Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Satellite Chemical Co., Ltd.
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Guosen Securities Co.Ltd(002736) \ \ De conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, como las medidas para la administración de las actividades de recomendación de las empresas que cotizan en bolsa en la emisión de valores, las directrices para la labor de recomendación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen, las directrices para la autorregulación y supervisión de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen No. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en la Junta Principal, etc., se llevó a cabo una verificación cuidadosa y prudente del informe anual de autoevaluación del control interno de la química por satélite 2021. Los detalles de la verificación son los siguientes:
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
El representante patrocinador se comunica con el Director, el supervisor, el personal directivo superior, el personal financiero y el personal de auditoría interna de la empresa consultando los datos de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores de la empresa, el sistema de Negocios y gestión de la empresa, los documentos de divulgación de información, el informe de autoevaluación del control interno de la empresa en 2021, etc. Se verifica la eficacia del control interno de la empresa.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha garantizado un control interno eficaz de los Informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de autoevaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa, sus filiales de propiedad total y sus filiales de control de acciones; el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa; el total de ingresos de Explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gobernanza empresarial: gobernanza empresarial, estrategia de desarrollo, estructura organizativa, responsabilidad social, cultura empresarial; Nivel de proceso empresarial: actividades de capital, adquisiciones, gestión de activos, ventas, construcción de proyectos, garantía, seguridad y protección del medio ambiente, inversión en acciones, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, gestión de fondos recaudados, transacciones conexas, transferencia interna de información, gestión de recursos humanos, sistema de Información y control de filiales, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la construcción de proyectos, la inversión en acciones, la seguridad y la protección del medio ambiente, las operaciones de garantía, la gestión de contratos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el sistema de gestión del control interno de la empresa y el método de evaluación.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa de la siguiente manera:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Si la inexactitud de los Estados de beneficios puede ser causada o causada por un defecto de control interno, se medirá por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% de los ingresos de explotación; Si es superior o igual al 0,5% pero inferior al 1% de los ingresos de explotación, es un defecto importante; Si es superior o igual al 1% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si la inexactitud causada o causada por un defecto de control interno está relacionada con un Estado de activos, se medirá por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si es superior o igual al 0,5% del total de activos pero inferior al 1% se considera un defecto importante; Si es superior o igual al 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Los defectos se refieren a las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
Los defectos indican que no se ha establecido ningún órgano de supervisión del control interno o que el órgano de supervisión del control interno no ha cumplido sus responsabilidades; Los informes financieros contienen inexactitudes significativas identificadas por normas cuantitativas, pero las actividades de control correspondientes no identifican esta inexactitud.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Los informes financieros contienen inexactitudes importantes identificadas por normas cuantitativas, pero las actividades de control correspondientes no identifican esta inexactitud.
Otros defectos distintos de los defectos importantes se consideran defectos generales.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de defectos de control interno relacionados con el Estado de ingresos se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la pérdida resultante del defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% de los ingresos de explotación; Si es superior o igual al 0,5% pero inferior al 1% de los ingresos de explotación, es un defecto importante; Si es superior o igual al 1% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con los Estados de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la pérdida resultante del defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del activo total; Si es superior o igual al 0,5% del total de activos pero inferior al 1% se considera un defecto importante; Si es superior o igual al 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
La falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones y la falta de procedimientos científicos de adopción de decisiones han causado grandes pérdidas de bienes a la empresa;
Violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales;
Fuga masiva de personal directivo clave o talentos importantes;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude para puestos de alto riesgo y esferas funcionales;
Las principales deficiencias de la evaluación del control interno no se rectificaron a tiempo.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Las actividades de control de la empresa no pueden prevenir las pérdidas importantes de bienes identificadas de acuerdo con las normas cuantitativas anteriores debido a errores de gestión;
Frecuentes noticias negativas en los medios de comunicación;
Aunque la pérdida de bienes no ha alcanzado el nivel de importancia, la Junta y la administración deben prestar atención a la naturaleza de los defectos.
Otros defectos distintos de los defectos importantes se consideran defectos generales.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otra información de control interno que pueda tener un efecto significativo en la comprensión por los inversores del informe de evaluación del control interno, la evaluación del control interno o la adopción de decisiones de inversión.
Opiniones de verificación del patrocinador
A través de la verificación, la Agencia patrocinadora piensa que la empresa en 2021 para proporcionar préstamos a personas físicas relacionadas, la Agencia patrocinadora ha instado a la empresa a tomar medidas apropiadas para rectificar, además de la situación anterior, la química satelital ha establecido una estructura de gobierno corporativo más perfecta y un control interno más completo de la Gobernanza Empresarial y las normas y reglamentos, y ha llevado a cabo una aplicación efectiva. El informe anual de autoevaluación del control interno de la química por satélite 2021 refleja básicamente el establecimiento y la aplicación de su sistema de control interno.
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Representante patrocinador:
Ji chengyong
Guosen Securities Co.Ltd(002736)
