Información básica de la empresa
Yunnan chengtou longrui Real Estate Development Co., Ltd. (en adelante, la empresa o la empresa) fue fundada el 19 de marzo de 2010. Es una sociedad de responsabilidad limitada establecida por Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) El 30 de mayo de 2014, la empresa aumentó su capital social a 150 millones de yuan, de los cuales: Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) \ Chongqing Liangjiang New District caiyunzhinan Urbanization Development Fund Partnership (Limited Partnership) contributed 37.5 million Yuan, Shareholding proportion of 25%; Kunming Panlong Construction Investment Co., Ltd. Contributed 7.5 million Yuan, Shareholding ratio of 5%. En 2015, Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) adquirió la participación de Kunming Panlong Construction Investment Co., Ltd. Una vez concluida la adquisición, la contribución de Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) es de Chongqing Liangjiang New District caiyunzhinan Urbanization Development Fund Partnership (Limited Partnership) contributed 37.5 million Yuan, Shareholding proportion of 25%. En 2017, la Asociación del Fondo de desarrollo de la urbanización de caiyunzhinan (sociedad limitada) en la nueva zona de Liangjiang de Chongqing se retiró de la inversión y se convirtió en el único accionista de la empresa. Al 31 de diciembre de 2021, su contribución real era de 150 millones de yuan.
Dirección registrada: No. 501, Building 22, Lot 15 of Kunming huzhong Dam, Rongcheng, Panlong District, Kunming City, Yunnan Province, Office: No. 501, Building 22, Lot 15 of Kunming huzhong Dam, Rongcheng, Panlong District, Kunming City, Yunnan Province, the parent company is Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) .
La empresa pertenece a la industria inmobiliaria, el desarrollo inmobiliario y la gestión; Reconstrucción de la ciudad vieja; Alquiler de viviendas; Diseño y construcción de obras públicas municipales, obras de jardinería y decoración de interiores y exteriores.
Base para la preparación de los estados financieros
Base de la preparación
Los estados financieros de la empresa se preparan sobre la base del funcionamiento continuo y se reconocen y miden de conformidad con las normas contables para las empresas – Normas básicas y normas contables específicas para las empresas, las directrices para la aplicación de las normas contables para las empresas, la interpretación de las normas contables para las empresas y otras disposiciones pertinentes promulgadas por el Ministerio de Finanzas de conformidad con las transacciones y los acontecimientos reales. Los estados financieros se preparan sobre la base de las políticas y estimaciones contables descritas en la nota “III. Políticas y estimaciones contables importantes”.
Funcionamiento continuo
La empresa evaluó la capacidad de funcionamiento continuo durante 12 meses a partir del final del período sobre el que se informa y no encontró ninguna duda o circunstancia significativa sobre la capacidad de funcionamiento continuo. Por consiguiente, los estados financieros se han preparado sobre la base de la hipótesis de la continuidad de las operaciones.
Políticas contables importantes y estimaciones contables
De acuerdo con las características reales de la producción y la gestión, la empresa ha formulado políticas contables específicas y estimaciones contables para las transacciones o transacciones, como la provisión de cuentas por cobrar para deudas incobrables, la depreciación de activos fijos, la amortización de activos intangibles y el reconocimiento de ingresos.
1. Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros preparados por la empresa se ajustan a los requisitos de las normas contables para las empresas y reflejan verdadera y completamente la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa.
2. Ejercicio contable
El período contable de la empresa es del 1 de enero al 31 de diciembre del calendario gregoriano.
3. Ciclo de funcionamiento
Nuestro negocio principal es el desarrollo inmobiliario. El ciclo de negocio de la industria inmobiliaria generalmente comienza con la compra de tierras hasta el desarrollo de la propiedad hasta la realización de las ventas, generalmente en más de 12 meses, el ciclo específico se determina de acuerdo con la situación del proyecto de desarrollo, y su ciclo de negocio se toma como el estándar de División de liquidez de activos y pasivos; Además de la industria inmobiliaria, otras operaciones comerciales, el ciclo operativo es más corto, con 12 meses como criterio de División de liquidez de activos y pasivos.
4. Moneda de base contable
La empresa utiliza RMB como moneda estándar para la contabilidad.
5. Efectivo y equivalentes de efectivo
Los equivalentes de efectivo se refieren a las inversiones mantenidas por una empresa con un corto período de tiempo (generalmente tres meses a partir de la fecha de compra), una fuerte liquidez, una cantidad conocida de efectivo y un pequeño riesgo de cambio de valor.
Al preparar el Estado de flujo de caja, el efectivo disponible de la empresa y los depósitos disponibles para el pago se reconocen como efectivo. Las inversiones que tienen cuatro condiciones, a saber, un corto período de tiempo (normalmente expira en un plazo de tres meses a partir de la fecha de compra), una fuerte liquidez, una cantidad conocida de efectivo fácil de convertir y un riesgo de cambio de valor muy pequeño, se determinan como equivalentes de efectivo.
6. Instrumentos financieros
Los instrumentos financieros incluyen activos financieros, pasivos financieros e instrumentos de patrimonio.
1. Clasificación de los activos y pasivos financieros
La clasificación de los activos financieros se basará en el modelo de negocio de los activos financieros y en las características del flujo de caja contractual de los activos financieros, y los activos financieros se clasificarán en tres categorías: “activos financieros medidos al costo amortizado”, “activos financieros medidos al valor razonable con sus variaciones incluidas en otros ingresos integrados” y “activos financieros medidos al valor razonable con sus variaciones incluidas en las pérdidas y ganancias corrientes”; El modelo de negocio determina si la fuente del flujo de caja de los activos financieros gestionados por la empresa es el flujo de caja contractual, la venta de activos financieros o ambos. El modelo de negocio de la empresa para la gestión de activos financieros se determina sobre la base del objetivo de negocio específico de la gestión de activos financieros decidido por el personal directivo clave de la empresa.
Las características del flujo de caja contractual de los activos financieros se refieren a los atributos del flujo de caja estipulados en los contratos de instrumentos financieros que reflejan las características económicas de los activos financieros pertinentes.
Los activos financieros que cumplan simultáneamente las siguientes condiciones se clasificarán como activos financieros medidos al costo amortizado: (I) El modelo de negocio de la empresa para la gestión de los activos financieros tiene por objeto recibir el flujo de caja contractual. Las condiciones contractuales del activo financiero estipulan que el flujo de caja generado en una fecha determinada sólo se utilizará para el pago del principal y los intereses sobre la base del principal pendiente. Los activos financieros que cumplan simultáneamente las siguientes condiciones se clasificarán como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluirán en otros ingresos globales: (I) El modelo de negocio de la empresa para gestionar los activos financieros tiene por objeto no sólo recibir el flujo de caja contractual, sino también vender los activos financieros. Las condiciones contractuales del activo financiero estipulan que el flujo de caja generado en una fecha determinada sólo se utilizará para el pago del principal y los intereses sobre la base del principal pendiente.
Además de los activos financieros clasificados anteriormente como activos financieros valorados al costo amortizado y activos financieros clasificados como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en otros ingresos globales, la empresa los clasifica como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes.
En el momento del reconocimiento inicial, la empresa puede designar la inversión en instrumentos de renta variable no negociables como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales. Una vez hecha la designación, no puede ser revocada.
Los pasivos financieros se dividen en dos categorías: i) Los pasivos financieros medidos al costo amortizado. Los pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes incluyen los pasivos financieros negociables (incluidos los derivados de los pasivos financieros) y los pasivos financieros designados como valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes.
Cuando la empresa cambie su modelo de negocio de gestión de activos financieros, reclasificará todos los activos financieros pertinentes afectados. La empresa no reclasifica todos los pasivos financieros.
2. Base de reconocimiento, método de medición y condiciones de terminación del reconocimiento de activos y pasivos financieros
Cuando la empresa se convierte en parte en un contrato de instrumentos financieros, reconoce un activo financiero o un pasivo financiero. Cuando se reconozca inicialmente un activo o pasivo financiero, se medirá al valor razonable; En el caso de los activos financieros y pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes, los gastos de transacción conexos se registran directamente en las pérdidas y ganancias corrientes; Para otras categorías de activos financieros o pasivos financieros, los gastos de transacción conexos se contabilizan en el importe inicialmente reconocido.
Después del reconocimiento inicial, la empresa mide los diferentes tipos de activos financieros al costo amortizado, al valor razonable y sus cambios se registran en otros ingresos globales o se miden al valor razonable y sus cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes. Para diferentes tipos de pasivos financieros, el costo amortizado, el valor razonable y sus cambios se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes para la medición posterior. El coste amortizado de un activo o pasivo financiero se determinará sobre la base del reconocimiento inicial del activo o pasivo financiero mediante los siguientes ajustes: (I) deducción del principal reembolsado. La cantidad acumulada amortizada resultante de la amortización de la diferencia entre el importe inicialmente reconocido y el importe adeudado mediante el método del tipo de interés efectivo. Iii) deducción de la provisión acumulada para pérdidas (aplicable únicamente a los activos financieros).
El método del tipo de interés efectivo se refiere al método de cálculo del costo amortizado de los activos financieros o pasivos financieros y a la inclusión de los ingresos por concepto de intereses o la participación en la financiación de los gastos por concepto de intereses en cada ejercicio contable. El tipo de interés real se refiere al tipo de interés utilizado para descontar el flujo de caja futuro estimado de los activos financieros o pasivos financieros durante la vida útil prevista en el saldo contable de los activos financieros o el costo amortizado de los pasivos financieros.
Las inversiones de la sociedad en instrumentos de renta variable y los contratos relacionados con esas inversiones se valorarán al valor razonable. Sin embargo, en circunstancias limitadas, si la información reciente utilizada para determinar el valor razonable es insuficiente, o si el valor razonable puede estimarse en una amplia gama de cantidades, y el costo representa la mejor estimación del valor razonable en esa gama, el costo puede representar la estimación adecuada del valor razonable en esa gama de distribución. La empresa utiliza toda la información disponible después del reconocimiento inicial sobre el rendimiento y las operaciones de la participada para determinar si el coste representa el valor razonable.
Cuando se producen uno o más acontecimientos que tienen un efecto adverso en el flujo de caja futuro previsto de los activos financieros, los activos financieros se convierten en activos financieros con deterioro del crédito.
Cuando se haya rescindido el derecho contractual a recibir el flujo de caja de un activo financiero o Los activos financieros se han transferido y la transferencia cumple las normas contables para las empresas comerciales no. 23 – transferencia de activos financieros sobre la terminación del reconocimiento de los activos financieros, la terminación del reconocimiento de los activos financieros.
Si se han liberado las obligaciones actuales de un pasivo financiero (o parte de él), la sociedad dará por terminado el reconocimiento del pasivo financiero (o parte de él).
3. Base de reconocimiento y método de medición de la transferencia de activos financieros
Si la empresa ha transferido casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros al cesionario, se dará por terminado el reconocimiento de los activos financieros; Si se mantienen casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros, se siguen reconociendo los activos financieros transferidos y la contraprestación recibida se reconoce como un pasivo financiero. Si la sociedad no transfiere ni retiene casi todos los riesgos y recompensas relacionados con la propiedad de los activos financieros, se tratarán por separado las siguientes situaciones: 1) si renuncia al control de los activos financieros, se dará por terminado el reconocimiento de los activos financieros; Si no renuncia al control de los activos financieros, los activos financieros pertinentes se reconocerán en la medida en que sigan participando en los activos financieros transferidos y los pasivos pertinentes se reconocerán en consecuencia.
Si la transferencia total de un activo financiero cumple las condiciones para la baja en cuentas, la diferencia entre los dos importes siguientes se incluirá en las pérdidas y ganancias corrientes: (1) el valor contable del activo financiero transferido; La suma de la contraprestación recibida como resultado de la transferencia y el importe acumulado de los cambios en el valor razonable inicialmente incluidos directamente en otros ingresos globales. Si la transferencia parcial de un activo financiero cumple las condiciones para la baja en cuentas, el valor contable total del activo financiero transferido se prorrateará entre la parte baja en cuentas y la parte no baja en cuentas de acuerdo con su valor razonable relativo, y la diferencia entre los dos importes siguientes se incluirá en las pérdidas y ganancias corrientes: (1) el valor contable de la parte baja en cuentas; La suma de la contraprestación de la parte de baja en cuentas y la cantidad de la parte de baja en cuentas correspondiente a la cantidad acumulada de cambio del valor razonable que se incluye directamente en otros ingresos globales.
4. Método para determinar el valor razonable de los principales activos y pasivos financieros
Cuando existan activos financieros o pasivos financieros en un mercado activo, el valor razonable se determinará mediante una cotización en el mercado activo; En el caso de los activos financieros o pasivos financieros que no tengan un mercado activo, el valor razonable se determinará mediante técnicas de valoración (incluidos los precios utilizados en las transacciones de mercado recientes de las partes familiarizadas y voluntarias, el valor razonable actual de otros instrumentos financieros sustancialmente idénticos, el método de descuento del flujo de caja y El modelo de fijación de precios de opciones, etc.); Los activos financieros adquiridos o derivados inicialmente o los pasivos financieros asumidos se determinarán sobre la base del precio de mercado.
5. Método de ensayo del deterioro del valor de los activos financieros y provisión para el deterioro del valor
En la fecha del balance, los activos financieros clasificados como activos financieros valorados al costo amortizado y los activos financieros clasificados como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en otros ingresos globales se contabilizan sobre la base de las pérdidas crediticias esperadas y se reconoce la provisión para pérdidas.
Las pérdidas crediticias esperadas se refieren al valor medio ponderado de las pérdidas crediticias de los instrumentos financieros ponderadas por el riesgo de impago. La pérdida de crédito se refiere a la diferencia entre todos los flujos de efectivo contractuales y todos los flujos de efectivo esperados, es decir, el valor actual de todos los déficits de efectivo, descontados al tipo de interés real original por la empresa. En el caso de los activos financieros adquiridos por la empresa o derivados de ella que hayan sufrido deterioro del crédito, el tipo de interés real de los activos financieros ajustados por el crédito se descontará.
En cada fecha del balance, la empresa evaluará si el riesgo de crédito de los instrumentos financieros pertinentes ha aumentado significativamente desde el reconocimiento inicial, y medirá las reservas de pérdidas, las pérdidas crediticias esperadas confirmadas y sus variaciones de acuerdo con las siguientes circunstancias: i) Si el riesgo de crédito de los instrumentos financieros ha aumentado considerablemente desde El reconocimiento inicial, las reservas de pérdidas se medirán de acuerdo con el importe correspondiente a las pérdidas crediticias esperadas durante toda la vida útil de los instrumentos financieros. Ya sea que la empresa evalúe las pérdidas crediticias sobre la base de un solo instrumento financiero o una combinación de instrumentos financieros, el aumento o la inversión de la provisión para pérdidas resultante se contabilizará como pérdida por deterioro del valor o ganancia en las pérdidas y ganancias corrientes. Si el riesgo de crédito del instrumento financiero no ha aumentado significativamente desde el reconocimiento inicial, la empresa medirá su provisión para pérdidas de acuerdo con el importe correspondiente a la pérdida de crédito prevista del instrumento financiero en los próximos 12 meses, ya sea que la empresa evalúe la pérdida de crédito sobre la base de un solo instrumento financiero o una combinación de instrumentos financieros, el aumento o la inversión de la provisión para pérdidas resultante se registrará como pérdida por deterioro del valor o ganancia en las pérdidas y ganancias corrientes.
Los activos financieros clasificados como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales, la empresa reconocerá sus reservas de pérdidas en otros ingresos globales, y las pérdidas o ganancias por deterioro del valor se incluirán en las pérdidas y ganancias corrientes, sin reducir el valor contable de los activos financieros que figuran en el balance. En el ejercicio contable anterior, la empresa ha medido la provisión para pérdidas de acuerdo con el importe correspondiente a la pérdida de crédito esperada durante todo el período de vida del instrumento financiero, pero en la fecha del balance del ejercicio en curso, el instrumento financiero ya no pertenece a la situación de un aumento significativo del riesgo de crédito Desde el reconocimiento inicial, la empresa mide la provisión para pérdidas del instrumento financiero en la fecha del balance del ejercicio en curso de acuerdo con el importe correspondiente a la pérdida de crédito esperada en los próximos 12 meses. El importe de la inversión resultante de la provisión para pérdidas se contabilizará como ganancias por deterioro del valor en las pérdidas y ganancias corrientes.
La empresa toma la probabilidad
