Información básica de la empresa Perfil de la empresa √ aplicable □ No aplicable
Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) (en lo sucesivo denominada “la empresa” o “la empresa”), registrada el 25 de octubre de 2000, con domicilio social en 618 songsheng Road, Songjiang District, Shanghai, China. La Dirección de la Sede de la empresa es: No. 618, songsheng Road, Songjiang District, Shanghai, China. Representante legal de la empresa: Cai Chaoyang, código unificado de crédito social: 9131 Shenzhen Zhongjin Lingnan Nonfemet Co.Ltd(000060) 742212×5, período de funcionamiento: 25 de octubre de 2000 a plazo no acordado.
Tras la aprobación de la respuesta de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la aprobación del registro de las acciones de la oferta pública inicial de Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) \ Después de la oferta pública de acciones, el capital social de la empresa se cambió de 360000.000 a 403200.000 Yuan, y el número total de acciones de la empresa se cambió de 360000 a 403200.000 acciones.
Ámbito de actividad: el ámbito de actividad de la empresa es “producir y desarrollar adhesivos, auxiliares, agentes de baja contracción, resinas termoestables, vender productos de producción propia; participar en la importación, exportación, comercio al por mayor y agencias de servicios domésticos (excepto subastas) y servicios de apoyo relacionados con productos similares (No relacionados con productos químicos especiales como el petróleo refinado, no relacionados con la fabricación de drogas, etc.) de los productos mencionados anteriormente. [los proyectos sujetos a aprobación de conformidad con la ley sólo pueden llevarse a cabo con la aprobación de los departamentos pertinentes]
La empresa se dedica principalmente a la protección del medio ambiente, materiales resistentes a la corrosión de alto rendimiento, materiales para turbinas eólicas y nuevos materiales compuestos de producción, investigación y desarrollo y ventas. 2. Alcance de los estados financieros consolidados √ aplicable □ No aplicable
El alcance consolidado de los estados financieros consolidados se determina sobre la base del control, y los cambios de este año se detallan en la nota VIII. En la nota IX figura información detallada sobre el alcance de los estados financieros consolidados para el año en curso. Base para la preparación de los estados financieros Base de la compilación
Los estados financieros de la empresa se preparan sobre la base del funcionamiento continuo.
Desde el 1 de enero de 2021, la empresa ha aplicado las normas contables para las empresas no. 21 – arrendamiento financiero, revisadas por el Ministerio de Finanzas en 2018. Véanse las secciones V, 44 de la presente sección. 2. Mantenimiento √ aplicable □ No aplicable
En los 12 meses transcurridos desde el final del período sobre el que se informa, la empresa no ha tenido ninguna duda significativa sobre su capacidad de funcionamiento continuo.
Políticas contables importantes y estimaciones contables
Las políticas contables pertinentes para el reconocimiento y la medición de la provisión para deudas incobrables, la depreciación de los activos fijos, la amortización de los activos intangibles y el reconocimiento y la medición de los ingresos de las cuentas por cobrar de la empresa se formulan de conformidad con las características comerciales pertinentes de la empresa, y las políticas específicas se refieren a las notas pertinentes. 1. Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros preparados por la empresa cumplen los requisitos de las normas contables para las empresas emitidas por el Ministerio de Finanzas y reflejan verdadera y completamente la situación financiera consolidada y la situación financiera de la empresa al 31 de diciembre de 2021, los resultados de las operaciones y operaciones consolidadas en 2021 y el flujo de caja consolidado y el flujo de caja consolidado.
Además, los estados financieros de la empresa también cumplen los requisitos de divulgación de los estados financieros y las notas adjuntas de las normas de divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 15 – Disposiciones generales sobre la presentación de informes financieros, revisadas por la Comisión Reguladora de valores de China en 2014. 2. Ejercicio contable
El ejercicio contable de la empresa comenzará el 1 de enero y terminará el 31 de diciembre del calendario gregoriano.
3. Ciclo operativo √ aplicable □ No aplicable
La empresa tomará como ciclo normal de funcionamiento el período comprendido entre la compra de activos para su procesamiento y la realización de efectivo o equivalentes de efectivo. El ciclo de actividad de las principales empresas suele ser inferior a 12 meses. 4. Moneda de base contable
La moneda estándar de la empresa es RMB, y la moneda utilizada para preparar los estados financieros es RMB. La empresa y sus filiales eligen la moneda de base contable sobre la base de la valoración y liquidación de los principales ingresos y gastos comerciales. Algunas de las filiales de la empresa utilizan monedas distintas de la moneda de base contable de la empresa como moneda de base contable y, al preparar los estados financieros, los estados financieros en moneda extranjera de esas filiales se convierten de conformidad con las secciones V y 9 de la presente sección. 5. Tratamiento contable de las fusiones de empresas bajo el mismo control y no bajo el mismo control □ aplicable √ no aplicable
6. Método de preparación de los estados financieros consolidados √ aplicable □ No aplicable (1) Principios generales
El alcance de la consolidación de los estados financieros consolidados se determina sobre la base del control, incluidas la empresa y sus filiales. El control se refiere a que la empresa tiene el poder sobre la participada, disfruta de un rendimiento variable participando en las actividades pertinentes de la participada, y tiene la capacidad de utilizar el poder sobre la participada para influir en el importe de su rendimiento. Al determinar si la empresa tiene autoridad sobre la participada, la empresa sólo tiene en cuenta los derechos sustantivos relacionados con la participada (incluidos los derechos sustantivos de la propia empresa y de otras partes). La situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de las filiales se incluyen en los estados financieros consolidados desde la fecha de inicio del control hasta la fecha de finalización del control.
El patrimonio neto, las pérdidas y ganancias y los ingresos globales totales atribuibles a los accionistas minoritarios de las filiales se presentan por separado después de las partidas del patrimonio neto de los accionistas en el balance consolidado y del beneficio neto y los ingresos globales totales en el Estado de resultados consolidado, respectivamente.
Si las pérdidas corrientes compartidas por los accionistas minoritarios de una filial superan la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto inicial de la filial, el saldo de las pérdidas se reducirá en consecuencia. Adquisición de filiales mediante fusión
En el caso de las filiales adquiridas mediante la fusión de empresas bajo el mismo control, al preparar los estados financieros consolidados del ejercicio en curso, se considerará que las filiales consolidadas entran en el ámbito de aplicación de la fusión de empresas cuando la parte controladora final de la empresa ejerza el control sobre ellas, sobre la base del valor contable de los activos y pasivos de las filiales consolidadas en los estados financieros de la parte controladora final. Y el número inicial de Estados financieros consolidados y estados comparativos anteriores se ajustan en consecuencia. 7. Clasificación de los acuerdos conjuntos y tratamiento contable de las operaciones conjuntas □ aplicable √ no aplicable 8. Criterios para la determinación del efectivo y equivalentes de efectivo
Los equivalentes de efectivo se refieren a las inversiones mantenidas por una empresa con un corto período de tiempo (generalmente tres meses a partir de la fecha de compra), una fuerte liquidez, una cantidad conocida de efectivo y un pequeño riesgo de cambio de valor. 9. Transacciones en moneda extranjera y conversión de Estados en moneda extranjera √ aplicable □ No aplicable
Cuando la empresa recibe la inversión de capital de los inversores en moneda extranjera, se convierte en RMB al tipo de cambio al contado de ese día, mientras que otras transacciones en moneda extranjera se convierten en RMB al tipo de cambio aproximado al tipo de cambio al contado de la fecha de la transacción en el reconocimiento inicial. El tipo de cambio aproximado del tipo de cambio al contado es el tipo de cambio medio del período en curso, que se determina de acuerdo con un método sistemático y razonable y se aproxima al tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción.
En la fecha del balance, las partidas monetarias en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio al contado en esa fecha. Otras diferencias cambiarias se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes, excepto las diferencias cambiarias entre el principal y los intereses de los préstamos especiales relacionados con la adquisición y construcción de activos que cumplen las condiciones de capitalización (véanse las secciones V y 25 de la presente sección). Las partidas no monetarias en moneda extranjera calculadas al costo histórico se convertirán al tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción.
Cuando se traduzcan los estados financieros de las operaciones en el extranjero, las partidas del activo y el pasivo del balance se convertirán al tipo de cambio al contado en la fecha del balance, y las partidas del patrimonio neto del propietario se convertirán al tipo de cambio al contado en el momento en que se produzcan, excepto las partidas de La diferencia de conversión de los Estados de divisas en los beneficios no distribuidos y otros ingresos globales. Las partidas de ingresos y gastos del Estado de ingresos se convierten al tipo de cambio aproximado al tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción. Las diferencias de conversión de los estados financieros en moneda extranjera resultantes de las conversiones mencionadas se presentan en otros ingresos globales. Al enajenar operaciones en el extranjero, la diferencia de conversión de los estados financieros en moneda extranjera pertinentes se transferirá del patrimonio neto al resultado corriente de la enajenación.
10. Instrumentos financieros √ aplicables □ No aplicables
Los instrumentos financieros de la empresa incluyen fondos monetarios, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, préstamos y capital social, etc. Reconocimiento y valoración de activos y pasivos financieros
Los activos y pasivos financieros se reconocen en el balance cuando la empresa pasa a ser parte en las condiciones contractuales de los instrumentos financieros pertinentes.
En el momento del reconocimiento inicial, los activos financieros y los pasivos financieros se miden al valor razonable. En el caso de los activos financieros o pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes, los gastos de transacción conexos se registran directamente en las pérdidas y ganancias corrientes; Para otras categorías de activos financieros o pasivos financieros, los gastos de transacción conexos se contabilizan en el importe inicialmente reconocido. En el caso de las cuentas por cobrar que no contengan un componente financiero significativo o que no tengan en cuenta el componente financiero de un contrato de no más de un a ño, la empresa llevará a cabo una medición inicial de acuerdo con el precio de transacción determinado de conformidad con las políticas contables de las secciones V y 38 de La presente sección. Clasificación y valoración posterior de los activos financieros
Clasificación de los activos financieros de las empresas
Según el modelo de negocio de gestión de activos financieros y las características del flujo de caja contractual de los activos financieros, la empresa clasifica los activos financieros en diferentes categorías en el reconocimiento inicial: los activos financieros medidos al costo amortizado, los activos financieros medidos al valor razonable y cuyos cambios se registran en otros ingresos globales, y los activos financieros medidos al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes.
Los activos financieros no se reclasificarán después del reconocimiento inicial a menos que la empresa cambie el modelo de negocio en el que se gestionan los activos financieros, en cuyo caso todos los activos financieros pertinentes afectados se reclasificarán el primer día del primer período de presentación de informes después del cambio del modelo de negocio. La sociedad clasificará los activos financieros que cumplan las siguientes condiciones y que no estén designados para su valoración al valor razonable y cuyos cambios se incluyan en las pérdidas y ganancias corrientes en activos financieros valorados al costo amortizado:
El modelo de negocio de la empresa para administrar el activo financiero tiene por objeto recibir el flujo de caja contractual;
Las condiciones contractuales del activo financiero estipulan que los flujos de efectivo generados en una fecha determinada se utilizarán únicamente para el pago del principal y los intereses sobre la base del principal pendiente.
La sociedad clasificará los activos financieros que cumplan las siguientes condiciones y que no estén designados para su valoración al valor razonable y cuyos cambios se incluyan en las pérdidas y ganancias corrientes en activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyan en otros ingresos globales:
El modelo de negocio de la empresa para gestionar el activo financiero tiene por objeto tanto recibir el flujo de caja contractual como vender el activo financiero; Las condiciones contractuales de los activos financieros estipulan que los flujos de efectivo generados en una fecha determinada se utilizarán únicamente para el pago del principal y los intereses sobre la base del principal pendiente.
En el caso de las inversiones en instrumentos de renta variable no negociables, la empresa puede designarlas irrevocablemente en el reconocimiento inicial como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales. La designación se hace sobre la base de una sola inversión y la inversión pertinente se ajusta a la definición de instrumento de patrimonio desde la perspectiva del emisor.
La empresa clasifica todos los activos financieros restantes en activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes, excepto los activos financieros antes mencionados, que se miden al costo amortizado y al valor razonable y cuyos cambios se registran en otros ingresos globales. En el momento del reconocimiento inicial, si se eliminan o reducen significativamente los desajustes contables, la empresa podrá designar irrevocablemente como activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes los activos financieros que se contabilizarán al costo amortizado o al valor razonable y cuyos cambios se contabilizarán en otros ingresos globales.
El modelo empresarial de gestión de activos financieros se refiere a la forma en que las empresas gestionan los activos financieros para generar flujos de efectivo. El modelo de negocio determina si la fuente del flujo de caja de los activos financieros gestionados por la empresa es el flujo de caja contractual, la venta de activos financieros o ambos. Sobre la base de los hechos objetivos y de los objetivos específicos de gestión de los activos financieros determinados por los administradores clave, la empresa determina el modo de gestión de los activos financieros.
La empresa evalúa las características del flujo de caja contractual de los activos financieros para determinar si el flujo de caja contractual generado por los activos financieros pertinentes en una fecha determinada es sólo el pago del principal y los intereses sobre la base del principal pendiente. Entre ellos, el principal se refiere al valor razonable de los activos financieros en el momento del reconocimiento inicial; Los intereses incluyen la consideración del valor temporal de la moneda, el seguro de crédito relacionado con el principal pendiente durante un período determinado y otros riesgos, costos y beneficios básicos de los préstamos. Además, la empresa evalúa las condiciones contractuales que pueden dar lugar a cambios en la distribución temporal o el importe de los flujos de efectivo contractuales de los activos financieros para determinar si cumplen los requisitos de las características de los flujos de efectivo contractuales antes mencionadas. Medición posterior de los activos financieros de las empresas
Activos financieros valorados al valor razonable y cuyas variaciones se registran en las pérdidas y ganancias corrientes
Tras el reconocimiento inicial, los activos financieros se miden posteriormente a su valor razonable y las ganancias o pérdidas resultantes, incluidos los ingresos por concepto de intereses, se registran en las pérdidas y ganancias corrientes, a menos que formen parte de la relación de cobertura.
Activos financieros al costo amortizado
Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al costo amortizado utilizando el método del tipo de interés real. Las ganancias o pérdidas derivadas de activos financieros valorados al costo amortizado y que no formen parte de ninguna relación de cobertura se contabilizarán en las pérdidas y ganancias corrientes cuando se dé por terminado el reconocimiento, se reclasifique, se amortice de conformidad con el método del tipo de interés efectivo o se reconozca el deterioro del valor.
Inversiones en créditos valoradas al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales
Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se miden posteriormente al valor razonable. Los intereses, las pérdidas por deterioro del valor o las ganancias y pérdidas cambiarias calculadas utilizando el método del tipo de interés efectivo se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes y otras ganancias o pérdidas se contabilizan en otros ingresos globales. En caso de baja en cuentas, las ganancias o pérdidas acumuladas que se hayan registrado anteriormente en otros ingresos globales se transferirán de otros ingresos globales y se registrarán en las pérdidas y ganancias corrientes.
Inversiones en instrumentos de renta variable valoradas al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales
Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se miden posteriormente al valor razonable. Otras ganancias o pérdidas se incluyen en otros ingresos globales. En el momento de la baja en cuentas, las ganancias o pérdidas acumuladas previamente incluidas en otros ingresos globales se transferirán de otros ingresos globales y se incluirán en las ganancias retenidas. Clasificación y medición posterior de los pasivos financieros
La empresa clasifica los pasivos financieros en pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes y pasivos financieros valorados al costo amortizado.
Pasivos financieros valorados al valor razonable y cuyas variaciones se registran en las pérdidas y ganancias corrientes
Estos pasivos financieros incluyen los pasivos financieros negociables (incluidos los derivados de los pasivos financieros) y los pasivos financieros designados a su valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes.
Después de la confirmación inicial
