Código de valores: Xgd Inc(300130) valores abreviados: Xgd Inc(300130) número de anuncio: 2022 – 023
Anuncio sobre el paso a pérdidas y ganancias de activos de la empresa en 2021 y la provisión para el deterioro de activos
La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración garantizarán que el contenido de la divulgación de información sea veraz, exacto y completo, sin falsedad.
Registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes.
De conformidad con las normas contables para las empresas y las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – cotización en el GEM
Normas de funcionamiento de la empresa, etc. y Xgd Inc(300130) (en lo sucesivo denominada “la empresa”)
Los requisitos pertinentes del sistema de gestión financiera y del sistema de gestión del paso a pérdidas y ganancias mencionado en el plan de preparación para el deterioro del valor de los activos serán decididos por la empresa.
Parte de la pérdida de activos se pasa a pérdidas y ganancias y se acumula el deterioro de los activos. Los detalles son los siguientes:
Reservas por deterioro del valor de los activos y cancelación de deudas incobrables
1. Razones de la provisión actual para el deterioro del valor de los activos
De conformidad con las normas contables para las empresas, la política contable de las empresas y el principio de prudencia financiera, la empresa ha realizado una evaluación de la situación financiera a finales de 2021.
Después de la prueba de deterioro del valor de los activos, la empresa considera que
Algunos de los activos muestran signos de deterioro del valor, y la empresa acumula la provisión para el deterioro del valor de los activos. Parcialmente verificado
Las cuentas por cobrar no tienen posibilidad de recuperación y se pasan a pérdidas y ganancias.
2. Alcance e importe de los activos para la provisión para deterioro del valor de los activos
(Unidad: Yuan)
Cambios en el período en curso
Retirada del saldo inicial de la categoría, paso a pérdidas y ganancias
Cuentas por cobrar deudas incobrables 79351608382420582751248536478419750010132491326495683493 reservas
Otras cuentas por cobrar incobrables
Reserva para la disminución de los precios de las existencias 3760960208158673746321357596793211937992
Cuentas por cobrar a largo plazo incobrables 18.380063 240266192 4.240668,45
Deterioro del valor de los activos fijos 15611467 62 210,00 149890467 reservas
Total 12984063477223408 Lens Technology Co.Ltd(300433) 90517157438792420153571572620415411377989907
3. Criterios de reconocimiento y métodos de provisión para la depreciación de activos
Descripción del deterioro de las cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar y cuentas por cobrar a largo plazo
Sobre la base de las pérdidas crediticias esperadas, la empresa lleva a cabo la contabilidad del deterioro del valor de los activos financieros clasificados como activos financieros medidos al costo amortizado, activos financieros clasificados como activos financieros medidos al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales y contratos de garantía financiera, y reconoce la provisión para pérdidas.
Las pérdidas crediticias esperadas se refieren al valor medio ponderado de las pérdidas crediticias de los instrumentos financieros ponderadas por el riesgo de impago. La pérdida de crédito se refiere a la diferencia entre todos los flujos de efectivo contractuales y todos los flujos de efectivo esperados que la empresa desconta al tipo de interés efectivo original, es decir, el valor actual de toda la escasez de efectivo. Entre ellos, en el caso de los activos financieros adquiridos o derivados de la empresa que hayan sufrido deterioro del crédito, se descontarán al tipo de interés real ajustado por el crédito.
Para las cuentas por cobrar, los activos contractuales y los créditos por cobrar arrendados derivados de transacciones reguladas por las normas de ingresos, la empresa utiliza un método de medición simplificado para medir la provisión para pérdidas de acuerdo con la cantidad correspondiente a las pérdidas crediticias previstas durante todo el período de vida.
En el caso de los activos financieros adquiridos o derivados que hayan sufrido deterioro del crédito, los cambios acumulativos de las pérdidas crediticias esperadas durante todo el período de vida después del reconocimiento inicial sólo se reconocerán como provisión para pérdidas en la fecha del balance. En cada fecha del balance, el importe de la pérdida de crédito esperada a lo largo de toda la vida se contabiliza como pérdida por deterioro del valor o ganancia en las pérdidas y ganancias corrientes. Incluso si la pérdida de crédito esperada a lo largo de toda la vida determinada en la fecha del balance es inferior al importe de la pérdida de crédito esperada reflejada en el flujo de caja estimado en el momento del reconocimiento inicial, el cambio favorable de la pérdida de crédito esperada se reconoce como una ganancia por deterioro del valor.
Además de los activos financieros antes mencionados que utilizan el método de medición simplificado y el deterioro del crédito adquirido o derivado, la empresa evaluará en cada fecha del balance si el riesgo de crédito de los instrumentos financieros pertinentes ha aumentado significativamente desde el reconocimiento inicial, y medirá la provisión para pérdidas, reconocerá las pérdidas crediticias esperadas y sus variaciones De acuerdo con las siguientes circunstancias:
Si el riesgo de crédito del instrumento financiero no ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial y se encuentra en la primera fase, la provisión para pérdidas se mide en una cantidad equivalente a la pérdida de crédito prevista del instrumento financiero en los próximos 12 meses y los ingresos por concepto de intereses se calculan sobre la base del saldo contable y Los tipos de interés reales; Si el riesgo de crédito del instrumento financiero ha aumentado considerablemente desde el reconocimiento inicial, pero no se ha producido ningún deterioro del crédito, se encuentra en la segunda fase, la provisión para pérdidas se medirá de acuerdo con el importe correspondiente a la pérdida de crédito prevista durante toda la vida del instrumento financiero y los ingresos por concepto de intereses se calcularán sobre la base del saldo contable y el tipo de interés real; Si el instrumento financiero ha sufrido un deterioro del crédito desde su reconocimiento inicial, se encuentra en la tercera etapa, la empresa mide su provisión para pérdidas por un importe equivalente a la pérdida de crédito esperada durante toda la vida del instrumento financiero y calcula los ingresos por concepto de intereses sobre la base del costo amortizado y el tipo de interés real.
El aumento o la reversión de la provisión para pérdidas crediticias de instrumentos financieros se contabilizará como pérdida por deterioro del valor o ganancia en las pérdidas y ganancias corrientes. Además de los activos financieros clasificados como valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales, la pérdida de crédito se reserva para compensar el saldo contable de los activos financieros. En el caso de los activos financieros clasificados como valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en otros ingresos globales, la empresa reconocerá su provisión para pérdidas crediticias en otros ingresos globales sin reducir el valor contable de los activos financieros que figuran en el balance.
En el ejercicio contable anterior, la empresa ha medido la provisión para pérdidas de acuerdo con el importe correspondiente a la pérdida de crédito esperada durante todo el período de vida del instrumento financiero, pero en la fecha del balance del ejercicio en curso, el instrumento financiero ya no pertenece a la situación de un aumento significativo del riesgo de crédito Desde el reconocimiento inicial, la empresa mide la provisión para pérdidas del instrumento financiero en la fecha del balance del ejercicio en curso de acuerdo con el importe correspondiente a la pérdida de crédito esperada en los próximos 12 meses. La cantidad invertida de la provisión para pérdidas resultante se contabiliza en las pérdidas y ganancias corrientes como ganancias por deterioro del valor.
Deterioro de las cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar de la empresa que pueden evaluar las pérdidas crediticias esperadas a un costo razonable a nivel de instrumentos individuales pueden determinar por separado sus pérdidas crediticias.
Cuando las pruebas suficientes de la pérdida de crédito esperada no pueden evaluarse a un costo razonable a nivel de instrumento único, la empresa divide las cuentas por cobrar en varias combinaciones de acuerdo con las características del riesgo de crédito y calcula la pérdida de crédito esperada sobre la base de la combinación de acuerdo con la experiencia histórica de la pérdida de crédito, la situación actual y el juicio de la situación económica futura. La base para determinar la combinación es la siguiente:
Método de cálculo basado en el nombre de la combinación para determinar la combinación
Referencia a las pérdidas crediticias históricas por combinación 1: en el ámbito de la consolidación, las partes vinculadas compensan las pérdidas crediticias en el momento de la consolidación y acumulan reservas para deudas incobrables en combinación con la situación actual y las expectativas de las ventas de las partes vinculadas a la situación económica futura
Sobre la base de la experiencia histórica anterior, la empresa hace la mejor estimación de la proporción de cuentas por cobrar de la cartera de envejecimiento y la cartera de toda la vida II: la proporción de cuentas por cobrar de la cartera de envejecimiento, y hace referencia a la tasa de pérdida de crédito esperada para calcular la cartera de riesgo de crédito en comparación con la cartera de envejecimiento de las cuentas por cobrar.
Clasificación
Deterioro de otros créditos por cobrar
La empresa determina por separado las pérdidas crediticias de otros créditos por cobrar a nivel de instrumentos individuales que pueden evaluar las pérdidas crediticias esperadas a un costo razonable.
Cuando las pruebas suficientes de la pérdida de crédito esperada no pueden evaluarse a un costo razonable a nivel de instrumento único, la empresa divide otras cuentas por cobrar en varias combinaciones de acuerdo con las características del riesgo de crédito y calcula la pérdida de crédito esperada sobre la base de la combinación, haciendo referencia a la experiencia histórica de la Pérdida de crédito, combinando la situación actual y el juicio de la situación económica futura. La base para determinar la combinación es la siguiente:
Método de cálculo basado en el nombre de la combinación para determinar la combinación
Sobre la base de la experiencia histórica en materia de pérdidas crediticias, la combinación 1: la provisión prevista para deudas incobrables de las partes vinculadas en el ámbito de la consolidación se ajustará a la situación actual en el momento de la consolidación y a la situación de compensación de las partes vinculadas en el futuro.
Cartera 2: cartera de envejecimiento de la empresa sobre la base de la experiencia histórica anterior, en la que la proporción de depósitos y depósitos correspondientes a las cuentas por cobrar se calcula mejor de acuerdo con la edad y las cuentas previstas durante todo el período de vida, y se hace referencia a la tasa de pérdida de crédito de Las cuentas por cobrar.
Clasificación de la cartera de riesgo de crédito por edad de transacción y otras cuentas
El total de las cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar y cuentas por cobrar a largo plazo de la empresa asciende a 6.473455,41 Yuan, la reserva para la devolución o recuperación de deudas incobrables asciende a 12.48536478 Yuan, la reserva para la cancelación de deudas incobrables asciende a 4.38792420 yuan en el período en curso, otros aumentos ascienden a 15357157 Yuan, la reducción de las filiales de enajenación asciende a 26.041,54 yuan y la reserva para deudas incobrables al final del período asciende a 8.461614,
Descripción del deterioro del inventario
Después de realizar un inventario completo al final del período, retirar o ajustar la provisión para la disminución del precio de las existencias de acuerdo con el costo de las existencias o el valor realizable neto. En el curso normal de la producción y el funcionamiento, el valor realizable neto de las existencias de productos básicos utilizados directamente para la venta, como los productos acabados, las existencias de productos básicos y los materiales utilizados para la venta, se determinará sobre la base del precio estimado de venta de las existencias menos los gastos estimados de venta y los impuestos y tasas conexos; En el curso normal de la producción y el funcionamiento, el valor realizable neto de las existencias de materiales que deben procesarse se determinará restando el precio estimado de venta de los productos terminados al costo estimado, los gastos estimados de venta y los impuestos y tasas conexos en el momento de la terminación; El valor realizable neto de las existencias mantenidas para la ejecución del contrato de venta o del contrato de trabajo se calculará sobre la base del precio del contrato. Si la cantidad de existencias mantenidas es superior a la cantidad ordenada en el contrato de venta, el valor realizable neto de las existencias excedentes se calculará sobre la base del precio general de venta.
Al final del período, la reserva para la disminución del precio de las existencias se acumula de acuerdo con una sola partida de inventario; Sin embargo, en el caso de las existencias con una gran cantidad y un precio unitario más bajo, la provisión para la disminución del precio de las existencias se acumulará de acuerdo con la categoría de inventario. En el caso de las existencias relacionadas con series de productos producidas y vendidas en la misma zona, que tengan el mismo o similar uso o propósito final y que difícilmente puedan medirse por separado de otras partidas, se acumulará una provisión para la depreciación de las existencias.
En caso de que se hayan eliminado los factores que influyen en el valor de las existencias amortizadas anteriormente, se restablecerá la cantidad amortizada y se invertirá en el importe de la reserva para pérdidas y ganancias del período en curso.
De acuerdo con la diferencia entre el costo de las existencias y el valor realizable neto, la empresa ha reservado 15.86737463 yuan para la depreciación en el período en curso, 213575.596,79 yuan para la depreciación en el período en curso y 32.11937992 yuan para la depreciación de las existencias al final del período.
Información básica sobre el paso a pérdidas y ganancias de activos
En el período en curso, la empresa y sus filiales pasaron a pérdidas y ganancias 4.19750010 yuan en cuentas por cobrar y 190424,10 yuan en otras cuentas por cobrar, con un total de 4.38792420 Yuan.
Cuentas por cobrar anteriores y
