Año terminado el 31 de diciembre de 2021 (A menos que se indique otra cosa, la unidad monetaria es RMB) i. Información básica
China International Capital Corporation Limited(601995) (es decir, la antigua China International Finance Co., Ltd., en adelante denominada “la empresa”) obtuvo la aprobación del Banco Popular de China el 25 de junio de 1995 para su establecimiento y el 31 de julio de 1995 recibió la licencia comercial de la República Popular China no. Qingdao Doublestar Co.Ltd(000599) de la administración estatal de Industria y comercio de la República Popular China.
La empresa se transformó en una sociedad anónima el 1 de junio de 2015 y se cotizó en la Junta principal de la bolsa de valores de Hong Kong el 9 de noviembre de 2015 (Código de acciones: 3908), y se cotizó en la Junta principal de la bolsa de valores de Shanghai el 2 de noviembre de 2020 (Código de acciones: China International Capital Corporation Limited(601995) ).
El Código de crédito social unificado de la empresa es 9111 Chongqing Changan Automobile Company Limited(000625) 909986u, la dirección registrada es el edificio de comercio internacional 2, piso 27, 28, no. 1 Jianguomenwai Street, distrito de Chaoyang, Beijing. El 31 de diciembre de 2021, la empresa tenía 4 departamentos de valores y 10 sucursales. Véase la nota IV.1 para las filiales de la empresa.
La empresa y sus filiales (en lo sucesivo denominadas colectivamente “El Grupo”) se dedican principalmente a la banca de inversión, las acciones, los ingresos fijos, la gestión de activos, el capital privado, la gestión de la riqueza y otras actividades comerciales.
Base para la preparación de los estados financieros
Base de la compilación
El Grupo aplica las normas contables para las empresas y las disposiciones conexas promulgadas por el Ministerio de Finanzas de la República Popular China (en adelante, “el Ministerio de Finanzas”) (en adelante, “las normas contables para las empresas”). Además, de conformidad con el Reglamento No. 15 sobre la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa – Disposiciones generales sobre la presentación de informes financieros (revisado en 2014) (Boletín de la Comisión Reguladora de valores [2014] No. 54), Las normas sobre el contenido y el formato de los informes anuales de las empresas de valores (revisadas en 2013) (anuncio de la Comisión Reguladora de valores [2013] No. 41) y las disposiciones especiales para la preparación de notas a los estados financieros de las empresas de valores (2018) (carta del Ministerio de contabilidad [2018] No. 590) revelaron la información financiera pertinente.
Funcionamiento continuo
El Grupo llevó a cabo una evaluación de la capacidad de funcionamiento continuo durante 12 meses a partir del 31 de diciembre de 2021 y no encontró ninguna duda o circunstancia significativa sobre la capacidad de funcionamiento continuo. Por consiguiente, los estados financieros se han preparado sobre la base de la hipótesis de la continuidad de las operaciones.
Principales políticas contables y principales estimaciones contables 1. Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros preparados por la empresa cumplen los requisitos de las normas contables para las empresas emitidas por el Ministerio de Finanzas y reflejan verdadera y completamente la situación financiera de la empresa fusionada y la empresa matriz el 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones de la empresa fusionada y la empresa matriz y el flujo de caja de la empresa matriz en 2021.
2. Ejercicio contable
El ejercicio contable del Grupo comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada año en el calendario gregoriano.
Principales políticas contables y principales estimaciones contables – continuación 3. Moneda de base contable y moneda de presentación
La moneda estándar de la empresa es RMB, y la moneda utilizada para preparar los estados financieros es RMB. La empresa y sus filiales eligen la moneda de base contable sobre la base de la valoración y liquidación de los principales ingresos y gastos comerciales. Algunas de las filiales de la empresa utilizan monedas distintas del renminbi como moneda de base contable y, al preparar los estados financieros, los estados financieros en moneda extranjera de esas filiales se convierten (véanse las notas III y 6).
4. Descripción de los cambios en las políticas contables y las estimaciones contables
El 26 de enero de 2021, el Ministerio de Finanzas promulgó la circular sobre la publicación de la interpretación de las normas contables para las empresas no. 14 (caicai [2021] No. 1), que entrará en vigor en la fecha de su publicación. De conformidad con las disposiciones pertinentes de la interpretación de las normas contables para las empresas comerciales no. 14 (en adelante, “interpretación no. 14”), cuando la reforma de los tipos de interés de referencia dé lugar a cambios en la base de determinación del flujo de caja de los contratos pertinentes, cuando la reforma de Los tipos de interés de referencia dé lugar directamente a cambios en la base de determinación del flujo de caja de los contratos de activos financieros o pasivos financieros que utilicen el método de los tipos de interés reales para determinar los ingresos o gastos por concepto de intereses, Cuando la base de determinación antes y después del cambio sea económicamente equivalente, el Grupo volverá a calcular el tipo de interés real de acuerdo con el método de tratamiento de la variación de los tipos de interés flotantes y el flujo de caja futuro después del cambio debido únicamente a la reforma de los tipos de interés de referencia, y llevará a cabo la medición posterior sobre esta base. Además de los cambios mencionados, si se producen otros cambios simultáneos en los activos financieros o pasivos financieros que utilizan el método del tipo de interés efectivo para determinar los ingresos o gastos por concepto de intereses, el Grupo contabilizará los cambios resultantes de la reforma del tipo de interés de referencia de conformidad con las disposiciones anteriores y evaluará si otros cambios dan lugar a la terminación del reconocimiento de los activos financieros o pasivos financieros de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales no. 22 – reconocimiento y medición de instrumentos financieros.
De conformidad con la interpretación 14, el Grupo se ocupa de las nuevas operaciones relacionadas con la reforma de los tipos de interés de referencia entre el 1 de enero de 2021 y la fecha de aplicación de la interpretación 14 de conformidad con la interpretación 14. En cuanto a las operaciones relacionadas con la reforma de los tipos de interés de referencia que tuvieron lugar antes del 31 de diciembre de 2020, el Grupo considera que la adopción de esta disposición no tiene un efecto significativo en los estados financieros del Grupo.
El 26 de mayo de 2021, el Ministerio de Finanzas promulgó la circular del Ministerio de Finanzas sobre el ajuste del ámbito de aplicación de las disposiciones sobre el tratamiento contable de las concesiones de alquiler relacionadas con el brote de neumonía covid – 19 (caicai [2021] No. 9), que entró en vigor en la fecha de su publicación y tuvo un efecto significativo en la situación financiera y los resultados de las operaciones del Grupo.
Además de las normas contables para las empresas publicadas y revisadas anteriormente, no se han producido cambios en las principales políticas contables del Grupo durante el año.
4.2 cambios en las estimaciones contables y sus efectos
No se han producido cambios importantes en las principales estimaciones contables del Grupo durante el año.
5. Consolidación de empresas y estados financieros consolidados 5.1 consolidación de empresas bajo el mismo control
Si las empresas que participan en la fusión están sujetas al control final de la misma parte o de las mismas partes antes y después de la fusión y el control no es temporal, se considerará que la fusión de empresas está bajo el mismo control. Los activos y pasivos adquiridos por la parte fusionada en la combinación de negocios se medirán de acuerdo con el valor contable en los estados financieros consolidados de la parte controladora final en la fecha de la combinación. La diferencia entre el valor contable de los activos netos obtenidos y el valor contable de la contraprestación combinada pagada (o el valor nominal total de las acciones emitidas) y el ajuste de la prima de capital en la reserva de capital; Si la prima de capital de la reserva de capital no es suficiente para compensar, se ajustarán las ganancias retenidas.
Los gastos directamente relacionados con la fusión de empresas se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes cuando se producen. La fecha de la fusión es la fecha en que la parte fusionada adquiere efectivamente el control de la parte fusionada.
Principales políticas contables y principales estimaciones contables – continuación
5. Consolidación de empresas y estados financieros consolidados – continuación
5.2 fusión de empresas bajo control no idéntico
Si las Partes que participan en la fusión no están sujetas al control final de la misma parte o de las mismas partes antes y después de la fusión, se considerará que la fusión de empresas no está bajo el mismo control. La suma del valor razonable en la fecha de compra de los activos (incluidas las acciones de la parte comprada mantenidas antes de la fecha de compra), los pasivos contraídos o asumidos y los valores de renta variable emitidos por el Grupo como comprador para adquirir el control de la parte comprada, menos la diferencia entre la parte del valor razonable en la fecha de compra de los activos netos identificables de la parte comprada obtenida en la fusión, si es positiva, se reconocerá como buena voluntad; Si es negativo, se incluye en las pérdidas y ganancias corrientes. El grupo incluirá los gastos de transacción de los valores de renta variable o de renta fija emitidos como contraprestación combinada en el importe inicialmente reconocido de los valores de renta variable o de renta fija. Otros gastos directos efectuados por el Grupo para llevar a cabo la combinación de negocios se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes. Los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes adquiridos por el Grupo a su valor razonable en la fecha de compra que cumplan los requisitos de reconocimiento. La fecha de compra se refiere a la fecha en que el comprador adquiere efectivamente el derecho de control sobre el comprador.
5.3 estados financieros consolidados
El alcance de la consolidación de los estados financieros consolidados se determina sobre la base del control, incluida la empresa y sus filiales controladas (incluidas las entidades estructuradas, como se indica a continuación). Control significa que el Grupo tiene el poder sobre la parte invertida, disfruta de un rendimiento variable participando en las actividades relacionadas con la parte invertida, y tiene la capacidad de utilizar el poder sobre la parte invertida para influir en el importe de su rendimiento. El grupo llevará a cabo una nueva evaluación una vez que los cambios en los hechos y circunstancias pertinentes hayan dado lugar a cambios en los elementos pertinentes de la definición de control descrita anteriormente. La situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de las filiales se incluyen en los estados financieros consolidados desde la fecha de inicio del control hasta la fecha de finalización del control.
En el caso de las filiales adquiridas mediante fusión de empresas no bajo el mismo control, al preparar los estados financieros consolidados del ejercicio en curso, las filiales adquiridas se incluirán en el ámbito de la fusión de la sociedad a partir de la fecha de compra sobre la base del valor razonable de los activos y pasivos identificables de las filiales adquiridas determinados en la fecha de compra.
Si el ejercicio contable o la política contable adoptada por la filial no son coherentes con la empresa, los estados financieros de la filial se ajustarán de conformidad con el ejercicio contable o la política contable de la empresa al preparar los estados financieros consolidados del ejercicio en curso. Todas las transacciones y saldos intragrupo, incluidas las pérdidas y ganancias no realizadas por transacciones intragrupo, se compensan en el momento de la fusión. Si hay pruebas de que la pérdida no realizada en las transacciones intragrupo es una pérdida por deterioro del valor de los activos pertinentes, la pérdida se reconocerá íntegramente.
El patrimonio neto, las pérdidas y ganancias y los ingresos globales totales atribuibles a los accionistas minoritarios de las filiales se presentan por separado después de las partidas del patrimonio neto de los accionistas en el balance consolidado y del beneficio neto y los ingresos globales totales en el Estado de resultados consolidado, respectivamente. Si las pérdidas corrientes compartidas por los accionistas minoritarios de una filial superan la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto inicial de la filial, el saldo de las pérdidas se reducirá en consecuencia. Sin perder el control, el cambio de los derechos e intereses de los accionistas minoritarios se considera una transacción de derechos e intereses.
Cuando el Grupo pierda el control de sus filiales originales, las ganancias o pérdidas resultantes de la enajenación se contabilizarán como ganancias de inversión en el período en que se pierda el control. En el caso de las inversiones residuales en acciones, el Grupo las reevalua a su valor razonable en la fecha de la pérdida del control, y las ganancias o pérdidas resultantes también se incluyen en los ingresos de inversión del período en que se pierde el control.
6. Operaciones en moneda extranjera y conversión de Estados financieros en moneda extranjera
El Grupo recibe la inversión de capital de los inversores en moneda extranjera al tipo de cambio al contado del día en que se convierte en renminbi, otras transacciones en moneda extranjera al reconocimiento inicial al tipo de cambio aproximado al tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción se convierte en renminbi.
El tipo de cambio al contado es el tipo de cambio del RMB publicado por el Banco Popular de China o cubierto por el tipo de cambio publicado. El tipo de cambio aproximado del tipo de cambio al contado se determina de acuerdo con un método sistemático y razonable, y el tipo de cambio medio actual es similar al tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción.
Principales políticas contables y principales estimaciones contables – continuación
6. Operaciones en moneda extranjera y conversión de Estados financieros en moneda extranjera – continuación
En la fecha del balance, las partidas monetarias en moneda extranjera se convertirán al tipo de cambio al contado en esa fecha, la diferencia de cambio resultante de la diferencia entre el tipo de cambio al contado en esa fecha y el tipo de cambio al contado en el momento del reconocimiento inicial o en la fecha anterior del balance, excepto: 1) La diferencia de cambio de los préstamos en moneda extranjera especializados que cumplan las condiciones de capitalización se capitalizará durante el período de capitalización y se incluirá en el coste del activo pertinente; Las diferencias cambiarias de los instrumentos de cobertura cubiertos con el fin de evitar el riesgo cambiario se tratarán con arreglo al método contable de cobertura; Las diferencias cambiarias resultantes de otras variaciones del saldo contable distintas del costo amortizado de las partidas monetarias clasificadas como valoradas al valor razonable y cuyo cambio se incluye en otros ingresos globales se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes, además de otros ingresos globales. Las partidas no monetarias en moneda extranjera calculadas al costo histórico se convertirán al tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción. Las partidas no monetarias en moneda extranjera valoradas por el valor razonable se convertirán al tipo de cambio al contado en la fecha de determinación del valor razonable, y la diferencia entre el importe de la moneda funcional convertida y el importe de la moneda funcional original se tratará como la variación del valor razonable (incluida la variación del tipo de cambio) y se registrará en las pérdidas y ganancias corrientes u otros ingresos globales. Cuando la preparación de los estados financieros consolidados se refiera a operaciones en el extranjero, las diferencias cambiarias resultantes de las variaciones de los tipos de cambio se incluirán en la partida de “diferencias de conversión de los Estados en moneda extranjera” de otros ingresos globales, siempre que existan elementos monetarios en moneda extranjera que constituyan esencialmente inversiones netas en Operaciones en el extranjero; Al enajenar operaciones en el extranjero, las pérdidas y ganancias corrientes se contabilizarán en la enajenación.
Cuando se traduzcan los estados financieros de las operaciones en el extranjero, las partidas del activo y el pasivo del balance se convertirán al tipo de cambio al contado en la fecha del balance, y las partidas del patrimonio neto del propietario se convertirán al tipo de cambio al contado en el momento en que se produzcan, excepto las partidas de La diferencia de conversión de los estados financieros en moneda extranjera en los beneficios no distribuidos y otros ingresos globales. Los beneficios no distribuidos al comienzo del año son los beneficios no distribuidos al final del año después de la conversión del año anterior, y los beneficios no distribuidos al final del año se calculan y presentan de acuerdo con las partidas de distribución de beneficios después de la conversión. Las partidas de ingresos y gastos del Estado de ingresos se convierten al tipo de cambio aproximado al tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción. Las diferencias de conversión de los estados financieros en moneda extranjera resultantes de las conversiones mencionadas se presentan en otros ingresos globales. Al enajenar operaciones en el extranjero, la diferencia de conversión de los estados financieros en moneda extranjera pertinentes se transferirá de otros ingresos globales a las pérdidas y ganancias corrientes de enajenación.
El flujo de caja en moneda extranjera y el flujo de caja de las filiales en el extranjero se convierten al tipo de cambio al contado en la fecha de nacimiento del flujo de caja. El efecto de la variación del tipo de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo se presenta por separado en el Estado de flujo de efectivo como elemento de ajuste.
