Yunnan Aluminum Industry Co., Ltd.
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021 Yunnan Aluminium Co.Ltd(000807) todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema normativo de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Yunnan Aluminium Co.Ltd(000807) (en adelante, la empresa), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con las normas de identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros. La empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación incluyen: la empresa matriz y las principales empresas Holding, un total de 18. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 93,94% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 90,20% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen el mecanismo de adopción de decisiones, la gestión de autorizaciones, la gestión y el control de las empresas afiliadas, la gestión del cumplimiento, la gestión de fondos, la gestión de la seguridad y la protección del medio ambiente, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión financiera, la gestión de fondos, las ventas y las cuentas por cobrar, la logística de las adquisiciones y los pagos, la gestión de proyectos, los asuntos jurídicos y el cumplimiento. La autoevaluación abarca los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
La base de la labor de evaluación del control interno y la norma de identificación de los defectos de control interno del Consejo de Administración de la empresa, de conformidad con los requisitos de identificación de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, y teniendo en cuenta factores Como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, se dividen en la identificación de defectos individuales y la identificación de defectos agregados. Al identificar los defectos de control interno, se distinguen los defectos de control interno de los informes financieros y los defectos de control interno de los informes no financieros, y las normas de identificación son coherentes con el año anterior. Los criterios específicos de identificación de los defectos de control interno determinados por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos de un solo control interno
La identificación de un único defecto de control interno se refiere a la identificación individual de cada defecto de control interno descubierto. Cuando se identifican los defectos, se lleva a cabo un juicio cualitativo y luego un juicio cuantitativo.
Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros
Las normas cualitativas se determinan principalmente sobre la base de la naturaleza, el alcance y las características de los efectos negativos directos o potenciales de los defectos, y se consideran defectos importantes si se considera que cualquiera de las siguientes situaciones tiene un impacto grave en la realización de los objetivos de la empresa. Incluye específicamente los siguientes 7 tipos de situaciones: directores, supervisores y personal directivo superior han cometido fraude; Reexpresar los estados financieros divulgados anteriormente y corregir los principales errores financieros; Se encontró que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no se encontró en el proceso de funcionamiento; El fracaso del control interno da lugar a una gran pérdida de activos del Grupo; El Comité de auditoría y la función de auditoría interna son ineficaces en la supervisión e inspección del control interno; La separación inadecuada de puestos clave o incompatibles importantes; La gestión inadecuada de la autorización de los sistemas de información puede dar lugar a operaciones ilegales y a prácticas fraudulentas.
En cuanto a los defectos que no tienen una posibilidad razonable de causar inexactitudes en los estados financieros, se identifican como “defectos importantes”, “defectos importantes” o “defectos generales” mediante dos pasos de juicio cualitativo, a saber, “si el grado de importancia de los defectos es suficiente para llamar la atención de las personas responsables de la supervisión y gestión de los estados financieros de las empresas” y “si una persona suficientemente informada, competente y objetiva puede considerar que los defectos son defectos importantes”.
Normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros
En cuanto a los defectos que pueden dar lugar a inexactitudes en los estados financieros, el nivel de defectos se determina teniendo en cuenta otros factores de acuerdo con el grado de influencia de la posible inexactitud. El grado de influencia de la posible inexactitud de los defectos está directamente relacionado con el nivel de importancia de los estados financieros, que se calcula generalmente multiplicando el activo total de la empresa auditada por 1 ‱. Los defectos estimados afectan directamente a la cantidad de inexactitudes que pueden derivarse de las cuentas, y el grado de influencia de los defectos se determina de acuerdo con los siguientes criterios de juicio.
Influencia significativa: la cantidad de inexactitudes que pueden derivarse de defectos supera el 100% del nivel de importancia de los estados financieros;
Influencia importante: la cantidad de inexactitudes que pueden derivarse de defectos supera el 60% del nivel de importancia de los estados financieros, pero no alcanza el 100%.
Efectos generales: la cantidad de inexactitudes que pueden derivarse de un defecto no supera el 60% del nivel de importancia de los estados financieros.
En cuanto a los defectos de control interno que se consideran “influencia significativa” o “influencia importante”, si existe un control compensatorio eficaz, se consideran “defectos importantes” o “defectos generales”, de lo contrario se consideran “defectos importantes” o “defectos importantes”. En cuanto a los defectos de control interno que se consideran “efectos generales”, se consideran “defectos generales”.
Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cualitativos se basan principalmente en la naturaleza, el alcance y las características de los efectos negativos directos o potenciales de los defectos. La aparición de cualquiera de las seis situaciones siguientes, que tiene graves repercusiones en la realización de los objetivos de la empresa, debe considerarse directamente como un defecto importante, a saber: la falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones o los procedimientos científicos de adopción de decisiones importantes; Violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales; Pérdida grave de personal directivo o técnico importante; Las noticias negativas de los medios de comunicación se producen con frecuencia, y los principales medios de comunicación conocidos fuera de China publican o reproducen los principales acontecimientos de las empresas, lo que atrae la atención de la sociedad. La falta de un sistema importante o de un sistema de control conduce a un fallo sistemático del control interno; En años anteriores no se habían subsanado oportunamente deficiencias importantes o importantes.
Criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros
Las normas cuantitativas no financieras tienen en cuenta los efectos que pueden o han tenido en las cinco dimensiones de la estrategia, el funcionamiento de la empresa, la salud y la seguridad del personal, el medio ambiente ecológico y la reputación de la empresa, y si afectan a múltiples objetivos dimensionales, se seleccionarán los objetivos dimensionales que tengan el mayor impacto para juzgar.
Impacto en los objetivos estratégicos
Grado objetivo de Seguridad
La pérdida económica directa de la estrategia de la empresa se produce en la empresa de salud y seguridad, la empresa de salud y Seguridad se produce en la seguridad de la empresa, la protección del medio ambiente, la realización del objetivo de la cantidad de dinero supera el accidente de la propiedad, crea la responsabilidad social especialmente importante, La ética profesional, la influencia significativa, la declaración obligatoria de la importancia de la muerte de adultos o la situación de gestión de grandes emergencias y otras noticias negativas importantes pueden traer la muerte al 100% del nivel de la empresa. O causar tres incidentes ambientales por los medios de comunicación nacionales para seguir informando sobre las consecuencias fatales de las empresas japonesas (incluidas) a las personas, causando la carretera, la industria o el funcionamiento regular de los reguladores, lesiones graves persistentes; O la atención, la investigación o el desarrollo de una empresa que tenga un impacto significativo en la existencia de un impacto significativo en el nivel I (extra grande) o el nivel II de los peligros ocultos de accidentes graves (grandes) eventos de grupo, causando un impacto adverso significativo
Las pérdidas económicas directas a la estrategia de la empresa no causaron que el personal de la empresa sufriera más muertes relacionadas con la seguridad de la empresa, la protección del medio ambiente y la realización de los objetivos que la cantidad de dinero, lo que dio lugar a una mayor responsabilidad social repentina, ética profesional, gran influencia, declaraciones de Negocios de menos de 3 personas y asuntos ambientales graves, etc. las noticias negativas importantes pueden hacer que el 60% del nivel de la empresa, pero las lesiones o 3 personas resultaron en informes de los medios de comunicación provinciales. La desviación de la estrategia de la industria afectada no ha alcanzado la importancia (incluida) por encima de los departamentos gubernamentales provinciales más grandes y deficientes para informar de los objetivos establecidos, el nivel del 100%, lesiones leves; O la influencia de la empresa, o la ocurrencia de eventos de clase ⅲ (uno, pero no causará la existencia de la industria de transporte diario de la empresa en general) eventos de grupo, todo el batallón de guerra de la empresa, el riesgo de accidente de desarrollo sostenible (a la reputación de la empresa causó un gran fracaso no tiene un gran impacto en la categoría)
Las pérdidas económicas directas a la estrategia de la empresa no han dado lugar a que el personal de la empresa no haya muerto, la protección del medio ambiente, el logro de los objetivos no exceda de la cantidad de responsabilidad social general repentina grave o grave, la ética profesional, los estados financieros menores o menores lesiones importantes, o a que el Estado de funcionamiento de los asuntos ambientales y otras noticias negativas tengan un impacto general, no habrá un nivel sexual de menos de tres personas de peso ligero, Causó el impacto de los medios de comunicación por debajo de la provincia causó el 60% de los objetivos estratégicos, lesiones diarias a las empresas; O la mala influencia de la empresa, o la desviación de la baliza de clase IV de la operación normal, la existencia continua de problemas generales prominentes, el desarrollo de la voz de la empresa tiene un riesgo menor o de riesgo oculto (reputación B causa daños menores o de menor impacto)
Nota: en el caso de los defectos de control interno en los que el resultado del juicio es “influencia significativa” y “influencia importante”, si existe un control compensatorio eficaz, se considera “defecto importante” o “defecto general”, de lo contrario se considera “defecto importante” o “defecto importante”. En cuanto a los defectos de control interno que se consideran “efectos generales”, se consideran “defectos generales”.
2. Criterios para determinar los defectos del control interno
La identificación de los defectos de control interno se refiere a la identificación combinada de los defectos de control interno descubiertos. En el proceso de determinación de la agregación, los defectos de control interno de cada nivel deben combinarse en un solo proceso. En primer lugar, el juicio cuantitativo debe llevarse a cabo, y luego el juicio cualitativo debe llevarse a cabo para evaluar el impacto en los objetivos de la empresa.
Normas cuantitativas: la combinación de defectos de control interno del mismo proceso también se divide en defectos de control interno de los informes financieros y no financieros, y las normas cuantitativas de identificación son coherentes con las normas individuales de identificación de defectos.
Criterios cualitativos: la combinación de defectos de control interno identificados como “influencia significativa” y “influencia significativa” a través del juicio cuantitativo también debe ser juzgada cualitativamente, si existe un control compensatorio eficaz, entonces se identifica como “defecto importante” o “defecto general”, de lo contrario se identifica como “defecto importante” o “defecto importante”.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros, no hubo defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros en el año anterior ni en el período que abarca el informe.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
En la evaluación del año pasado se detectaron 62 defectos generales, que se rectificaron a finales de marzo de 2021, y en el año en curso se detectaron 42 defectos generales, que se rectificaron en la fecha de presentación de informes. En 2022, la empresa seguirá mejorando la construcción del sistema de control interno de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno, teniendo en cuenta el sistema de control interno revisado de la empresa en 2021 y las necesidades reales del desarrollo de la empresa, mejorando La capacidad de ejecución del control interno, encontrando oportunamente los puntos débiles del control interno, mejorando eficazmente la capacidad de prevención de riesgos de la empresa y contribuyendo a la autenticidad de los informes financieros, Integridad, as í como la estrategia de la empresa, el logro de objetivos operativos para proporcionar una garantía razonable para promover el desarrollo estable y saludable de la empresa.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período sobre el que se informa, la empresa no tuvo otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno que precisaran aclaraciones.
Junta Directiva
21 de marzo de 2022
