Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Como patrocinador de una oferta pública inicial de acciones y cotizada en el GEM de la bolsa de Shenzhen, De conformidad con las disposiciones pertinentes de las medidas de gestión de las empresas de recomendación para la emisión de valores, las directrices de supervisión de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – requisitos de supervisión para la gestión y utilización de los fondos recaudados por las empresas que cotizan en bolsa, las directrices de autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, las normas de cotización en el GEM de la bolsa de Shenzhen, etc. Se verificó el informe de autoevaluación del control interno correspondiente a 2021, que se detalla a continuación:
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, las principales empresas y asuntos y las esferas de alto riesgo que se incluirán en el ámbito de la evaluación.
1. Las principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Los activos totales de la empresa, sus filiales de propiedad total y las filiales de control de acciones incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Estructura de gobierno corporativo, estructura organizativa, estrategia de desarrollo, responsabilidad social, cultura empresarial; Ventas, compras, gestión de contratos, gestión de fondos, gestión de filiales, transacciones conexas, garantías externas, inversiones extranjeras, gestión de activos, divulgación de información, etc.
3. Las esferas prioritarias de alto riesgo son las siguientes:
Capital, compras, activos, ventas, contratos, garantías, inversiones, gestión de filiales.
4. The above – mentioned Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high – risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, and there are no major omissions.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de las empresas y las normas básicas de control interno de las empresas (caicai [2008] No. 7), la circular sobre la publicación de directrices de apoyo para el control interno de las empresas (caicai [2010] No. 11) y otras leyes, reglamentos y normas pertinentes.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
La norma de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros se determina por la importancia de los defectos que pueden dar lugar a la inexactitud de los estados financieros, que depende principalmente de dos factores: En primer lugar, si los defectos tienen una probabilidad razonable de que el control interno no pueda prevenir, detectar y corregir oportunamente los errores de los estados financieros; En segundo lugar, la magnitud de la posible inexactitud resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos.
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes: cuando uno o un grupo de defectos de control interno existen, existe una probabilidad razonable de que no se pueda prevenir o detectar oportunamente un error en los informes financieros que sea superior o igual al 3% del total de activos de Los estados financieros consolidados de la empresa o al 5% del total de beneficios antes de impuestos, se considera un defecto importante; Cuando uno o un grupo de defectos de control interno existen, existe la posibilidad razonable de que no se pueda prevenir o descubrir oportunamente en el informe financiero que el valor total de los activos de los estados financieros consolidados sea inferior al 3% o al 5% del beneficio antes de impuestos, pero superior o igual al 0,5% o Al 1% del valor total de los activos de los estados financieros consolidados, se considera un defecto importante; Cualquier defecto que no constituya un defecto importante o un defecto importante se considerará un defecto general.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes financieros son los siguientes:
Criterios para determinar los principales defectos: ① los estados financieros de las empresas han sido o pueden ser emitidos por contadores públicos certificados para emitir opiniones negativas o negarse a expresar opiniones; Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa han cometido o se sospecha que han cometido fraude, o los empleados de la empresa han conspirado para cometer fraude y han causado pérdidas importantes y efectos adversos a la empresa; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría no desempeñan eficazmente la función de supervisión de la empresa; Hay inexactitudes significativas en los estados financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no puede encontrar tales inexactitudes.
Criterios para determinar los defectos importantes: ① no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Norma general de identificación de defectos: se refiere a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente. 2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
La determinación de los defectos de control interno de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan.
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros son las siguientes: cuando existe uno o un grupo de defectos de control interno, existe una probabilidad razonable de que la pérdida directa de bienes de la empresa sea superior o igual al 3% del beneficio total antes de impuestos, que se considera un defecto importante; En cuanto a los defectos que pueden dar lugar a pérdidas directas de bienes inferiores al 3% pero superiores o iguales al 0,5% del beneficio total antes de impuestos, se consideran defectos importantes. En cuanto a los defectos que pueden dar lugar a pérdidas directas de bienes de la empresa inferiores al 0,5% del beneficio total antes de impuestos, se consideran defectos generales.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes: si la probabilidad de que se produzcan defectos es elevada, se considerará que los defectos son graves si pueden reducir gravemente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar gravemente la incertidumbre de los efectos, o si los defectos se desvían gravemente del objetivo previsto; Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe seriamente del objetivo esperado, entonces se considera un defecto importante. Si la probabilidad de que se produzca un defecto es pequeña, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Construcción del control interno de la empresa
Entorno de control interno
1. Gobernanza Empresarial y estructura organizativa
De conformidad con los requisitos del establecimiento de un sistema empresarial moderno, la empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección bajo la dirección del Consejo de Administración, de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos pertinentes, y ha normalizado su funcionamiento eficaz de conformidad con sus respectivas responsabilidades.
Los estatutos de la empresa y las disposiciones internas pertinentes de la empresa definen claramente el establecimiento de la Organización a todos los niveles, las responsabilidades y la autoridad, la dotación de personal, los procedimientos de trabajo y los requisitos pertinentes del sistema.
De acuerdo con sus propias características y necesidades de desarrollo futuro, la empresa establece y perfecciona su estructura organizativa, aclara la autoridad de responsabilidad en la toma de decisiones, la ejecución y la supervisión, forma una división científica y eficaz de la responsabilidad y un mecanismo de equilibrio, y previene y disuelve eficazmente los diversos riesgos en el proceso de gestión. El Director General de la empresa tiene el Departamento de proyectos, el Departamento de ventas, el Departamento de gestión de operaciones, el Departamento de Finanzas, el Departamento de compras, el Departamento de marketing, el Departamento de gestión de calidad y otros departamentos funcionales. Las responsabilidades de cada departamento y empresa son claras y se restringen mutuamente. La empresa adopta el método de gestión vertical para sus filiales, es decir, la empresa matriz lleva a cabo una gestión centralizada y unificada del plan de producción y gestión, la programación de fondos, la dotación de personal y la gestión financiera de las filiales controladas por acciones.
2. Auditoría Interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría para examinar y supervisar la aplicación efectiva del control interno y la autoevaluación del control interno, coordinar la auditoría del control interno y otras cuestiones conexas. El Comité de auditoría tiene un Departamento de auditoría que, de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales y los requisitos del sistema de auditoría interna de la empresa, se encarga de la auditoría interna de las operaciones cotidianas, la situación financiera y la aplicación del control interno de la empresa, as í como de la comunicación, la supervisión y la verificación con la auditoría externa. La División de funciones del Departamento de auditoría se ajusta a las leyes y reglamentos nacionales y a las disposiciones de los estatutos.
3. Estrategia de desarrollo
Sobre la base del análisis exhaustivo y la predicción científica de la situación real y la tendencia futura, la empresa formula la estrategia de desarrollo de acuerdo con la situación actual de la industria, la tendencia al desarrollo, la demanda del mercado y la eficiencia en el tiempo, de acuerdo con la situación real de la empresa, y garantiza La especialidad, la eficiencia y la sostenibilidad del modo de gestión de Operaciones de la empresa. El Comité de estrategia es el órgano deliberativo y Asesor de la planificación estratégica, y la reunión de la Oficina del Director General es la Organización y el órgano ejecutivo específico de la planificación estratégica de la empresa, que se encarga de organizar los departamentos pertinentes para seguir y estudiar el proceso de planificación estratégica del desarrollo, asegurar la aplicación efectiva de la planificación estratégica del desarrollo de la empresa y promover la competitividad básica y la capacidad de desarrollo sostenible de la empresa.
La planificación estratégica de la empresa incluye principalmente el resumen estratégico, el análisis ambiental, la estrategia general de desarrollo de la empresa, el objetivo de desarrollo de la empresa, el plan de desarrollo de la industria principal de cada empresa, el plan de medidas estratégicas de la empresa, el ajuste de la Organización de la empresa y el Ajuste del sistema de apoyo auxiliar, etc., que incluye la elaboración del plan de trabajo anual de acuerdo con la planificación estratégica de desarrollo, la preparación del presupuesto general, la descomposición y la aplicación del objetivo anual, el seguimiento y la supervisión de la aplicación de la estrategia de desarrollo de la empresa y sus filiales. Presentar opiniones y sugerencias, estudiar y analizar cuestiones estratégicas importantes, etc.
4. Responsabilidad social
De conformidad con las leyes y reglamentos nacionales y las características de la industria en el proceso de producción y gestión, la empresa cumple activamente las responsabilidades y obligaciones sociales, y las integra plenamente en la estrategia y las actividades operacionales cotidianas de la empresa, con el sistema de gestión de la responsabilidad social como punto de partida, promueve activamente El trabajo de responsabilidad social de la empresa y mejora la imagen social de la empresa.
La empresa ha establecido y mejorado la gestión de los recursos humanos y el sistema de empleo laboral para promover el empleo y proteger los derechos e intereses legítimos de los empleados. La empresa y sus filiales cumplen estrictamente las leyes, reglamentos y documentos normativos nacionales y locales relativos a la contratación de mano de obra y la seguridad social, pagan íntegramente a sus empleados la pensión de vejez, el desempleo, el tratamiento médico, la maternidad y las lesiones relacionadas con el trabajo, formulan y aplican una serie de normas y reglamentos, como el sistema de gestión de los recursos humanos, el sistema de gestión de la contratación de personal y las medidas de gestión de la evaluación de la actuación profesional, y contratan, capacitan y promueven a sus empleados. El diseño de la remuneración, la evaluación, la motivación y la carrera profesional establece la garantía del sistema y la garantía del sistema.
5. Seguridad, salud y protección del medio ambiente
La empresa aplica estrictamente el sistema nacional de protección del medio ambiente, compra el equipo de tratamiento de la protección del medio ambiente de acuerdo con las necesidades de producción y gestión, y garantiza el cumplimiento legal de la producción diaria y la gestión de la empresa. Durante el período que abarca el informe, la empresa no sufrió ningún accidente ambiental. During the reporting period, The Company and its Production subsidiary, Hubei dorui, were not punished by relevant Administrative departments for Environmental Pollution, no Environmental Protection accidents or major massive Environmental Protection events occurred, and there were no negative Reports about the implementation of National Industrial Policy by the company and the Environmental Protection compliance with the law during the reporting period.
La empresa cumple estrictamente los requisitos de la Ley de Seguridad en el trabajo de la República Popular China y otras leyes y reglamentos, y combina las características de la industria farmacéutica, ha formulado una serie de documentos de sistema, como la recopilación de normas y reglamentos de Seguridad en el trabajo, la recopilación de normas y reglamentos de Seguridad En el trabajo y salud ocupacional, la recopilación de normas y reglamentos de funcionamiento, etc., para normalizar todo el proceso de Seguridad en el trabajo de la empresa; Se estableció el “Comité de Seguridad de la producción”, dirigido por el Director General de Hubei dorui, que se encarga de la seguridad de la producción de la empresa. La empresa ha establecido un Comisionado de Seguridad para mantener, mantener e inspeccionar periódicamente las instalaciones de producción de todo tipo de equipos y sistemas de producción. Hubei duorui implementa el sistema de responsabilidad de la seguridad de la producción de todo el personal, implementa la responsabilidad de la seguridad de la producción en todos los departamentos y personas, y lleva a cabo periódicamente la capacitación en seguridad del personal. En agosto de 2020, Hubei dorui obtuvo el certificado nacional de “empresa de tres niveles de normalización de la seguridad en el trabajo (medicina)” (número de certificado: E aqbyy ⅲ 202000052). 6. Cultura empresarial
Desde su creación, la empresa siempre se ha adherido a los valores empresariales de “calidad de fundición de buena fe, innovación para ganar el futuro”, con el fin de “beneficiar a la salud pública, se ha comprometido a convertirse en una empresa líder en el campo de la segmentación con características chinas” como visión de desarrollo. La empresa se adhiere a la demanda de medicamentos clínicos como guía, concede gran importancia a la inversión en I + D y a la innovación tecnológica, y ha formado una fuerte posición de mercado y ventajas competitivas en el campo de la segmentación de sustitutos plasmáticos.
Ii) Evaluación del riesgo
Con el fin de promover el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa y alcanzar el objetivo de gestión, la empresa recopila sistemáticamente la información pertinente, lleva a cabo una evaluación oportuna del riesgo, lleva a cabo la identificación dinámica del riesgo y el análisis del riesgo de acuerdo con la estrategia de desarrollo establecida, combina las diferentes etapas de desarrollo y la situación de la expansión empresarial, y ajusta la estrategia de respuesta al riesgo en consecuencia para garantizar que el riesgo se controle dentro de los límites aceptables y mejorar la capacidad de gestión del riesgo. Escolta para el desarrollo sostenible de la empresa. En el proceso de toma de decisiones, la empresa identifica los riesgos mediante la evaluación cualitativa de los riesgos, centrándose en los siguientes factores: Organización, modo de gestión, gestión de activos, gestión de procesos empresariales y otros factores; Factores financieros como la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja; Situación económica, política industrial, entorno financiero, competencia en el mercado, suministro de recursos, adquisición de materias primas y otros factores económicos.
Iii) actividades de control
La empresa combina los resultados de la evaluación del riesgo, utiliza las medidas de control y gestión correspondientes, controla el riesgo dentro del alcance aceptable, garantiza que el plan de respuesta al riesgo se lleve a cabo. Con el fin de garantizar razonablemente la realización de cada objetivo, la empresa ha establecido una serie de medidas de control, que incluyen principalmente:
1. Control incompatible de la separación de funciones
La empresa, estrictamente de acuerdo con los requisitos de control interno, divide científicamente la responsabilidad y la autoridad, realiza una división razonable del trabajo, lleva a cabo el principio de separación de los puestos incompatibles, aplica las medidas de separación correspondientes a los puestos incompatibles, como la solicitud, el examen y la aprobación, la ejecución, El registro y la supervisión, cada uno de los cuales cumple su deber, asume sus responsabilidades, se restringe y supervisa mutuamente. Las funciones incompatibles se manifiestan principalmente en: examen y aprobación de la gestión empresarial y la autorización, examen y auditoría de la gestión empresarial, aprobación y supervisión de la autorización, gestión empresarial y registros contables, registros contables y conservación de datos, etc.
2. Autorización y control de la aprobación
Cada negocio que necesita ser aprobado por la empresa tiene una autoridad y un proceso claros de aprobación, que aclaran el alcance de la autoridad, los procedimientos de aprobación y las responsabilidades correspondientes de cada puesto para manejar el negocio y los asuntos. El negocio diario de aprobación de la empresa y sus filiales se controla automáticamente a través de la plataforma OA de información para garantizar la eficiencia y el efecto del control de aprobación de la autorización. Al mismo tiempo, la empresa ha establecido y perfeccionado el sistema de control de la autorización de examen y aprobación, y los sistemas y estatutos pertinentes han estipulado la autoridad de examen y aprobación de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el Director General en asuntos importantes como el funcionamiento, la inversión extranjera, las transacciones conexas, la distribución de beneficios y la modificación de la forma de la empresa, y han estipulado claramente la autorización y el examen y la aprobación de diversas actividades de la empresa.
3. Control de documentos y registros
Documentos contables, libros de contabilidad, informes financieros y otros materiales contables de la empresa
