Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Sobre Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Como patrocinador de la oferta pública inicial de acciones y cotizada en el GEM, la empresa patrocinadora (en lo sucesivo denominada “la Agencia patrocinadora”) (en lo sucesivo denominada “la Agencia patrocinadora”) (en lo sucesivo denominada “la Agencia patrocinadora”) (en lo sucesivo denominada “la Agencia patrocinadora”) (en lo sucesivo denominada “la Agencia patrocinadora”). Los requisitos de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como las normas de la bolsa de Shenzhen para la inclusión en la lista de las empresas que cotizan en bolsa (revisadas en diciembre de 2020), las directrices de la bolsa de Shenzhen para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa, las directrices de la bolsa de Shenzhen para la divulgación de información sobre las empresas que cotizan en bolsa no. 6 – El Servicio de recomendación, las normas básicas para el control interno de las empresas, etc. Se verificó el informe anual de autoevaluación del control interno publicado por el Consejo de Administración y se emitieron las siguientes opiniones de verificación: 1. Labor de verificación de la organización patrocinadora
Habiendo examinado cuidadosamente el informe anual de autoevaluación del control interno de la empresa para 2021, ha examinado los documentos de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y otras reuniones, las normas y reglamentos comerciales y de gestión, as í como los diversos tipos de comprobantes originales, y ha examinado la integridad, racionalidad del control interno mediante consultas con los directores, supervisores, altos directivos, auditores internos y otras personas pertinentes de la empresa, as í como con las instituciones de auditoría externa. Se verificaron la validez y la autenticidad y objetividad del informe de autoevaluación del control interno para 2021.
Situación de la evaluación del control interno de la empresa
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. Las principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
Dongguan jiezhiyang Plastic Industry Co., Ltd.
Shenzhen zhongchuangzhuoyue Technology Co., Ltd.
Doria International Inc.
Shenzhen zhongchuangsirui Electronic Commerce Co., Ltd.
Shenzhen DSE Technology Co., Ltd.
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Entorno interno: gobernanza empresarial y estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, etc.; Evaluación del riesgo; Actividades de control: construcción del sistema de control interno, principales medidas de control y principales situaciones de control interno; Información y comunicación; Supervisión Interna.
3. Las principales esferas de alto riesgo son el control de la gestión de las filiales, el control interno de las transacciones conexas, el control interno de las garantías externas, el control interno de las inversiones importantes, el control interno del uso de los fondos recaudados, el control interno de la divulgación de información, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con los años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Principales deficiencias de los indicadores financieros
El nivel de importancia del nivel de presentación de informes financieros, el nivel de importancia del nivel de una cuenta, en general, es inferior a la importancia antes de impuestos en general, el 5% del beneficio antes de impuestos es el 2,5% del beneficio antes de impuestos (en general, el nivel de los estados financieros es El nivel de otras posibles inexactitudes, es decir, más del 10% al 50% del nivel de importancia del beneficio antes de impuestos) como criterio, Y la cantidad no declarada. Es decir, más del 2,5% y menos del 5% del beneficio antes de impuestos
Principales deficiencias de los indicadores financieros
5% de defectos. Hundirse.
Las pérdidas directas que pueden derivarse de las pérdidas directas que pueden derivarse de la empresa representan menos del 0,25% de los activos totales de la empresa que el valor total de los activos de la industria por encima de los defectos mencionados y el valor de los activos por encima del 0125% y menos del 0,25% de los defectos. Defectos.
Hundirse.
Las pérdidas directas que pueden derivarse de las pérdidas directas que pueden derivarse de la empresa representan menos del 0,5% de los ingresos de ventas de la industria de ingresos de explotación de la empresa que los ingresos de ventas por encima de los defectos antes mencionados y más del 0,25% y menos del 0,5% de los defectos. Defectos.
Hundirse.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos graves
Corrección y corrección de errores retroactivos de los informes financieros emitidos (excepto los ajustes retroactivos de años anteriores debidos a cambios en las políticas u otros factores objetivos);
Inexactitudes significativas de los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por el auditor y no identificadas;
Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
El Comité de auditoría es ineficaz en la supervisión del control interno de los informes financieros;
La función de auditoría interna no es válida;
La función de evaluación de riesgos no es válida;
Entorno de control inválido;
Los defectos importantes no se rectificaron en un plazo razonable.
Defectos importantes
No controlar la elección y aplicación de las políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
No se han establecido procedimientos y controles de lucha contra el fraude;
No controlar el proceso de presentación de informes financieros al final del período;
No hay un control efectivo del sistema de información en el proceso de presentación de informes financieros.
Defectos generales
Los defectos distintos de los defectos graves y los defectos importantes se considerarán defectos generales.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Efecto negativo significativo de la inexactitud del nivel de defectos
The Major Defects above 10 million Yuan (including 10 million Yuan) have greatly negative effects on the company, and have been disclosed and have serious negative effects on the company ‘s periodic report Disclosure
Defectos importantes entre 5 y 10 millones de yuan (500 de los cuales fueron castigados por el Gobierno nacional, pero no afectaron negativamente a la empresa).
El defecto general de menos de 5 millones de yuan fue castigado por los departamentos provinciales y ministeriales, pero no tuvo un impacto negativo en la empresa.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Defectos graves
Las empresas carecen de procedimientos de adopción de decisiones de gestión, como la falta de procedimientos de adopción de decisiones de “Junta”;
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico, por ejemplo, el error de toma de decisiones conduce al fracaso de las transacciones importantes;
Violar las leyes y reglamentos nacionales, como la contaminación ambiental;
Gran pérdida de personal directivo o técnico;
La frecuencia de las noticias negativas de los medios de comunicación;
Las empresas importantes carecen de control del sistema o de fallos sistemáticos del sistema.
Defectos importantes
No hay control sobre transacciones no convencionales (no duplicadas) o complejas;
No se ha establecido ni aplicado eficazmente el Código de ética profesional;
No se ha establecido ningún mecanismo de presentación de informes;
No se ha establecido un mecanismo eficaz de información y comunicación.
Los defectos generales, excepto los defectos importantes y los defectos importantes, se considerarán defectos generales.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Evaluación general del control interno de la empresa
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación de la institución patrocinadora sobre el informe anual de autoevaluación del control interno para 2021
Como patrocinador de la supervisión continua, se ha comprobado que se ha establecido una estructura de gobernanza empresarial más perfecta y se han formulado normas y reglamentos más completos sobre la gobernanza empresarial y el control interno. De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones conexas, el 31 de diciembre de 2021 se mantuvo un control interno eficaz relacionado con el funcionamiento y la gestión de las empresas en todos los aspectos importantes.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación sobre el informe de autoevaluación del control interno correspondiente a 2021)
Peng dan Jia Wei Qiang
