Número de lucha contra la falsificación: 0272202041104053909 firma de la sociedad contable Central (Asociación General Especial)
Report No.: zhsz [2022] No. 1710067
Delegate Unit: Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
Nombre de la unidad examinada: Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) \ Wechat Scan
Grupo)
Tipo de informe: auditoría de los estados financieros (reservas)
Fecha del informe: 2022 – 04 – 29
Fecha de presentación: 2022 – 04 – 29
Firma CPA: Lu Jian Chen Ji
Informe anual de auditoría 2021
Nombre de la empresa: zhongshen Zhonghuan Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Tel.: 027 – 86781083
Dirección postal: Building 3, Donghu Office Area, zhiyin Group, no. 169 Donghu Road, Wuchang District, Wuhan
Por favor, póngase en contacto con la Asociación de contadores públicos certificados de la provincia de Hubei si tiene alguna pregunta sobre la información proporcionada anteriormente.
Número de teléfono: 027 – 87305466
Tel.: 0755 – 82733911
Sitio web de investigación de lucha contra la falsificación: http://dsjpt.hbicpa.org/check
Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
Notas a los estados financieros
(A menos que se especifique otra cosa, la cantidad se expresará en renminbi)
Información básica de la empresa
0 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) (en lo sucesivo denominada “la empresa”, “la empresa” o ” Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) ) es una sociedad anónima del Grupo easy food (en lo sucesivo denominada” Easy Food Stock “) y Haihang Kaiser Travel Group Co., Ltd., cuyo predecesor era Baoji Shopping Mall (Group) Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada” Baoshan stock “), que pasó por la Comisión de reforma del sistema económico de la provincia de Shaanxi” shaan gaifa (1992) No. 69 “, “Shaanxi Reform and Development (1993) No. 4” and “Shaanxi share Office (1993) No. 3” Documents approved, in March 1993 by the original Baoji Shopping Mall as the initiator, the Directional Raising of the establishment of a Joint Stock Limited Company. Nuestra dirección registrada es Room 618, 6th Floor, Building 1, fenghuang Island, Tianya District, Sanya City, Hainan Province. Nuestra sede se encuentra en el piso 29, torre C, guorui Building, Meilan District, Haikou City, Hainan Province.
La empresa y sus filiales (en lo sucesivo denominadas colectivamente “El Grupo”) se dedican principalmente a los servicios turísticos y a los servicios de comedores aéreos y ferroviarios. Los principales clientes de los servicios turísticos son los turistas individuales, las agencias de viajes, etc. Los principales clientes de los servicios de catering son las compañías aéreas y los pasajeros del ferrocarril de alta velocidad.
Los estados financieros fueron aprobados por el Consejo de Administración de la empresa el 29 de abril de 2022.
La empresa matriz de la empresa es Kaiser Sega Travel Management Consulting Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Kaiser Sega”); El control final de la empresa es el Sr. Chen xiaobing.
Al 31 de diciembre de 2021, el Grupo tenía 80 filiales incluidas en el ámbito de aplicación de la consolidación, como se detalla en la nota VIII, “intereses en otras entidades”. En comparación con el año anterior, el alcance de la consolidación del Grupo aumentó en siete y disminuyó en nueve, como se detalla en la nota VII, “cambios en el alcance de la consolidación”.
Base para la preparación de los estados financieros
1. Base de la preparación
Los estados financieros del Grupo se basan en la hipótesis de continuidad de las operaciones y se basan en transacciones y acontecimientos reales, de conformidad con las normas contables para las empresas – Normas básicas emitidas por el Ministerio de Finanzas (Decreto No. 33 del Ministerio de Finanzas, enmendado por Decreto No. 76 del Ministerio de Finanzas), 41 Normas Contables específicas promulgadas y revisadas el 15 de febrero de 2006 y años subsiguientes, directrices para la aplicación de las normas de contabilidad para las empresas, La interpretación de las normas contables para las empresas y otras disposiciones conexas (en adelante denominadas colectivamente “normas contables para las empresas”) y las normas de divulgación de información para las empresas que cotizan en bolsa no. 15 – Disposiciones generales sobre la presentación de informes financieros (revisadas en 2014) de la Comisión Reguladora de valores de China se preparan de conformidad con las normas de divulgación de información para las empresas que cotizan en bolsa.
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las normas contables para las empresas, la contabilidad del Grupo se basa en el principio de devengo. Salvo algunos instrumentos financieros, los estados financieros se basan en el costo histórico. Si se produce un deterioro del valor de los activos, la provisión correspondiente para el deterioro del valor se acumulará de conformidad con las disposiciones pertinentes.
2. Funcionamiento continuo
El Grupo ha sufrido una pérdida acumulada de 138804.500 yuan en los últimos dos a ños debido a la epidemia, y al 31 de diciembre de 2021, el patrimonio neto de los accionistas de la empresa matriz ascendía a 135180.290 Yuan, y el total de pasivos corrientes superaba el total de activos corrientes en 1.095749.300 Yuan.
Lo anterior indica que puede haber incertidumbres importantes que planteen dudas importantes sobre la capacidad del Grupo para continuar sus operaciones. A la luz de lo que antecede, el Grupo ha planificado activamente las dificultades actuales de la empresa y ha adoptado las medidas pertinentes, incluidas, entre otras, las siguientes:
De acuerdo con la demanda del mercado, la empresa promueve constantemente el negocio principal existente, al mismo tiempo, explora activamente el negocio innovador y se esfuerza por mejorar el rendimiento de la empresa. La empresa sigue las políticas y directrices nacionales sobre “desarrollo económico y social nacional”, “desarrollo turístico”, “desarrollo de la causa del envejecimiento” y “desarrollo de la industria de la competencia deportiva”, y busca continuamente oportunidades de desarrollo en combinación con su propio negocio. Al mismo tiempo, aprovechando la oportunidad de desarrollo del puerto de libre comercio de Hainan y su acumulación histórica en tiendas minoristas, integración de recursos y prestación de servicios, se han establecido estaciones de servicio comunitario de ventanilla única, cadenas de suministro de bienes de destino y plataformas operacionales. Por otra parte, sobre la base de la capacidad de servicio acumulada de la empresa para servir a los Juegos Olímpicos de cinco grados y organizar muchas actividades deportivas sociales y eventos deportivos, combinando las ventajas de la franquicia exclusiva de Team China, podemos construir el sistema de Negocios de desarrollo y operación de servicios de eventos deportivos + IP deportiva y IP cultural. En 2022, la empresa seguirá siendo el proveedor de servicios del equipo nacional, asumiendo la responsabilidad del equipo nacional y el equipo profesional en los Juegos Asiáticos y otros eventos deportivos fuera de China.
Fortalecer la gestión interna, promover la integración de los recursos, controlar estrictamente los costos, optimizar la dotación de personal, reducir eficazmente los costos de funcionamiento y mejorar la calidad y la eficiencia.
Fortalecer la gestión de la corriente de efectivo, prestar especial atención a la recaudación de fondos de diversas operaciones, fortalecer la recuperación de los atrasos históricos y seguir ajustando y reduciendo el presupuesto de costos para garantizar el equilibrio de los fondos operacionales.
Hacer pleno uso de la política del Estado de apoyar la reanudación del desarrollo de las industrias difíciles en el sector de los servicios y comunicarse activamente con los bancos y otras instituciones financieras para garantizar que no se interrumpan ni retiren préstamos. Al mismo tiempo, buscar activamente el apoyo financiero externo para complementar la sostenibilidad de las empresas y los fondos operativos.
En resumen, los estados financieros se han preparado sobre la base de la hipótesis de las operaciones en curso.
Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros preparados por la empresa cumplen los requisitos de las normas contables para las empresas y reflejan verdadera y completamente la situación financiera de la empresa y del Grupo al 31 de diciembre de 2021, los resultados de las operaciones y el flujo de caja en 2021 y otra información pertinente.
Además, los estados financieros de la empresa y del Grupo se ajustan, en todos los aspectos importantes, a los requisitos de divulgación de los estados financieros y sus notas, que figuran en el Reglamento No. 15 de la Comisión Reguladora de valores de China para la preparación de la divulgación de información sobre las empresas que cotizan en bolsa, modificado en 2014.
Principales políticas contables y estimaciones contables
Sobre la base de las características reales de la producción y la gestión, y de conformidad con las normas contables pertinentes para las empresas, el Grupo ha formulado una serie de políticas y estimaciones contables específicas para las transacciones y los acontecimientos relacionados con el reconocimiento de los ingresos, como se describe en las notas IV y 30 “ingresos”. En las notas IV y 37, “juicios y estimaciones contables importantes”, figura una descripción de los principales juicios y estimaciones contables realizados por la administración.
1. Período contable
El ejercicio contable del Grupo se divide en un ejercicio contable anual y un ejercicio contable intermedio, que es un período de presentación de informes más corto que un ejercicio contable completo. El ejercicio contable del Grupo es el año civil gregoriano, es decir, del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.
2. Ciclo de funcionamiento
El ciclo normal de funcionamiento se refiere al período comprendido entre la compra de activos para su procesamiento por el Grupo y la realización de efectivo o equivalentes de efectivo. El Grupo utiliza 12 meses como ciclo de actividad y como criterio de liquidez para los activos y pasivos. 3. Moneda de base contable
El renminbi es la moneda del entorno económico principal en el que opera la empresa y sus filiales nacionales, y la empresa y sus filiales nacionales utilizan el renminbi como moneda estándar para la contabilidad. CAISSA Touristic DMC (Hong Kong) Group Limited, CAISSA Touristic (Group) AG. China Business Center Hamburg GmbH, CAISSA Touristic (UK) Limited, CAISSA DMC (US), Inc., CAISSA Business Services (Hong Kong) Co, Ltd. Inc., CAISSA Japan Ltd., Kangtai Travel Service Co., Ltd. Y Kangtai Travel Agency (Macao) Co., Ltd. Deciden que el euro o el dólar de Los Estados Unidos, la libra esterlina, el yen japonés y el dólar de Macao son su base contable sobre la base de la moneda del entorno económico principal en que operan. Los estados financieros del Grupo se preparan en renminbi.
4. Tratamiento contable de las fusiones de empresas bajo el mismo control y no bajo el mismo control
La fusión de empresas se refiere a la fusión de dos o más empresas individuales en una sola transacción o evento reportado. La fusión de empresas se divide en la fusión de empresas bajo el mismo control y la fusión de empresas no bajo el mismo control.
Fusión de empresas bajo el mismo control
Las empresas que participan en la fusión están sujetas al control final de la misma parte o de las mismas partes antes y después de la fusión, y el control no es temporal, es la fusión de empresas bajo el mismo control. En el caso de una fusión de empresas bajo el mismo control, la parte que adquiera el control sobre otras empresas que participen en la fusión en la fecha de la fusión será la parte fusionada y la otra empresa que participe en la fusión será la parte fusionada. La fecha de la fusión se refiere a la fecha en que la parte fusionada adquiere efectivamente el control de la parte fusionada.
Los activos y pasivos adquiridos por la parte fusionada se miden al valor contable de la parte fusionada en la fecha de la fusión. La diferencia entre el valor contable de los activos netos adquiridos por la parte fusionada y el valor contable de la contraprestación combinada pagada (o el valor nominal total de las acciones emitidas) y la reserva de capital ajustada (prima de capital); Si la reserva de capital (prima de capital) no es suficiente para compensar, se ajustarán las ganancias retenidas. Los gastos directos efectuados por la parte fusionada para llevar a cabo la fusión de empresas se contabilizarán en las pérdidas y ganancias corrientes cuando se produzcan.
Fusión de empresas no bajo el mismo control
Si las empresas que participan en la fusión no están sujetas al control final de la misma parte o de las mismas partes antes y después de la fusión, se considerará que la fusión de empresas no está bajo el mismo control. En el caso de una fusión de empresas que no esté bajo el mismo control, la parte que adquiera el derecho de control sobre otras empresas participantes en la fusión en la fecha de compra será la parte comprada y la otra empresa participante en la fusión será la parte comprada. La fecha de compra se refiere a la fecha en que el comprador adquiere efectivamente el control sobre el comprador.
En el caso de las combinaciones de negocios que no estén bajo el mismo control, el costo de la combinación incluye el valor razonable de los activos, pasivos y valores de renta variable emitidos por el comprador para adquirir el control sobre el comprador en la fecha de compra, y los gastos de auditoría, servicios jurídicos, consultoría de evaluación y otros gastos de gestión incurridos por la combinación de negocios se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes cuando se producen. Los gastos de transacción de los valores de renta variable o de renta fija emitidos por el comprador como contraprestación combinada se contabilizarán en el importe inicialmente reconocido de los valores de renta variable o de renta fija. La contraprestación contingente se contabilizará en el coste de la consolidación de acuerdo con su valor razonable en la fecha de compra, y la buena voluntad consolidada se ajustará en consecuencia si, en un plazo de 12 meses a partir de la fecha de compra, se presentan nuevas pruebas o pruebas adicionales de las circunstancias existentes en la fecha de compra y es necesario ajustar la contraprestación contingente. El costo de la fusión y los activos netos identificables adquiridos en la fusión se miden al valor razonable en la fecha de compra. La diferencia entre el coste de la fusión y la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos por la adquirente en la fecha de compra se reconocerá como fondo de comercio. Si el coste combinado es inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos por la parte comprada en la fusión, el valor razonable de los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes adquiridos por la parte comprada y la medición del coste combinado se revisarán en primer lugar. Si el coste combinado sigue siendo inferior a la Parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos en la fusión, la diferencia se registrará en las pérdidas y ganancias corrientes.
Si la diferencia temporal deducible adquirida por el comprador no se reconoce en la fecha de compra porque no cumple las condiciones para el reconocimiento de los activos del impuesto sobre la renta diferido, en un plazo de 12 meses a partir de la fecha de compra, si se obtiene información nueva o adicional que indique que ya existe una situación pertinente En la fecha de compra y se espera que se puedan realizar los beneficios económicos derivados de la diferencia temporal deducible en la fecha de compra, se reconocerán los activos pertinentes del impuesto sobre la renta diferido y se reducirá el Fondo de comercio. Si la buena voluntad no es suficiente para compensar, la diferencia se reconocerá como resultado corriente; Salvo lo anterior, los activos por impuestos diferidos relacionados con la combinación de negocios se contabilizarán en las pérdidas y ganancias corrientes.
Las fusiones de empresas no sujetas al mismo control realizadas por etapas mediante múltiples transacciones, de conformidad con la circular del Ministerio de Finanzas sobre la publicación de las normas de contabilidad para las empresas no. 5 (caicai [2012] No. 19) y el criterio de juicio del artículo 51 de las normas de contabilidad para las empresas No. 33 – Estados financieros consolidados sobre “un conjunto de transacciones” (véanse las notas IV y 5 “métodos de preparación de los estados financieros consolidados” (2)), Determinar si la transacción múltiple es un “paquete”. Si se trata de una “transacción global”, el tratamiento contable se llevará a cabo con referencia a la descripción de los párrafos anteriores de la presente parte y a las notas IV y 14 “inversiones de capital a largo plazo”; En el caso de las transacciones no incluidas en el “paquete”, los estados financieros individuales y los estados financieros consolidados se contabilizarán de manera diferente:
En los estados financieros individuales, el coste inicial de la inversión se calcula sumando el valor contable de la inversión de capital de la parte comprada antes de la fecha de compra y el coste adicional de la inversión en la fecha de compra; Si las acciones de la parte comprada mantenidas antes de la fecha de compra se refieren a otros ingresos globales, otros ingresos globales relacionados con la inversión se contabilizarán sobre la misma base que los activos o pasivos relacionados con la disposición directa de la parte comprada.
En los estados financieros consolidados, las acciones de la parte comprada mantenidas antes de la fecha de compra se reevaluarán de acuerdo con el valor razonable de las acciones en la fecha de compra, y la diferencia entre el valor razonable y el valor contable se incluirá en los ingresos corrientes de inversión; Cuando las acciones de la parte comprada mantenidas antes de la fecha de compra entrañen otros ingresos globales, los demás ingresos globales relacionados con ellos se contabilizarán sobre la misma base que la disposición directa por la parte comprada de los activos o pasivos pertinentes.
5. Métodos de preparación de los estados financieros consolidados
Principios para determinar el alcance de los estados financieros consolidados
El alcance de la consolidación de los estados financieros consolidados se determina sobre la base del control. El control significa que el Grupo tiene autoridad sobre la parte invertida.
