Estados financieros comprobados correspondientes al año 2021
Shanghai Action Education Technology Co.Ltd(605098)
Catálogo
Informe de auditoría 1 – 7 estados financieros comprobados
Balance consolidado 8 – 9 estado consolidado de resultados 10 – 11 estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas 12 – 13 estado consolidado de flujos de efectivo 14 – 15 balance de la empresa 16 – 17 Estado de ingresos de la empresa 18
Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad 19 – 20 Estado de flujos de efectivo de la sociedad 21 – 22 notas 23 – 117 información adicional a los estados financieros
1. Estado detallado de las pérdidas y ganancias no recurrentes
2. Rendimiento de los activos netos e ingresos por acción
Notas a los estados financieros
RMB en 2021
Información básica Shanghai Action Education Technology Co.Ltd(605098) (“la empresa”) es una sociedad anónima registrada en Shanghai, República Popular China, establecida el 27 de marzo de 2006. Las acciones ordinarias RMB a emitidas por la empresa se han cotizado en la bolsa de Shanghai. Nuestra sede se encuentra en el edificio a, 168 xinghong Road, Minhang District, Shanghai. La empresa y sus filiales (denominadas colectivamente “El Grupo”) pertenecen a la industria de consultoría educativa. Ámbito de actividad principal: capacitación en gestión empresarial, servicios de consultoría de gestión y ventas conexas de libros, productos audiovisuales. Los controles reales del Grupo son Li Jian, Zhao Ying y Li weiteng. Los estados financieros fueron aprobados por el Consejo de Administración de la empresa el 15 de marzo de 2022. El alcance consolidado de los estados financieros consolidados se determina sobre la base del control, y los cambios durante el período que abarca el informe figuran en la nota VI. Los estados financieros se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas – Normas básicas promulgadas por el Ministerio de Finanzas y las normas contables específicas promulgadas y revisadas posteriormente, las directrices de aplicación, las explicaciones y otras disposiciones pertinentes (denominadas colectivamente “normas contables para las empresas”). Los estados financieros se presentan sobre la base de las operaciones en curso. En la preparación de los estados financieros, salvo algunos instrumentos financieros, el costo histórico se toma como principio de valoración. Si se produce un deterioro del valor de los activos, la provisión correspondiente para el deterioro del valor se acumulará de conformidad con las disposiciones pertinentes. Las principales políticas contables y estimaciones contables del Grupo han formulado políticas contables específicas y estimaciones contables basadas en las características reales de la producción y la gestión, que se reflejan principalmente en el reconocimiento de los ingresos, la depreciación de los activos fijos, la amortización de los activos intangibles, la amortización de los gastos no amortizados a largo plazo, etc. 1. Declaración de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales: los estados financieros se ajustan a las normas de contabilidad para las empresas comerciales y reflejan verdadera y completamente la situación financiera del Grupo y de la empresa en su fusión del 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa en 2021. 2. El ejercicio contable del Grupo es el año civil, es decir, del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.
Notas a los estados financieros
RMB en 2021
Políticas contables importantes y estimaciones contables (continuación) La moneda de base contable del Grupo y la moneda utilizada para preparar los estados financieros son RMB. A menos que se indique lo contrario, se expresará en renminbi. 4. Las fusiones de empresas se dividen en fusiones de empresas bajo el mismo control y fusiones de empresas no bajo el mismo control. Las empresas que participan en la fusión bajo el mismo control están sujetas al control final de la misma parte o de múltiples partes antes y después de la fusión, y el control no es temporal, es la fusión bajo el mismo control. En el caso de una fusión de empresas bajo el mismo control, la parte que adquiera el control sobre otras empresas que participen en la fusión en la fecha de la fusión será la parte fusionada y la otra empresa que participe en la fusión será la parte fusionada. La fecha de la fusión se refiere a la fecha en que la parte fusionada adquiere efectivamente el control de la parte fusionada. Los activos y pasivos adquiridos por la parte fusionada en una combinación de negocios bajo el mismo control (incluida la buena voluntad resultante de la adquisición de la parte fusionada por la parte controladora final) se contabilizarán sobre la base del valor contable en los estados financieros de la parte controladora final en la fecha de la combinación. La diferencia entre el valor contable de los activos netos adquiridos por la parte fusionada y el valor contable de la contraprestación combinada pagada (o el valor nominal total de las acciones emitidas) se ajustará mediante el ajuste de la prima de capital en la reserva de capital, y las ganancias retenidas se ajustarán si no se compensan adecuadamente. Si las empresas que participan en la fusión de empresas que no están bajo el mismo control no están sujetas al control final de la misma parte o de las mismas partes antes y después de la fusión, se considerará que la fusión de empresas no está bajo el mismo control. En caso de fusión de empresas que no estén bajo el mismo control, la parte que adquiera el derecho de control sobre otras empresas participantes en la fusión en la fecha de compra será la parte comprada y la otra empresa participante en la fusión será la parte comprada. La fecha de compra se refiere a la fecha en que el comprador adquiere efectivamente el control sobre el comprador. Los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes adquiridos en una combinación de negocios no bajo el mismo control se valorarán al valor razonable en la fecha de adquisición.
Notas a los estados financieros
RMB en 2021
Políticas contables importantes y estimaciones contables (continuación) 4. La diferencia entre el valor razonable de la contraprestación combinada (o el valor razonable de los valores de renta variable emitidos) pagada por una combinación de negocios no bajo el mismo control (continuación) y el valor razonable de las acciones de la adquirida mantenidas antes de la fecha de compra es mayor que la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la adquirida adquirida en la combinación, y se reconoce como buena voluntad. Y el costo menos la pérdida acumulada por deterioro del valor para la medición posterior.
Cuando la suma del valor razonable de la contraprestación combinada pagada (o del valor razonable de los valores de renta variable emitidos) y el valor razonable de las acciones de la adquirida mantenidas antes de la fecha de compra sea inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la adquirida adquirida adquirida en la fusión, se considerará que todos los activos identificables adquiridos de la adquirida; El valor razonable de los pasivos y pasivos contingentes, as í como el valor razonable de la contraprestación combinada pagada (o el valor razonable de los valores de renta variable emitidos) y la medición del valor razonable de las acciones mantenidas por la parte comprada antes de la fecha de compra se revisarán; Si la suma del valor razonable de la contraprestación combinada (o del valor razonable de los valores de renta variable emitidos) pagada después del examen y el valor razonable de las acciones de la adquirida mantenidas antes de la fecha de compra sigue siendo inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la adquirida adquirida en la fusión, la diferencia se contabilizará en las pérdidas y ganancias corrientes. 5. El alcance consolidado de los estados financieros consolidados se determina sobre la base del control, incluidos los estados financieros de la empresa y de todas sus filiales. Las filiales se refieren a los sujetos controlados por la empresa (incluidas las partes separables de la empresa, la unidad invertida y los sujetos estructurados controlados por la empresa, etc.). Al preparar los estados financieros consolidados, las filiales adoptan el mismo ejercicio contable y las mismas políticas contables que la empresa. Los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo resultantes de todas las transacciones entre empresas del Grupo se compensan íntegramente en el momento de la fusión. Si las pérdidas corrientes compartidas por los accionistas minoritarios de una filial superan la participación de los accionistas minoritarios en los derechos e intereses de los accionistas al comienzo del período de la filial, el saldo de las pérdidas se compensará con la disminución de los derechos e intereses de los accionistas minoritarios. En el caso de las filiales adquiridas mediante una combinación de negocios no bajo el mismo control, los resultados de explotación y el flujo de caja de la adquirida se incorporarán en los estados financieros consolidados a partir de la fecha en que el Grupo adquiera el control hasta que el Grupo ponga fin a su control. Al preparar los estados financieros consolidados, los estados financieros de las filiales se ajustan sobre la base del valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables determinados en la fecha de compra.
Notas a los estados financieros
RMB en 2021
Políticas contables importantes y estimaciones contables (continuación) 5. Los estados financieros consolidados (continuación) para las filiales adquiridas mediante la combinación de empresas bajo el mismo control, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la parte fusionada se incorporarán en los estados financieros consolidados desde el comienzo del ejercicio en curso. En la preparación de los estados financieros consolidados comparativos, los elementos pertinentes de los estados financieros anteriores se ajustan como si la entidad informadora formada después de la consolidación hubiera existido desde que la parte controladora final comenzó a aplicar el control. Si un cambio en los hechos y circunstancias pertinentes da lugar a un cambio en uno o más de los elementos de control, el Grupo volverá a evaluar si controla a la participada. 6. Efectivo y equivalentes de efectivo efectivo efectivo: el efectivo disponible del Grupo y los depósitos disponibles para su pago en cualquier momento; El equivalente en efectivo se refiere a las inversiones mantenidas por el Grupo con un corto período de tiempo, una fuerte liquidez y una fácil conversión en una cantidad conocida de efectivo, con un pequeño riesgo de cambio de valor. 7. Un instrumento financiero es un contrato que forma un activo financiero de una empresa y un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de otra entidad. Reconocimiento y terminación de instrumentos financieros el Grupo reconoce un activo o pasivo financiero cuando pasa a ser parte en un contrato de instrumentos financieros. El reconocimiento de un activo financiero (o parte de un activo financiero, o parte de un grupo de activos financieros similares) se cancelará de su cuenta y balance si se cumplen las siguientes condiciones: 1) expira el derecho a recibir el flujo de caja del activo financiero; Transferir el derecho a recibir la corriente de efectivo de los activos financieros o asumir la obligación de pagar íntegra y puntualmente la corriente de efectivo recibida a terceros en virtud de un “Acuerdo de paso”; Y a) transfiere prácticamente todos los riesgos y recompensas de la propiedad de un activo financiero, o b) Renuncia al control del activo financiero, aunque no transfiere ni retiene prácticamente todos los riesgos y recompensas de la propiedad del activo financiero. Si la responsabilidad de un pasivo financiero se ha cumplido, anulado o expirado, el pasivo financiero se da por terminado. Si el pasivo financiero existente ha sido sustituido por otro pasivo financiero del mismo acreedor con disposiciones sustancialmente diferentes, o si las disposiciones del pasivo existente se han modificado sustancialmente casi en su totalidad, esa sustitución o modificación se tratará como la baja en cuentas del pasivo original y el reconocimiento del nuevo pasivo, y la diferencia se contabilizará en las Pérdidas y ganancias corrientes.
Notas a los estados financieros
RMB en 2021
Políticas contables importantes y estimaciones contables (continuación) 7. Instrumentos financieros (continuación) el reconocimiento y la baja en cuentas de los instrumentos financieros (continuación) los activos financieros se compran y venden de manera rutinaria y se reconocen y dan de baja en cuentas en la fecha de la transacción. La compra y venta de activos financieros por medios convencionales se refiere a la recepción o entrega de activos financieros dentro del plazo estipulado en las leyes y reglamentos o en la práctica general, de conformidad con las disposiciones del contrato. El día de negociación se refiere a la fecha en que el Grupo se compromete a comprar o vender activos financieros. La clasificación y medición de los activos financieros del Grupo en el momento del reconocimiento inicial se clasifican de acuerdo con el modelo de negocio de la gestión de los activos financieros por las empresas del Grupo y las características del flujo de caja contractual de los activos financieros de la siguiente manera: los activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios Se registran en las pérdidas y ganancias corrientes, los activos financieros valorados al costo amortizado, Activos financieros valorados al valor razonable y cuyas variaciones se incluyen en otros ingresos globales. En la fecha del balance, los activos financieros del Grupo incluyen los activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes, los activos financieros valorados al costo amortizado y los activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en otros ingresos globales. Los activos financieros se miden al valor razonable en el momento del reconocimiento inicial, pero las cuentas por cobrar o las notas por cobrar resultantes de la venta de bienes o la prestación de servicios no contienen elementos financieros significativos ni tienen en cuenta los elementos financieros de no más de un a ño, se miden inicialmente sobre la base del precio de transacción. En el caso de los activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes, los gastos de transacción conexos se registran directamente en las pérdidas y ganancias corrientes y los gastos de transacción conexos de otros tipos de activos financieros se registran en su importe inicial reconocido. La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación: los instrumentos de deuda que se miden al costo amortizado se clasifican como activos financieros que se miden al costo amortizado si los activos financieros de inversión cumplen las siguientes condiciones al mismo tiempo: el modelo de negocio para la gestión de los activos financieros se basa en la recepción del flujo de caja contractual; Las condiciones contractuales del activo financiero estipulan que el flujo de caja generado en una fecha determinada es el pago del principal y los intereses sobre la base del principal pendiente. Los ingresos por intereses de esos activos financieros se reconocen mediante el método del tipo de interés efectivo, y las ganancias o pérdidas resultantes de la terminación, modificación o deterioro del valor se registran en las pérdidas y ganancias corrientes.
Notas a los estados financieros
RMB en 2021
Políticas contables importantes y estimaciones contables (continuación) 7. Instrumentos financieros (continuación)
