Información básica de la empresa
Haitian Water Group Co.Ltd(603759) (en lo sucesivo denominada la empresa o la empresa, en el momento de la inclusión de las filiales denominadas colectivamente el Grupo) se estableció el 7 de marzo de 2008, anteriormente conocida como Sichuan haitiano Water Co., Ltd. El 7 de marzo de 2008, la empresa obtuvo la licencia comercial de la persona jurídica de la empresa no. 5.1 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 3209 expedida por la administración de Industria y comercio de la provincia de Sichuan, y ahora el número de registro / código unificado de crédito social es 9151 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 71.434300. El representante legal de la empresa es fei Junjie. La dirección registrada de la empresa es no. 10, Unit 1, Building 1, no. 57, Community Zhengjie, Xinglong Street, tianfu New District, Chengdu, Sichuan.
De conformidad con la respuesta de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la aprobación de la oferta pública inicial de acciones de Haitian Water Group Co.Ltd(603759)
El Grupo pertenece a la industria del agua y se dedica principalmente al suministro de agua y al tratamiento de aguas residuales. Ámbito de actividad: producción y suministro de agua del grifo (los proyectos sujetos a aprobación de conformidad con la ley sólo pueden llevar a cabo actividades comerciales con la aprobación de los departamentos pertinentes, y los proyectos comerciales específicos están sujetos a los documentos de aprobación o permisos de los departamentos pertinentes) proyectos generales: servicios técnicos de tratamiento de aguas residuales y reutilización, desarrollo tecnológico, asesoramiento técnico, intercambio técnico, transferencia de tecnología, promoción de la tecnología, consultoría de costos de construcción, servicios de gestión de proyectos, venta de maquinaria y equipo, Arrendamiento de maquinaria y equipo (además de los artículos que deben aprobarse de conformidad con la ley, las actividades comerciales se llevarán a cabo independientemente de conformidad con la Ley sobre la base de la licencia comercial).
La Junta General de accionistas de la sociedad será la Autoridad Suprema de la sociedad y ejercerá, de conformidad con la ley, el poder de decisión sobre cuestiones importantes como la política empresarial, la recaudación de fondos, la inversión y la distribución de beneficios de la sociedad. La empresa tiene un Consejo de Administración que es responsable de la Junta General de accionistas, ejerce el poder de decisión de la empresa de acuerdo con la ley, y el Director General dirige la dirección para organizar y aplicar las resoluciones de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración, presidiendo la producción y gestión de la empresa. La empresa cuenta con departamentos funcionales como el Departamento Administrativo, el Departamento de valores, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de gestión financiera, el Departamento de construcción de ingeniería, el Departamento de adquisición de materiales, el Departamento de inversiones estratégicas, el Departamento de supervisión y auditoría, el Departamento de tecnología, el Centro de gestión de operaciones y el Centro de investigación y desarrollo.
Alcance de los estados financieros consolidados
El alcance de los estados financieros consolidados del Grupo para el año en curso incluye la empresa y 33 filiales, incluidas las empresas controladas directamente por Ziyang haitiano Water Co., Ltd (en adelante Ziyang haitiano), Sichuan Long Yuan Construction Group Co.Ltd(600491) \ Emeishan haitiano Water Affairs Co., Ltd (hereinafter referred to as Emeishan haitiano), Jintang haitiano Water Affairs Co., Ltd (hereinafter referred to as Jintang haitiano), Chengdu tianfu New Area haitiano Water Affairs Co., Ltd (hereinafter referred to as tianfu haitiano), Jianyang tuojiang Environmental Protection Biochemical Co., Ltd (hereinafter referred to as Jianyang Environmental Protection), Yibin haitiano Water Affairs Co., Ltd (hereinafter referred to as Yibin haitiano), Gong County haitiano Water Co., Ltd. (hereinafter referred to as gongxian haitiano), Kaifeng haitiano Water Co., Ltd. (hereinafter referred to as Kaifeng haitiano), Xinjin haitiano Water Co., Ltd. (hereinafter referred to as Xinjin haitiano), Puyang County Qingyuan Water Co., Ltd. (hereinafter referred to as Qingyuan Water), Meishan Pengshan haitiano Water Co., Ltd (hereinafter referred to as Pengshan haitiano), Pingchang haitiano Water Co., Ltd (hereinafter referred to as Pingchang haitiano), Lushi County yuyuanqing Sewage Treatment Co., Ltd (hereinafter referred to as yuyuanqing Sewage), Jiangyou haitiano hongfei Environmental Protection Co., Ltd (hereinafter referred to as Jiangyou haitiano), ya ‘an haitiano Water Affairs Co., Ltd (hereinafter referred to as ya’ an haitiano), Chengdu haitiano Science and Technology Co., Ltd (hereinafter referred to as haitiano Science and Technology Creation), Pingyu haitiano Environmental Protection Industry Co., Ltd (hereinafter referred to as Pingyu haitiano), Xinjiang High – Tech haitiano Water Co., Ltd. (hereinafter referred to as Xinjiang High – Tech haitiano), Luoping haitiano Changqing Water Co., Ltd. (hereinafter referred to as Luoping haitiano), Chengdu tianfu New District jinyuetai Trade Co., Ltd. (hereinafter referred to as jinyuetai Trade), Yibin Cuiping haitiano Water Co., Ltd. (hereinafter referred to as Cuiping haitiano), Pujiang Dahai Water Co., Ltd. (hereinafter referred to as Pujiang Dahai), Sichuan Haiyi Environmental Protection Technology Co., Ltd. (hereinafter referred to as Sichuan Haiyi), Leshan Wutongqiao Dahai Water Affairs Co., Ltd. (hereinafter referred to as Wutongqiao Dahai), Leshan Jinkouhe Dahai Water Affairs Co., Ltd. (hereinafter referred to as Jinkouhe Dahai), Leshan Mabian Dahai Water Affairs Co., Ltd. (hereinafter referred to as Mabian Dahai) and China haikang Environmental Protection Technology Co., Ltd. (hereinafter referred to as zhonghaikang Environmental Protection). Las empresas controladas indirectamente incluyen Jianyang haitiano Water Co., Ltd. (en adelante, “Jianyang haitiano”), Ziyang haitiano Sewage Treatment Co., Ltd. (en adelante, “Ziyang Sewage”) y Jintang Dahai Water Co., Ltd. (en adelante, “Jintang Dahai”).
Para más detalles, véase la nota “VII. Cambios en el alcance de la consolidación” y la nota “VIII. Intereses en otras entidades”. Base para la preparación de los estados financieros
Base de la preparación
Los estados financieros del Grupo se preparan sobre la base de las operaciones en curso, sobre la base de las transacciones y los acontecimientos reales, de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales promulgadas por el Ministerio de Finanzas y las disposiciones conexas, y sobre la base de las políticas contables y las estimaciones contables descritas en la nota “IV. Políticas y estimaciones contables importantes”.
Funcionamiento continuo
Sobre la base de las operaciones del Grupo en los últimos años, la corriente de efectivo y otros recursos financieros disponibles, el Grupo considera razonable que los estados financieros se preparen sobre la base de las operaciones en curso.
Políticas contables importantes y estimaciones contables
1. Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros preparados por la empresa se ajustan a los requisitos de las normas contables para las empresas y reflejan verdadera y completamente la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa y del Grupo.
2. Ejercicio contable
El período contable del Grupo es del 1 de enero al 31 de diciembre del calendario gregoriano.
3. Ciclo de funcionamiento
El Grupo utiliza 12 meses como ciclo de actividad y como criterio de liquidez para los activos y pasivos.
4. Moneda de base contable
El Grupo utiliza el renminbi como moneda estándar para la contabilidad.
5. Tratamiento contable de las fusiones de empresas bajo el mismo control y no bajo el mismo control
Los activos y pasivos adquiridos por el Grupo como parte fusionada en una combinación de negocios bajo el mismo control se medirán en la fecha de la combinación sobre la base del valor contable de la parte fusionada en el estado consolidado de la parte controladora final. La diferencia entre el valor contable de los activos netos obtenidos y el valor contable de la contraprestación combinada pagada se ajustará a la reserva de capital; Si la reserva de capital no es suficiente para compensar, se ajustarán las ganancias retenidas.
Los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes adquiridos en una combinación de negocios no bajo el mismo control se valorarán al valor razonable en la fecha de adquisición. El costo de la fusión es la suma del valor razonable de los activos en efectivo o no en efectivo, los pasivos emitidos o asumidos, los valores de renta variable emitidos, etc., pagados por el Grupo en la fecha de compra para adquirir el control sobre la parte comprada, as í como de los gastos directamente relacionados con la fusión de empresas (el costo de la fusión es la suma de los costos de cada transacción única cuando la fusión de empresas se realiza paso a paso a través de múltiples transacciones). La diferencia entre el coste de la fusión y la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos en la fusión se reconocerá como fondo de comercio; Si el coste de la fusión es inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos en la fusión, se revisará en primer lugar el valor razonable de los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes adquiridos en la fusión, as í como el valor razonable de los activos no monetarios o de los valores de renta variable emitidos en la consideración de la fusión, y después de la revisión, el coste de la fusión seguirá siendo inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos en la fusión. La diferencia se contabiliza en los ingresos corrientes no operacionales consolidados.
6. Método de preparación de los estados financieros consolidados
El Grupo incluye todas las filiales controladas en los estados financieros consolidados.
En el momento de la preparación de los estados financieros consolidados, si las políticas contables o los períodos contables adoptados por las filiales no son coherentes con los adoptados por la empresa, los estados financieros de las filiales se ajustarán según sea necesario de conformidad con las políticas contables o los períodos contables de la empresa.
Todas las transacciones internas importantes, los saldos de las transacciones y los beneficios no realizados en el ámbito de la consolidación se compensan en el momento de la preparación de los estados consolidados. La parte del patrimonio neto de los propietarios de las filiales que no pertenezca a la sociedad matriz y la parte del patrimonio neto de los accionistas minoritarios que pertenezca a las pérdidas y ganancias corrientes, otros ingresos globales y el total de ingresos globales se enumeran en la partida “patrimonio neto de los accionistas minoritarios, pérdidas y ganancias de los accionistas minoritarios, otros ingresos globales atribuibles a los accionistas minoritarios y el total de ingresos globales atribuibles a los accionistas minoritarios” de los estados financieros consolidados, respectivamente.
En el caso de las filiales adquiridas mediante fusión de empresas bajo el mismo control, los resultados de explotación y el flujo de caja se incorporarán en los estados financieros consolidados desde el comienzo del ejercicio en curso. En la preparación de los estados financieros consolidados comparativos, los elementos pertinentes de los estados financieros del año anterior se ajustan como si la entidad informadora formada después de la consolidación hubiera existido desde el momento en que la parte controladora final comenzó a controlar.
En el caso de las filiales adquiridas mediante fusión de empresas no bajo el mismo control, los resultados de las operaciones y el flujo de caja se incluirán en los estados financieros consolidados a partir de la fecha en que el Grupo adquiera el control. Al preparar los estados financieros consolidados, los estados financieros de las filiales se ajustan sobre la base del valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables determinados en la fecha de compra.
7. Clasificación de los acuerdos conjuntos y tratamiento contable de las operaciones conjuntas
El acuerdo conjunto del Grupo es una empresa conjunta, y las políticas contables del Grupo para las inversiones en empresas conjuntas figuran en las notas IV y 15. Inversión de capital a largo plazo.
8. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo en el Estado de flujos de efectivo del Grupo se refiere al efectivo disponible y a los depósitos disponibles para su pago en cualquier momento. El equivalente en efectivo del Estado de flujos de efectivo se refiere a las inversiones que tienen un período de tenencia no superior a tres meses, una fuerte liquidez, una cantidad conocida de efectivo fácilmente convertible y un pequeño riesgo de cambio de valor.
9. Activos y pasivos financieros
Un activo o pasivo financiero se reconoce cuando el Grupo pasa a ser parte en un contrato de instrumento financiero.
Activos financieros
Clasificación, base de reconocimiento y método de medición de los activos financieros
De acuerdo con el modelo de negocio de la gestión de los activos financieros y las características del flujo de caja contractual de los activos financieros, el Grupo clasifica los activos financieros en activos financieros valorados al costo amortizado, activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en otros ingresos globales, y activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes. Los activos financieros mantenidos por el Grupo son principalmente activos financieros medidos al costo amortizado.
El Grupo clasifica los activos financieros que cumplen las siguientes condiciones en activos financieros valorados al costo amortizado: ① el modelo de negocio para la gestión de los activos financieros tiene por objeto recibir el flujo de caja contractual. Las condiciones contractuales de los activos financieros estipulan que el flujo de caja generado en una fecha determinada es sólo para el pago del principal y los intereses sobre la base del principal pendiente. Estos activos financieros se miden inicialmente a su valor razonable y los gastos de transacción conexos se registran en el importe inicialmente reconocido; La medición posterior se realiza al costo amortizado. Salvo en el caso de las partidas designadas como cubiertas, la diferencia entre el importe inicial y el importe adeudado se amortizará de conformidad con el método del tipo de interés efectivo, y las ganancias o pérdidas resultantes de la amortización, el deterioro del valor, las ganancias o pérdidas cambiarias y la baja en cuentas se contabilizarán en las pérdidas y ganancias corrientes.
El Grupo reconoce los ingresos por concepto de intereses utilizando el método del tipo de interés efectivo. Los ingresos por concepto de intereses se calcularán multiplicando el saldo contable de los activos financieros por el tipo de interés real, salvo en los siguientes casos: ① para los activos financieros adquiridos o derivados que hayan sufrido deterioro del crédito, los ingresos por concepto de intereses se determinarán sobre la base del costo amortizado de los activos financieros y del tipo de interés real ajustado por el crédito a partir del reconocimiento inicial. En el caso de los activos financieros adquiridos o adquiridos que no hayan sufrido deterioro del crédito, pero que hayan sufrido deterioro del crédito en un período posterior, los ingresos por concepto de intereses se calcularán sobre la base del costo amortizado y el tipo de interés real de los activos financieros en un período posterior.
El Grupo adopta el modo de transferencia de la gestión de la construcción (bot), participa en el negocio de la infraestructura pública, o como parte del capital social del negocio de la PPA, participa en la construcción y operación de la infraestructura pública del Gobierno, adopta el modo Bot, la empresa del proyecto obtiene el derecho de concesión de la gestión del proyecto de infraestructura pública del Departamento del Gobierno, participa en la construcción y operación del proyecto. Una vez expirado el período de concesión, la empresa del proyecto debe transferir la infraestructura pertinente al Gobierno o a un departamento designado por el Gobierno. Cuando en el contrato de concesión se estipule que el Grupo tiene derecho a cobrar honorarios a los destinatarios de la adquisición de bienes y servicios públicos y se cumplan las condiciones para el derecho a recibir una cantidad determinada de efectivo (u otros activos financieros), el Grupo reconocerá los créditos por cobrar cuando tenga derecho a recibir esa contraprestación (que depende únicamente de los factores del paso del tiempo), Y de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales no. 22 – reconocimiento y medición de instrumentos financieros “, el tratamiento contable. Cuando los activos del proyecto PPP alcancen el Estado de uso previsto, el Grupo reconocerá como activos intangibles la diferencia entre el importe de la contraprestación de los activos del proyecto pertinentes o el importe de los ingresos de construcción reconocidos que superen el efectivo (u otros activos financieros) con derecho a una cantidad determinada.
Cuando los insumos del Grupo se reconocen como activos financieros, el tipo de interés real se calcula sobre la base del método convenido de recuperación del principal de las inversiones y el rendimiento de las inversiones, y los ingresos se amortizan y reconocen sobre la base del método del tipo de interés real.
Cuando el Grupo participa en la construcción de infraestructura pública mediante la transferencia de la construcción (BT), cumple las condiciones para el reconocimiento de los activos financieros y reconoce los créditos por cobrar cuando tiene derecho a recibir la contraprestación (que depende únicamente de los factores del paso del tiempo) y se mide al valor amortizado.
Base de reconocimiento y método de medición de la transferencia de activos financieros
El Grupo dará por terminado el reconocimiento de los activos financieros que cumplan una de las siguientes condiciones: ① rescisión del derecho contractual a recibir el flujo de caja de los activos financieros; Cuando se transfieren activos financieros, el Grupo transfiere casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros; En caso de transferencia de activos financieros, el Grupo no transfiere ni retiene casi todos los riesgos y recompensas de la propiedad de los activos financieros, y no retiene el control de los activos financieros.
Si la transferencia total de un activo financiero cumple las condiciones para la baja en cuentas, se transferirá el valor contable del activo financiero. La diferencia entre la suma de la contraprestación recibida como resultado de la transferencia y la suma de las variaciones del valor razonable inicialmente registradas directamente en otros ingresos consolidados correspondientes a la parte de terminación del reconocimiento (las condiciones contractuales relativas a los activos financieros transferidos estipulan que el flujo de caja generado en una fecha determinada es sólo para el pago del principal y los intereses sobre la base del principal pendiente) se incluye en las pérdidas y ganancias corrientes.
Si la transferencia parcial de un activo financiero cumple las condiciones para la baja en cuentas, el valor contable total del activo financiero transferido se prorrateará entre la parte baja en cuentas y la parte no baja en cuentas sobre la base de su valor razonable relativo. Y la suma de la contraprestación recibida como resultado de la transferencia y la cantidad correspondiente a la parte de terminación del reconocimiento en la cantidad acumulada de las variaciones del valor razonable inicialmente incluidas en otros ingresos globales que se prorratearán entre la parte de terminación del reconocimiento (las condiciones contractuales relativas a los activos financieros transferidos estipulan que el flujo de Caja generado en una fecha determinada es la suma del pago del principal y los intereses basados en el principal pendiente), La diferencia con el valor contable total de los activos financieros antes mencionados se contabiliza en las pérdidas y ganancias corrientes.
Pasivos financieros
Clasificación, base de reconocimiento y método de medición de los pasivos financieros
En el momento del reconocimiento inicial, los pasivos financieros del Grupo se clasifican como pasivos financieros y otros pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes.
Durante el período que abarca el informe, los pasivos financieros del Grupo fueron principalmente otros pasivos financieros.
