Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
Sistema de gestión de la evaluación de riesgos
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de salvaguardar los derechos e intereses legítimos de los accionistas de la sociedad, promover la mejora de la eficiencia operativa de la sociedad, promover la aplicación de la estrategia de desarrollo de la sociedad, fortalecer el control interno de la sociedad, aumentar la conciencia de la prevención de los riesgos operativos, identificar oportunamente la probabilidad de ocurrencia de riesgos y evaluar y determinar el límite de tolerancia al riesgo, Este sistema se formula de conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de la bolsa de Shanghai para la cotización de acciones de la Junta de creación de empresas, los Estatutos de la sociedad, las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices para su aplicación, y otras leyes, reglamentos y normas pertinentes.
Artículo 2 el ámbito de aplicación del presente sistema será la sociedad y sus filiales de propiedad total y de cartera.
Artículo 3 la evaluación del riesgo se llevará a cabo al menos una vez al a ño y se aumentará la frecuencia de la evaluación de acuerdo con las necesidades reales. Debe considerarse la posibilidad de volver a evaluar el riesgo cuando:
Cambios importantes en el modo de funcionamiento de la empresa;
Ii) cambios importantes en la tecnología de la información utilizada por las empresas;
Iii) cambios en el personal clave;
Cambios importantes en las normas contables aplicables a las empresas;
Las fusiones y adquisiciones, el uso de instrumentos financieros y otras cuestiones relacionadas con requisitos contables complejos;
Vi) otros.
Capítulo II Sistema de gestión de la evaluación de riesgos
Artículo 4 la evaluación del riesgo se refiere a la identificación oportuna del riesgo, el análisis sistemático del riesgo y la determinación racional de las estrategias de respuesta al riesgo en el proceso de producción y funcionamiento de la empresa, que es un vínculo importante para la aplicación del control interno de la empresa. La empresa establecerá un equipo de gestión de la evaluación de riesgos. El Comité de auditoría de la empresa es la organización líder de la gestión de la evaluación del riesgo de la empresa, y el Grupo de gestión de la evaluación del riesgo es la Organización de trabajo de la evaluación del riesgo de la empresa, que se encuentra en el Departamento de auditoría y es responsable de la gestión de la evaluación del riesgo y el control del riesgo de la empresa. El equipo de gestión de la evaluación de riesgos está integrado por el Jefe del Departamento de auditoría, el Jefe del Departamento de Finanzas, el Jefe del Departamento de gestión institucional, el Jefe de Gabinete y los profesionales pertinentes.
O una person a especial para comunicarse con el equipo de gestión de la evaluación de riesgos de la empresa, informar sobre los riesgos y las posibles soluciones en el proceso de operación, aceptar la orientación y la asignación de tareas del equipo de gestión de la evaluación de riesgos de la empresa.
Capítulo III establecimiento de objetivos de control interno
Artículo 6 la sociedad, de conformidad con los objetivos de control interno establecidos, recopilará de manera exhaustiva, sistemática y continua la información pertinente y, teniendo en cuenta la situación real, llevará a cabo una evaluación oportuna de los riesgos.
Los objetivos de control interno mencionados en el presente documento se refieren principalmente a los siguientes cinco aspectos: En primer lugar, garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión empresarial; En segundo lugar, mantener la seguridad de los activos de la empresa; En tercer lugar, garantizar la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa; En cuarto lugar, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión; En quinto lugar, promover la estrategia de desarrollo de las empresas.
Artículo 7 en el proceso de recopilación de información, la Empresa hará todo lo posible por utilizar medios de información, aumentar la cantidad de información reunida y mejorar la exactitud y puntualidad de la información a fin de garantizar la eficiencia y el efecto de la evaluación de riesgos.
Capítulo IV identificación de riesgos
Artículo 8 al llevar a cabo la evaluación del riesgo, la empresa procurará identificar con precisión los riesgos internos y externos relacionados con la realización del objetivo de control y determinar la tolerancia al riesgo correspondiente.
La tolerancia al riesgo se refiere al límite de riesgo que una empresa puede asumir, incluida la capacidad general de tolerancia al riesgo y el nivel de riesgo aceptable a nivel empresarial.
Artículo 9 al identificar los riesgos internos, la empresa se centrará principalmente en los siguientes factores:
Los riesgos derivados de la ética profesional y la competencia profesional de los directores, supervisores, presidentes y otros altos directivos de la empresa.
Ii) los posibles riesgos derivados de factores de gestión como la Organización, el modo de funcionamiento, la gestión de activos y los procesos institucionales.
Iii) los posibles riesgos derivados de la innovación independiente, como la investigación y el desarrollo, la inversión tecnológica y la aplicación de la tecnología de la información. Riesgos reflejados por factores financieros como la situación financiera, los resultados de las operaciones y la corriente de efectivo.
Riesgos potenciales derivados de factores de Seguridad y protección del medio ambiente como la seguridad operacional, la salud de los empleados y la protección del medio ambiente. Vi) Otros factores internos pertinentes que puedan dar lugar a riesgos.
Artículo 10 al identificar los riesgos externos, la empresa se centrará principalmente en los siguientes factores:
La influencia de factores económicos como la situación económica, la política industrial, el entorno financiero, la competencia en el mercado y la oferta de recursos en la empresa.
Ii) restricciones a la formación de empresas por factores jurídicos, como las leyes y reglamentos, los requisitos reglamentarios, etc.
El impacto de factores sociales como la seguridad y la estabilidad, la tradición cultural, el crédito social, el nivel educativo y el comportamiento de los consumidores en el orden normal de funcionamiento y los hábitos de funcionamiento de la empresa.
Los factores científicos y tecnológicos, como el progreso tecnológico y la mejora del proceso, amenazan los productos, la industria y la capacidad de producción existentes de la empresa.
Los riesgos potenciales de los factores ambientales naturales, como los desastres naturales y las condiciones ambientales, para la seguridad de los activos y la rentabilidad sostenible de la empresa.
Vi) diversos riesgos derivados de otros factores externos pertinentes.
Artículo 11 en el proceso de control de riesgos de la empresa, los diversos tipos de riesgos se clasificarán y clasificarán de acuerdo con los posibles factores de riesgo internos y externos, as í como con los principales factores de riesgo enumerados en las directrices para la aplicación del control interno de la empresa, a fin de elaborar una list A de riesgos de la empresa, sobre la base de la cual se llevará a cabo la evaluación de riesgos.
Capítulo V análisis de riesgos
Artículo 12 la sociedad combinará métodos cualitativos y cuantitativos para analizar y ordenar los riesgos identificados de acuerdo con la probabilidad de que se produzca el riesgo y el grado de influencia, etc., a fin de determinar los puntos de atención al riesgo y los riesgos que requieren un control prioritario.
Al realizar el análisis de riesgos, el equipo de gestión de la evaluación de riesgos de la empresa debe absorber plenamente a los profesionales, formar un equipo fuerte de análisis de riesgos, llevar a cabo el trabajo de acuerdo con procedimientos estrictamente normalizados y garantizar la exactitud de los resultados del análisis de riesgos.
Artículo 13 el análisis cualitativo de los riesgos se basará en la Ciencia y se referirá a los métodos de análisis de la naturaleza de los riesgos mediante observaciones y análisis sutiles y mediante la experiencia cotidiana y el juicio lógico. Por lo general, el análisis cualitativo debe utilizarse cuando no sea necesario cuantificar o no se disponga de los datos necesarios para el análisis cuantitativo, y cuando el método de análisis cuantitativo no sea económico debido al principio de rentabilidad.
Artículo 14 la sociedad podrá establecer un nivel de importancia para el análisis cuantitativo de los riesgos sobre la base de una determinada proporción (generalmente del 5%) del total de activos y beneficios, etc.
Capítulo VI Respuesta al riesgo
Artículo 15 el análisis de riesgos tiene por objeto responder a los riesgos. Sobre la base de los resultados del análisis de riesgos y de la tolerancia al riesgo, la empresa sopesará los riesgos y los beneficios y determinará las estrategias de respuesta al riesgo.
Artículo 16 la sociedad analizará periódicamente y comprenderá con precisión las preferencias de riesgo de los directores, supervisores, directores generales y otros altos directivos y empleados en puestos clave, adoptará medidas de control apropiadas en el ámbito de la autoridad de adopción de decisiones y el examen y la aprobación autorizados, y evitará grandes pérdidas para el funcionamiento de la empresa debido a las preferencias de riesgo individual.
Artículo 17 la sociedad aplicará estrategias de respuesta a la aversión al riesgo para lograr un control eficaz del riesgo.
La aversión al riesgo se refiere a la estrategia de la empresa para evitar o reducir las pérdidas mediante la renuncia o el cese de las actividades comerciales relacionadas con el riesgo.
Evadir es una estrategia, sabiendo que no se puede hacer, es una actuación irresponsable de la gestión de la empresa. La aversión al riesgo es la mejor anotación al principio de funcionamiento estable de la empresa.
Artículo 18 la sociedad aplicará estrategias de reducción de riesgos para lograr un control eficaz de los riesgos. La reducción del riesgo significa que la empresa está dispuesta a adoptar medidas de control adecuadas para reducir el riesgo o reducir la pérdida después de sopesar la relación costo – beneficio y controlar el riesgo dentro de la tolerancia al riesgo. La clave de la estrategia de reducción del riesgo es reducir el riesgo que excede la tolerancia al riesgo a la tolerancia al riesgo, de modo que la relación proporcional entre el riesgo y los ingresos pueda unificarse orgánicamente.
Artículo 19 la empresa utilizará la estrategia de respuesta de la participación en el riesgo para lograr un control eficaz del riesgo. La participación en el riesgo se refiere a que la empresa está dispuesta a utilizar la fuerza de otros para adoptar la subcontratación, la compra de seguros, la regulación de precios, la diversificación de los clientes y proveedores, as í como a adoptar medidas de control adecuadas para controlar el riesgo en la estrategia de tolerancia al riesgo.
Artículo 20 la sociedad aplicará estrategias de lucha contra la asunción de riesgos para lograr un control eficaz de los riesgos. La tolerancia al riesgo significa que la empresa no está dispuesta a adoptar medidas de control para reducir el riesgo o la pérdida después de sopesar la relación costo – beneficio. La clave de la estrategia de tolerancia al riesgo es que debe haber una buena razón para demostrar que los beneficios pueden ser mayores que las pérdidas causadas por el riesgo. En general, debe utilizarse con precaución.
Artículo 21 la empresa aplicará de manera integral las estrategias de respuesta antes mencionadas, recopilará continuamente información relacionada con los cambios en los riesgos, llevará a cabo continuamente la identificación y el análisis de los riesgos y ajustará oportunamente las estrategias de respuesta a los riesgos, teniendo en cuenta las diferentes etapas de desarrollo y la expansión de las empresas.
Artículo 22 la evaluación del riesgo de la Empresa hará pleno uso del sistema de información existente, establecerá un mecanismo dinámico de supervisión, auditoría, análisis y prevención, formará un documento de evaluación del riesgo sobre cuestiones pertinentes, hará un seguimiento del control y velará por que la información sobre la evaluación del riesgo se comunique y comparta entre los departamentos funcionales pertinentes de la empresa.
Capítulo VII Disposiciones complementarias
Artículo 23 las cuestiones no abarcadas por el presente sistema se aplicarán de conformidad con las leyes, reglamentos, documentos normativos y otros sistemas pertinentes del Estado. En caso de incompatibilidad entre el presente sistema y las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos pertinentes, prevalecerán las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos pertinentes.
Artículo 24 el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de la interpretación y revisión de este sistema.
Artículo 25 el sistema se aplicará a partir de la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad.
9 de marzo de 2002
