes en la medida en que siga participando en los activos financieros transferidos y reconocerá los pasivos pertinentes en consecuencia. El grado de participación continua en los activos financieros transferidos se refiere al nivel de riesgo al que se enfrentan las empresas debido a los cambios en el valor de los activos financieros. Si la transferencia de un activo financiero en su conjunto cumple las condiciones para la baja en cuentas, la diferencia entre el valor contable del activo financiero transferido y la suma de la contraprestación recibida como resultado de la transferencia y el importe acumulado de las variaciones del valor razonable inicialmente registradas en otros ingresos globales se registrará en las pérdidas y ganancias corrientes.
Si la transferencia parcial de un activo financiero cumple las condiciones para la baja en cuentas, el valor contable del activo financiero transferido se prorrateará entre la parte de baja en cuentas y la parte de no baja en cuentas sobre la base de su valor razonable relativo, y la diferencia entre la suma de la contraprestación recibida como resultado de la transferencia y el importe acumulado de la variación del valor razonable inicialmente incluido en otros ingresos globales que se prorratearán entre la parte de baja en cuentas y el importe contable antes mencionado se registrará en las pérdidas y ganancias corrientes.
En cuanto a los activos financieros vendidos mediante el recurso o transferidos mediante endoso, la empresa debe determinar si casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros se han transferido. Si casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros se han transferido al cesionario, se dará por terminado el reconocimiento de los activos financieros; Si se mantienen casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de un activo financiero, no se dará por terminado el reconocimiento del activo financiero; Si no se transfieren ni retienen casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de un activo financiero, se sigue juzgando si la empresa mantiene el control del activo y se lleva a cabo un tratamiento contable de conformidad con los principios descritos en los párrafos anteriores.
Terminación del reconocimiento de pasivos financieros
Si se han liberado las obligaciones actuales de un pasivo financiero (o parte de él), la sociedad dará por terminado el reconocimiento del pasivo financiero (o parte de él). Si la empresa (prestatario) y el prestatario firman un acuerdo para reemplazar el pasivo financiero original asumiendo un nuevo pasivo financiero y las condiciones contractuales del nuevo pasivo financiero son sustancialmente diferentes del pasivo financiero original, el pasivo financiero original se dará por terminado y se reconocerá un nuevo pasivo financiero. En caso de que la sociedad modifique sustancialmente las condiciones contractuales del pasivo financiero original (o parte de él), dará por terminado el reconocimiento del pasivo financiero original y reconocerá un nuevo pasivo financiero de conformidad con las condiciones modificadas.
Si se da por terminado el reconocimiento de un pasivo financiero (o parte de él), la empresa registrará en las pérdidas y ganancias corrientes la diferencia entre su valor contable y la contraprestación pagada (incluidos los activos no monetarios transferidos o los pasivos asumidos).
Compensación de activos y pasivos financieros
Cuando la sociedad tenga el derecho legal de compensar los activos financieros y pasivos financieros por un importe reconocido y el derecho legal sea actualmente ejecutable, y la sociedad tenga la intención de liquidar o realizar simultáneamente los activos financieros y liquidar los pasivos financieros en cifras netas, los activos financieros y pasivos financieros se presentarán en el balance en cifras netas compensadas entre sí. Además, los activos financieros y los pasivos financieros se presentan por separado en el balance y no se compensan mutuamente.
Método para determinar el valor razonable de los activos y pasivos financieros
El valor razonable se refiere al precio que un participante en el mercado puede pagar por la venta de un activo o la transferencia de un pasivo en una transacción ordenada en la fecha de medición. En el caso de los instrumentos financieros que tengan un mercado activo, la empresa determinará su valor razonable mediante cotización en el mercado activo. El precio cotizado en un mercado activo se refiere a los precios que pueden obtenerse periódicamente de las bolsas, los corredores, las asociaciones comerciales, los servicios de fijación de precios, etc., y representa el precio de las transacciones de mercado que se producen realmente en el comercio justo. En caso de que no exista un mercado activo para los instrumentos financieros, la empresa utilizará la tecnología de valoración para determinar su valor razonable. Las técnicas de valoración incluyen la referencia a los precios utilizados en las recientes transacciones de mercado realizadas por partes familiarizadas y voluntarias, la referencia al valor razonable actual de otros instrumentos financieros sustancialmente idénticos, el método de descuento del flujo de caja y el modelo de fijación de precios de las opciones. En la valoración, la empresa selecciona los valores de entrada que sean coherentes con las características del activo o pasivo consideradas por los participantes en el mercado en las transacciones del activo o pasivo de que se trate, utilizando técnicas de valoración que sean aplicables en las circunstancias actuales y estén suficientemente respaldadas por datos y otra información, y da la máxima prioridad al uso de los valores de entrada observables pertinentes. Cuando los valores de entrada observables pertinentes no puedan obtenerse o no sean viables, se utilizarán valores no inputables.
Instrumentos de patrimonio
Un instrumento de patrimonio es un contrato que puede demostrar la posesión de una participación residual en los activos de la empresa después de deducir todos los pasivos. Los instrumentos de renta variable emitidos (incluida la refinanciación), recomprados, vendidos o cancelados por la empresa se tratarán como cambios en el patrimonio neto, y los gastos de transacción relacionados con las transacciones de renta variable se deducirán del patrimonio neto. La empresa no reconoce los cambios en el valor razonable de los instrumentos de renta variable.
La distribución de dividendos (incluidos los intereses devengados por instrumentos clasificados como instrumentos de patrimonio) durante el período de existencia de los instrumentos de patrimonio de la empresa se tratará como distribución de beneficios.
7. Cuentas por cobrar
En cuanto a las cuentas por cobrar formadas por transacciones reguladas por las normas contables para las empresas no. 14 – normas de ingresos, que no contienen elementos financieros importantes, la empresa siempre mide la provisión para pérdidas de conformidad con el importe correspondiente a las pérdidas crediticias previstas durante todo el período de existencia.
Si el riesgo de crédito aumenta significativamente después del reconocimiento inicial. La empresa compara la probabilidad de impago del instrumento financiero durante su vida útil estimada determinada en el momento del reconocimiento inicial con la probabilidad de impago del instrumento en el balance.
