Kelin Environmental Protection Equipment Inc(002499)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Kelin Environmental Protection Equipment Inc(002499) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son: la empresa y sus filiales. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: la estructura de gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la auditoría interna, la política de recursos humanos, la cultura empresarial y otros aspectos relacionados con el entorno de control interno de la empresa, y la gestión diaria de las adquisiciones, la producción, las ventas, las finanzas, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión y el control de las filiales, las transacciones conexas, las garantías externas, las inversiones importantes, la divulgación de información, el almacenamiento y la utilización de los fondos recaudados, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con los requisitos del sistema normativo de control interno de la empresa, las directrices para la aplicación del control interno de la empresa, las directrices para la evaluación del control interno de la empresa, las normas para la publicación de información sobre las empresas que cotizan en bolsa no. 21 – Disposiciones generales para el informe anual de evaluación del control interno.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes: 1. Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y los activos netos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de defectos de control interno relacionados con el Estado de ingresos se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,2% de los ingresos de explotación; Si más del 0,2% de los ingresos de explotación pero menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con la gestión de activos se medirán por el índice de activos netos. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% del activo neto; Si más del 1% de los activos netos pero menos del 2% se consideran defectos importantes; Si se supera el 2% del activo neto, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Principales deficiencias del control interno de los informes financieros: entorno de control ineficaz; Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; La auditoría externa encontró que el informe financiero actual contenía inexactitudes significativas, que la empresa no pudo encontrar en el proceso de funcionamiento; La supervisión del control interno por la Junta de Auditores y el Departamento de auditoría interna es ineficaz.
Deficiencias importantes del control interno de los informes financieros: no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Defectos generales del control interno de la presentación de informes financieros: otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y los activos netos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de defectos de control interno relacionados con el Estado de ingresos se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,2% de los ingresos de explotación; Si más del 0,2% de los ingresos de explotación pero menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con la gestión de activos se medirán por el índice de activos netos. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% del activo neto; Si más del 1% de los activos netos pero menos del 2% se consideran defectos importantes; Si se supera el 2% del activo neto, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan.
Defectos importantes en el control interno de los informes no financieros: la alta probabilidad de que se produzcan defectos puede reducir gravemente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar gravemente la incertidumbre de los efectos, o desviarse gravemente del objetivo previsto.
Defectos importantes del control interno de los informes no financieros: la mayor probabilidad de que se produzcan defectos puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o desviarse significativamente del objetivo previsto.
Deficiencias generales del control interno de la presentación de informes no financieros: la probabilidad de que se produzcan deficiencias es menor, lo que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre sobre el efecto o desviarse del objetivo previsto.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Con el desarrollo continuo del negocio de la empresa, el aumento del número de empleados y la optimización continua de la estructura organizativa, la empresa seguirá complementando y mejorando el sistema de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión de la empresa y sus filiales, fortaleciendo la auditoría interna, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno y promoviendo el desarrollo saludable y sostenible de la empresa. Consejo de Administración 29 de abril de 2002
