China Merchants Securities Co.Ltd(600999)
Informe sobre el desempeño de las funciones del Comité de auditoría del Consejo de Administración en 2021
En 2021, El Comité de auditoría del Consejo de Administración (en lo sucesivo denominado “El Comité de auditoría”) de conformidad con las directrices para el funcionamiento del Comité de auditoría del Consejo de Administración de las empresas que cotizan en bolsa de Shanghai, las normas de cotización de valores de la bolsa de valores de Hong Kong Limited y los Estatutos del Comité de auditoría del Consejo de Administración. Los documentos normativos pertinentes y las normas y reglamentos de la empresa, la diligencia debida, la eficiencia y el desempeño de sus funciones se describen a continuación:
Personal de la Junta de Auditores
En 2021, el Comité de auditoría estaba integrado por cinco miembros, a saber, el director independiente Xiao houfa (Coordinador), el Director su Jian (hasta abril de 2021) / el Director Liu weiwu (desde junio de 2021), el director Huang Jian, el director independiente Hu honggao y el director independiente Wang di (que dimitieron el 10 de junio de 2019 y continuaron desempeñando sus funciones antes de que el nuevo director independiente asumiera sus funciones). La información básica sobre los miembros del Comité de auditoría se detalla en la sección IV “gobernanza empresarial” del “Informe anual 2021” publicado por la empresa en el sitio web de la bolsa de Shanghai el mismo día que el presente informe.
Convocación de reuniones de la Junta de Auditores
En 2021, el Comité de auditoría celebró seis sesiones, examinó 16 proyectos de ley y escuchó 2 informes, como se detalla en el cuadro siguiente:
Proyecto de ley sobre la duración de los períodos de sesiones e informe sobre la asistencia a los períodos de sesiones
Propuesta: informe anual 2020 de la empresa; Empresa
Informe financiero final para 2020; Empresa 2020
Informe especial sobre el almacenamiento y la utilización de los fondos recaudados;
Contratar una institución de auditoría para 2021; Empresa 2021
Séptimo proyecto de ley de transacciones cotidianas con partes vinculadas; Consejo de Administración de la empresa
1 Informe sobre el desempeño de las funciones de la Junta de Auditores correspondiente a 2020 / 3 / 25; Informe sobre la labor de auditoría interna de la División en 2020 y 2021
Plan de trabajo anual de auditoría interna; Empresa 2020
Informe de evaluación del control interno; Dentro de la empresa en 2020
Informe de auditoría de control
Informe: auditoría de la empresa en 2020
2 septuagésimo tercer período de sesiones
Proyecto de ley 2021 / 4 / 27: todos los miembros presentes en el primer informe trimestral de la empresa 2021
Proyecto de ley: informe semestral de la empresa 2021 y Resumen
Informe semestral sobre la auditoría interna de la empresa 2021
Informe especial sobre el uso real
Proyecto de Ley Nº 5 / 2021 / 9 / 17: asistencia de todos los miembros de la autoevaluación del control interno de la empresa en 2021
Todos los miembros asistieron al 57º período de sesiones de la Sexta propuesta 2021 / 10 / 22: informe de la empresa correspondiente al tercer trimestre de 2021
Segundo informe: plan anual de auditoría de la empresa 2021
Séptimo proyecto de ley: todos los miembros del Comité de auditoría interna de la empresa asistieron al tercer trimestre de 2021 6 / 12 / 9
Informes secundarios
Desempeño de las funciones de la Junta de Auditores
Supervisión y evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa
El Comité de auditoría llevó a cabo la orientación, supervisión e inspección de la auditoría anual de Deloitte (incluida la empresa de contabilidad Deloitte Huayong (Asociación General Especial) y la empresa de contabilidad Deloitte guanhuang chenfang) en 2021 mediante dos reuniones y una revisión de los informes semanales de auditoría, prestando especial atención a su competencia profesional, Protección de los inversores, integridad e independencia. El Comité de auditoría mantuvo conversaciones con los auditores anuales sobre el ajuste de las estrategias de auditoría pertinentes, la aplicación del control interno, la provisión de reservas de riesgo, la evaluación de los activos financieros y las pruebas de deterioro del valor, as í como sobre los efectos de la separación del servicio del personal directivo superior.
En opinión de la Junta de Auditores, Deloitte ha actuado como organismo de auditoría del control interno de la empresa en 2021 y 2021, ha demostrado una buena competencia profesional, ha sido capaz de cumplir estrictamente las normas de auditoría de la CPA China y las leyes y reglamentos pertinentes, ha sido diligente y responsable, ha sido honesto y ha mantenido la independencia necesaria, y ha publicado el informe de auditoría anual 2021 y el informe de auditoría del control interno 2021, cuyas conclusiones son objetivas y justas. El Comité de auditoría no encontró que los auditores de Deloitte violaran las normas de auditoría y la ética profesional de los contadores públicos certificados, y confirmó la labor de Deloitte como institución de auditoría externa de la empresa en 2021.
Orientación sobre la auditoría interna de la empresa
Durante el período que abarca el informe, el Comité de auditoría examinó y aprobó el informe de auditoría interna de la empresa para 2020 y el plan de trabajo anual de auditoría interna para 2021, el informe semestral de auditoría interna de la empresa para 2021, el programa de trabajo anual de autoevaluación del control interno de la empresa para 2021 y el informe de auditoría interna de la empresa para el tercer trimestre de 2021.
El Comité de auditoría considera que la dirección de la empresa asigna gran importancia a la auditoría interna y que el mecanismo de auditoría interna de la empresa es sólido, lo que contribuye a garantizar el cumplimiento de las normas de funcionamiento de la empresa, normalizar el funcionamiento y mejorar continuamente el nivel de gobernanza empresarial.
Examen de los informes financieros de la empresa
El Comité de auditoría examinó los informes financieros y contables periódicos de la empresa y llegó a la conclusión de que la preparación de los informes pertinentes de la empresa se ajustaba a las normas contables para las empresas chinas y a las normas internacionales de información financiera, reflejaba fielmente la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de Caja de la empresa, y no se habían detectado inexactitudes significativas debidas a fraude o error, as í como ajustes importantes de los errores contables, etc.
Evaluación de la eficacia del control interno de la empresa
Sobre la base de la comprensión y la investigación de la situación del control interno de la empresa y del examen cuidadoso del informe de evaluación del control interno de la empresa 2021 y del informe anual de auditoría del control interno de la empresa 2021 publicado por Deloitte, el Comité de auditoría considera que la empresa ha cumplido los requisitos pertinentes del Derecho de sociedades, las directrices para el control interno de las empresas de valores y las directrices para el control interno de las empresas que cotizan en bolsa, as í como la situación real de la empresa. Diseñar y establecer un sistema de control interno adecuado; El mecanismo de control interno de la empresa abarca todas las empresas, departamentos funcionales, sucursales y personal de la empresa y abarca todos los procesos empresariales de la empresa. La estructura de la Organización de control interno de la empresa es sólida y ha desempeñado eficazmente sus funciones respectivas, la empresa ha mantenido el control interno de conformidad con las “normas básicas de control interno de la empresa” y las disposiciones pertinentes, y no ha encontrado ningún defecto importante.
Evaluación general
Durante el período que abarca el informe, los miembros del Comité de auditoría asistieron a todas las reuniones a tiempo, de conformidad con las normas y los sistemas pertinentes, cumplieron fielmente sus funciones y responsabilidades en la supervisión y evaluación de las instituciones de auditoría externa, la orientación de la auditoría interna, el examen de los informes financieros de Las empresas y la evaluación de la eficacia del control interno, y formularon sugerencias y sugerencias positivas, lo que contribuyó en gran medida a mejorar el nivel de gobernanza empresarial.
Miembros del Comité de auditoría del Consejo de administración: Xiao houfa, Liu weiwu, Huang Jian, Hu honggao, Wang di
